Экспертное заключение Национальной палаты предпринимателей Республики Казахстан на проект постановления «О внесении изменения в постановление Правительства Республики Казахстан от 24 апреля 2013 года № 394 «Об утверждении Правил утверждения инвестиционной программы (проекта) субъекта естественной монополии и ее корректировки» от 17 октября 2014 года № 11370

К письму № 08-8-05/16-И
 от 12 сентября 2014 года

Рассмотрев проекты нормативных правовых актов отраженных в письме исх. № 08-8-05/16-И от 12 сентября 2014 года сообщаем следующее.

По проекту постановления Правительства Республики Казахстан «О внесении изменения в постановление Правительства Республики Казахстан от 24 апреля 2013 года № 394 «Об утверждении Правил утверждения инвестиционной программы (проекта) субъекта естественной монополии и ее корректировки» (далее – проект постановления).

1. В целях приведения в соответствие с подпунктом 4) статьи 3 Закона Республики Казахстан от 9 июля 1998 года «О естественных монополиях и регулируемых рынках» часть первую пункта 2 раздела 1 «Общие положения» проекта постановления после слов «на соответствующий период» дополнить словами «и направлена на создание новых активов, расширение, восстановление, обновление существующих активов, реконструкцию, техническое перевооружение».

2. Подпункт 1) пункта 5 раздела 1 проекта постановления ввиду того, что реализация инвестиционной программы не всегда может и должна приводить к получению технико-экономического эффекта, в том числе росту объемов, снижению износа, а может быть направлена на реконструкцию и поддержание существующих активов в рабочем состоянии и предотвращения аварийных ситуаций после слов «технико-экономического эффекта,» и перед словами «включающая в себя один» дополнить словами «охраны окружающей среды и предотвращения аварийных ситуаций,».  

3. Части два, три и четыре подпункта 3) пункта 7 раздела 1 проекта постановления предлагаем исключить ввиду отсутствия утвержденных следующих методик расчета:  

- планируемого снижения расходов сырья, материалов, топлива, энергии на единицу регулируемых услуг (товаров, работ) в результате реализации инвестиционной программы (проекта);

- планируемого снижения износа основных средств в результате реализации инвестиционной программы (проекта);

- планируемого снижения нормативных технических потерь (при их наличии) в результате реализации инвестиционной программы (проекта).

4. Предлагаем исключить части два и три пункта 8 раздела 1 проекта постановления в связи с тем, что ими ограничиваются уровень прибыли, который определяется исходя из стоимости активов и ставки прибыли в соответствии с инструкциями утвержденными уполномоченным органом и возможность выплаты дивидендов акционерам, а также другие обоснованные расходы субъекта естественной монополии.

5. Так как действующая норма пункта 10 постановления Правительства дает более детальное описание действий уполномоченного органа при включении в стоимость новых основных средств и нематериальных активов затрат на оплату вознаграждения за кредиты и их обслуживание предлагаем сохранить действующую редакцию пункта 10 в пункте 9 проекта постановления.

6. Подпункт 1) пункта 18 проекта постановления в связи с тем, что реализация инвестиционной программы не всегда может и должна приводить к получению технико-экономического эффекта, в том числе росту объемов, снижению износа, а может быть направлена на реконструкцию и поддержание существующих активов в рабочем состоянии и предотвращения аварийных ситуаций, после слов «инвестиционной программы (проекта)» дополнить словами «за исключением инвестиционной программы (проекта), направленной на поддержание текущего качества предоставляемых регулируемых услуг (товаров, работ), на выполнение требований, установленных законодательством Республики Казахстан».

Кроме того, в целом по тексту проекта постановления исключить требование документов, содержащих паспортные характеристики вводимого в эксплуатацию оборудования, так как до проведения закупок СЕМ не может представить подобные данные.

По проекту приказа Министра национальной экономики Республики Казахстан «О внесении изменений в приказ Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий от 17 сентября 2013 года № 283-ОД «Об утверждении Правил утверждения нормативных технических и технологических норм расхода сырья, материалов, топлива, энергии субъектов естественных монополий» сообщаем следующее.

