О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 декабря 2009 года № 266.

В целях совершенствования нормативных правовых актов по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Агентства от 5 августа 2009 года № 180 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5789) следующие изменения и дополнения:

в Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов, утвержденной указанным постановлением:

пункт 5 изложить в следующей редакции:

"5. Сделки за счет собственных активов Фонда совершаются в порядке, установленном главой 3 Правил осуществления деятельности организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, и накопительных пенсионных фондов, утвержденных постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 5 августа 2009 года № 189 "Об утверждении Правил осуществления деятельности организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, и накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5794) (далее - Правила № 189).";

в пункте 13:

дополнить абзацами девятнадцатым и двадцатым следующего содержания:

"Годовой валовой доход определяется как сумма чистого годового дохода до налогообложения и годового размера ассигнований на формирование резервов (провизий) по условному обязательству Фонда по возмещению коэффициента номинального дохода К2, за вычетом доходов от восстановления указанных резервов.

С 1 января 2012 года годовой валовой доход определяется как сумма чистого годового дохода до налогообложения и годового размера ассигнований на формирование резервов по возможному возмещению Фондом коэффициентов номинального дохода К2.1 по консервативному и (или) К2.2 по умеренному портфелям, за вычетом доходов от восстановления указанных резервов.";

в абзаце двадцать третьем слово и цифру "подпункте 1)" заменить словами "абзаце девятом";

в абзаце сорок четвертом слово и цифру "подпункте 1)" заменить словами "абзаце семнадцатом";

дополнить абзацами сорок пятым, сорок шестым и сорок седьмым следующего содержания:

"С 1 января 2012 года:

О - обязательства по балансу, а также сумма сформированного резерва, которая не отражена на обязательствах по собственным средствам Фонда;

ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле Фонда, взвешенных по степени риска, рассчитывается в совокупности по консервативному, умеренному и агрессивному инвестиционным портфелям Фонда.";

подпункт 19) пункта 15 изложить в следующей редакции:

"19) дебиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям по пенсионным активам и начисленному инвестиционному доходу от инвестирования пенсионных активов, не просроченная по условиям договора.";

абзац пятый пункта 16 исключить;

пункт 17 изложить в следующей редакции:

"17. В качестве прочих активов признаются основные средства Фонда в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей пяти процентов от суммы активов по балансу Фонда.";

пункт 19 изложить в следующей редакции:

"19. Показатель номинальной доходности Фонда характеризуется коэффициентом номинального дохода К2, рассчитанного в соответствии с главой 3 Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденной постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 5 августа 2009 года № 181 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5793) (далее - Инструкция № 181).";

в пункте 22 слова "в соответствии с пунктом 4 статьи 31 Закона о пенсионном обеспечении" заменить словами "по формуле, указанной в пункте 29 Инструкции № 181";

дополнить пунктами 23-1, 23-2 следующего содержания:

"23-1. По итогам календарного года Фондом самостоятельно производится расчет разницы между показателями номинальной доходности отдельно по консервативному (К2.1 ) и (или) умеренному (К2.2 ) инвестиционному портфелю Фонда и минимальным значением доходности по соответствующему виду инвестиционного портфеля для целей обеспечения получения доходности по пенсионным активам, находящимся в консервативном и (или) умеренном инвестиционных портфелях, не ниже минимальных уровней.

23-2. Требования по возмещению отрицательной разницы между коэффициентом К2.1 по консервативному и (или) К2.2 по умеренному инвестиционным портфелям и минимальным значением доходности по соответствующему виду портфеля начинают действовать по итогам года.";

в пункте 25 слова "со статьей 57 Закона о пенсионном обеспечении" заменить словами "с главой 4 Инструкции № 181,";

дополнить пунктом 27-1 следующего содержания:

"27-1. При отрицательном отклонении коэффициента К2.1 по консервативному и (или) К2.2 по умеренному инвестиционным портфелям Фонда более чем на пятнадцать процентов от значения скорректированных средневзвешенных коэффициентов номинального дохода по соответствующему виду портфеля за предыдущий отчетный период Фонд формирует резерв по возможному возмещению коэффициентов К2.1 по консервативному и (или) К2.2 по умеренному портфелям в будущем в соответствии с главой 4 Инструкции № 181.";

дополнить пунктом 54-1 следующего содержания:

"54-1. Суммарный размер инвестиций за счет пенсионных активов Фонда не превышает размеры инвестиций, установленные настоящей главой.";

пункт 55 после слов "установленной для Организации" дополнить словом и цифрами "Инструкцией № 181";

пункт 57 после слов "установленной для Организации" дополнить словом и цифрами "Инструкцией № 181";

дополнить главой 6-1 следующего содержания:

57-1. В случае, если на дату осуществления перевода пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) из агрессивного инвестиционного портфеля в консервативный или умеренный инвестиционный портфель данного Фонда либо в другой Фонд сумма пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) составляет величину меньшую, чем сумма пенсионных накоплений данных вкладчиков (получателей) при первоначальном поступлении в данный агрессивный инвестиционный портфель Фонда, а также взносов данных вкладчиков (получателей), поступивших за период нахождения в агрессивном инвестиционном портфеле, с учетом уровня инфляции, у Фонда возникает фактическое обязательство перед вкладчиками (получателями) по возмещению данной разницы.

Расчет возмещения разницы осуществляется по следующей формуле:

если:                 PAt < (PAl + St ),        то:                   Cm = (PAl + St ) - PAt , где        t - период между датой первоначального поступления пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) в агрессивный инвестиционный портфель Фонда до даты фактического осуществления перевода в консервативный или умеренный инвестиционный портфель данного Фонда, либо в другой Фонд;

Cm - сумма фактического возмещения разницы между суммой пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) при первоначальном поступлении в агрессивный инвестиционный портфель Фонда, а также взносов данных вкладчиков (получателей), поступивших за период нахождения в агрессивном инвестиционном портфеле, с учетом уровня инфляции и суммой пенсионных накоплений данных вкладчиков (получателей) на дату осуществления перевода из агрессивного инвестиционного портфеля в консервативный или умеренный инвестиционный портфель данного Фонда, либо в другой;

PAt - пенсионные накопления вкладчиков (получателей) за период между датой первоначального поступления пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) в агрессивный инвестиционный портфель Фонда и до даты фактического осуществления перевода в консервативный или умеренный инвестиционный портфель данного Фонда, либо в другой Фонд;

РАl - пенсионные накопления вкладчиков (получателей) на момент первоначального поступления в агрессивный инвестиционный портфель Фонда;

St - сумма накопленных пенсионных взносов вкладчиков (получателей) с учетом накопленного уровня инфляции за период с момента первоначального поступления взносов в агрессивный инвестиционный портфель Фонда и до даты фактического осуществления перевода в консервативный или умеренный инвестиционный портфель данного Фонда, либо в другой Фонд:

    t 

St = S Sn при n = 2, 3, …, t, где Sn = (Sn-1 * In + Pn ), где

   n = 2         n - отчетный месяц (на конец последнего рабочего дня отчетного месяца);

Sn - сумма накопленных пенсионных взносов вкладчиков (получателей) с учетом накопленного уровня инфляции за n месяцев, истекших с даты первоначального поступления в агрессивный инвестиционный портфель Фонда и до конца отчетного месяца;

Sn-1 - сумма накопленных пенсионных взносов вкладчиков (получателей) с учетом накопленного уровня инфляции за n-1 месяцев, истекших с даты первоначального поступления в агрессивный инвестиционный портфель Фонда и до конца отчетного месяца (на конец последнего рабочего дня отчетного месяца);

In - инфляция за n месяц в процентах;