Последние два года являются показательными с точки зрения действующей технологии производства, более ранние периоды, возможно, характеризуются устаревшим оборудованием или производством. В связи с этим предлагаем по тексту подпункта 4) пункта 5 и в разделе 2 пояснения по заполнению формы Приложения к Правилам утверждения нормативных технических и технологических норм расхода сырья, материалов, топлива, энергии субъектов естественных монополий слова «пять лет» заменить словами «два и более лет» и привести в соответствие приложения.

По проекту приказа «О внесении изменений в некоторые приказы уполномоченного органа, осуществляющего руководство в сферах естественных монополий и на регулируемых рынках» (приказы Председателя агентства Республики Казахстан № 213-ОД от 17 июля 2013 года «Об утверждении Правил утверждения предельного уровня тарифов (цен, ставок сборов)и тарифных смет на регулируемые услуги (товары работы) субъектов естественных монополий» и № 215-ОД от 19 июля 2013 года «Об утверждении Правил утверждения тарифов (цен, ставок сборов) и тарифных смет на регулируемые услуги (товары, работы) субъектов естественных монополий»)сообщаем следующее.

По внесению изменений и дополнений в приказ Председателя Агентства Республики Казахстан № 213-ОД от 17 июля 2013 года «Об утверждении Правил утверждения предельного уровня тарифов (цен, ставок сборов)и тарифных смет на регулируемые услуги (товары работы) субъектов естественных монополий» (далее – Правила по предельным тарифам) сообщаем следующее.

1. В связи с необходимостью обеспечения гибкости тарифообразования, а также поэтапного повышения тарифов для потребителей услуг предлагаем сохранить пункт 12 Правил по предельным тарифам и изложить его в следующей редакции:

«12. В долгосрочный период допускается утверждение предельных уровней тарифов на каждый год.»

Вместе с тем, имеется ряд предложений к Правилам по предельным тарифам.

2. По не зависящим от СЕМ причинам может иметь место снижение объема оказываемых услуг, и, соответственно, снижение предусмотренного при расчете предельного уровня тарифов тарифного дохода.

При этом в ряде случаев происходит снижение переменных расходов.  

Однако данная ситуация не является свидетельством некачественной работы субъекта и не должна являться основанием для снижения предельного тарифа. В этой связи части два, три и четыре пункта 10 предлагаем исключить.

3. Как отмечено выше в замечаниях к Правилам утверждения нормативных технических потерь, технических и технологических норм расхода сырья, материалов, топлива, энергии СЕМ, предлагается не ограничивать период действия норм и нормативных потерь, а также нормативной численности и сметы затрат на текущий и капитальный ремонты.  

4. Отметим, что СЕМ может оказывать несколько видов услуг, и, соответственно, иметь несколько тарифов (например, около 30). При этом, нормы и смета затрат на ремонты, как правило, утверждаются сразу по всем тарифам (или по большинству из них). А пересмотр тарифов возможен в различные годы. Если требовать совпадение периодов действия норм, смет затрат на ремонты и предельных тарифов, то субъекту придется постоянно переутверждать нормы и сметы затрат на ремонты. Это порождает излишнюю работу, но не несет положительного экономического эффекта.  

В связи с этим, во избежание различных противоречивых толкований, предлагается уточнить, что указанные нормы и сметы затрат на ремонты должны быть действующими на период рассмотрения. По данной причине предлагаем:

- часть первую подпункта 15 пункта 14 после слов «в установленном порядке» дополнить словами «и действующих на период рассмотрения заявки на утверждение предельного уровня тарифов (цен, ставок сборов)»;

- подпункт 16 пункта 14 после слов «основных средств» дополнить словами «действующая на период рассмотрения заявки на утверждение предельного уровня тарифов (цен, ставок сборов)».

5. Согласно подпункта 2) пункта 15 в качестве обосновывающих материалов к заявке представляются фактические данные о затратах за последние четыре квартала. Вместе с тем, представление материалов за четыре предыдущих квартала является с одной стороны, малоинформативным, с другой, достаточно трудоемким процессом, так как приходится комбинировать отчетность за два года: текущий и предыдущий. Кроме того, скомбинированные затраты сложно подтвердить бухгалтерскими документами, так как бухгалтерские документы формируются отдельно для каждого года. Также, затраты двух разных отчетных периодов сложно скомбинировать в случае изменения ИПЦ, ставок налогов и прочего. В связи с чем, предлагаем в подпункте 2) пункта 15 слова «за четыре квартала, предшествующие подаче заявки, и» исключить.

6. Для обоснования будущих объемов услуг некорректно брать фактические объемы за прошедший период, так как по не зависящим от субъекта причинам объем услуг в среднесрочной или долгосрочной перспективе может снижаться, и если тариф был рассчитан на основе фактических объемов за предыдущий год, то тариф автоматически занижается и не обеспечивает требуемый уровень прибыли, заложенный в расчет тарифа. В этой связи подпункт 4) пункта 15 Правил по предельным тарифам изложить в следующей редакции «4) при расчете проектов тарифов (цен, ставок сборов) за базу принимаются планируемые объемы регулируемых услуг (товаров, работ) на каждый год;».

7. По таблице со справочной информацией приложения 1 к Правилам по предельным тарифам:

- так как в соответствии с пунктом 11 Правил по предельным тарифам, расходы на оплату труда определяются исходя из нормативной численности предлагаем в графе первой справочной таблицы слово «среднесписочной» заменить словом «нормативной»;

- по причине того, что капитальный ремонт, приводящий к увеличению стоимости основных средств, является составной частью инвестиционной программы, информация по нему представляется субъектом вместе со всей инвестиционной программой. Нет необходимости выделять его отдельно в Приложении 1. В связи с чем графу «10. Капитальный ремонт, приводящий к увеличению стоимости основных средств» предлагаем исключить;

- ввиду того, что текущий (планово-предупредительный) ремонт, выполняемый хозяйственным способом, включен в затратную часть тарифа как составная часть статьи «сырье материалы» и  по статье «сырье и материалы» уполномоченным органом утверждаются нормы графы 12, 12.1, 12.2, 12.3 предлагается исключить.  

По приложению 3 в целях оптимизации отчетности предлагаем заменить в строке «Преиодичность» слово «квартальная» заменить на «годовая».

9. Кроме того, предлагаем дополнить Правила по предельным тарифам следующими пунктами.

1) На практике возможны ситуации, когда в течение периода реализации утвержденной инвестиционной программы возникает необходимость проведения новых инвестиций (например, по решению Правительства РК или акционера, во избежание аварийных ситуаций и т.д.), требующих увеличения предельного уровня тарифа. Отсутствие возможности своевременного пересмотра тарифа приводит к снижению эффективности работы субъекта, снижает запланированный уровень доходности, и может негативно повлиять на деятельность субъекта в целом. В этой связи предлагаем дополнить Правила новым пунктом 22-1 в следующей редакции: «22-1. В случае корректировки инвестиционной программы, требующей увеличения предельного уровня тарифа, субъект имеет право обратиться с заявкой на досрочный пересмотр предельного уровня тарифа.»;

2) Необходимо предусмотреть механизм корректировки тарифных смет, аналогично случаю утверждения «обычных» тарифов, не являющихся предельными.

Ряд работ и сопряженные с ними затраты имеют периодичность, т.е. производственная программа следующего года практически всегда отличается от предыдущего года.  

Далее, на практике всегда имеют место ситуации, когда возникает необходимость внести изменения в перечень работ: провести дополнительные работы либо исключить отдельные работы.  

Также при приобретении нового оборудования субъект не всегда имеет возможность точно запланировать все будущие расходы, связанные с ним, так как опыт работы пока отсутствует.  

Могут возникнуть новые расходы, не учтенные при прогнозировании.  

Кроме того, цены и тарифы поставщиков товаров, работ и услуг по факту могут отклоняться от прогноза на основании ИПЦ.  

При внедрении передовых технологий, не всегда заранее можно точно оценить экономический эффект, его может показать только практика. В результате, затраты могут отклоняться от прогноза.  

Вместе тем, при утверждении предельного тарифа данные факторы не могут быть предусмотрены полностью на пять лет вперед.  

Таким образом, планирование на 5 лет в современных условиях в реальном секторе экономики не может достичь 5%-ной точности.  

В связи с этим, учитывая реалии существующей ситуации, а также необходимость исполнения статей затрат утвержденных тарифных смет в течение столь длительного периода, как 5 лет, необходим механизм корректировки тарифных смет.  

Отмечая тот факт, что в действующем законодательстве позволяется корректировать тарифные сметы даже по обычным тарифам, не являющимся предельными предлагаем дополнить Правила новыми пунктами 28-30 следующего содержания:

«28. Субъект естественной монополии до конца текущего года может обратиться в уполномоченный орган с предложением о корректировке тарифной сметы.

При обращении с предложением о корректировке тарифной сметы субъект естественной монополии представляет в уполномоченный орган проект тарифной сметы с учетом корректировок и материалы, обосновывающие внесение корректировок в утвержденную тарифную смету.

29. Прилагаемые к тарифной смете материалы прошиваются, пронумеровываются и заверяются печатью и подписью руководителя субъекта естественной монополии. Финансовые документы подписываются руководителем и главным бухгалтером субъекта естественной монополии либо лицами, замещающими их, и заверяются печатью субъекта естественной монополии.

30. Уполномоченный орган рассматривает документы по корректировке тарифной сметы в течение тридцати календарных дней с момента представления.»

По внесению изменений и дополнений в приказ Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий от 19 июля 2013 года № 215-ОД «Об утверждении Правил утверждения тарифов (цен, ставок сборов) и тарифных смет на регулируемые услуги (товары, работы) субъектов естественных монополий» (далее – Правила по тарифам) сообщаем следующее.

1. В связи с указанием в части второй пункта 37 статьи 5 настоящих Правил того, что в случае изменения неконтролируемых затрат РЭК предоставляет заявку в уполномоченный орган в качестве чрезвычайных регулирующих мер (далее – ЧРМ) в соответствии с настоящими Правилами. Однако в Правилах нет уточнения, какие материалы необходимо прилагать к заявке на утверждение тарифа в качестве ЧРМ для РЭК. В этой связи предлагаем дополнить пункт 10 новым подпунктом 4) следующего содержания: «4) К заявке на утверждения тарифа в качестве чрезвычайной регулирующей меры для РЭК прилагаются:

пояснительная записка, с указанием причин утверждения тарифа;

  - производственные и финансовые показатели, согласно  приложения 35   настоящих Правил. При этом в случае увеличения стоимости стратегических товаров в тарифе корректируются только неконтролируемые затраты, включающие использование стратегических товаров;

- документы, подтверждающие необходимость утверждения тарифа (цены, ставки сбора) в качестве чрезвычайной регулирующей меры.».

  Редакционная правка. В связи с тем, что пункты 39-42 статьи 5 «Утверждение и введение в действие тарифа с применением метода сравнительного анализа» настоящих Правил регламентируют контроль исполнения тарифных смет предлагаем вынести их в новую статью, с изменением нумерации.   

По внесению изменений и дополнений в приказ Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий от 3 марта 2014 года № 49 «Об утверждении Правил утверждения нормативной численности персонала субъектов естественных монополий, за исключением региональной электросетевой компании» сообщаем следующее.

В подпунктах 3) и 6) пункта 6 и приложении к Правилам утверждения нормативной численности персонала СЕМ в связи с тем что, последние два года являются показательными с точки зрения действующей технологии производства, более ранние периоды, возможно, характеризуются устаревшим оборудованием или производством, предлагаем слова «пять лет» заменить словами «два и более лет». 

Учитывая изложенное, просим рассмотреть предложения НПП. В случае несогласия с экспертным заключением, просим предоставить мотивированный ответ в порядке, установленном действующим законодательством РК.

Благодарим за поддержку предпринимательского сектора Казахстана.

Член Правления Ж. Ертлесова