Toggle Dropdown
3
Приложение 5
к приказу Министра
национальной экономики
Республики Казахстан
от 22 декабря 2014 года № 157
Toggle Dropdown
2
Требования к разработке или корректировке, а также проведению необходимых экспертиз технико-экономического обоснования концессионного проекта
Toggle Dropdown
Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 06.05.2022 г.
Toggle Dropdown
1. Общие положения
Toggle Dropdown
1. Настоящие Требования к разработке или корректировке, а также проведению необходимых экспертиз технико-экономического обоснования концессионного проекта (далее – Требования) разработаны в соответствии с частью 8 статьи 155-2 Бюджетного кодекса Республики Казахстан и определяют структуру и содержание технико-экономического обоснования (далее – ТЭО) концессионного проекта, а также требования к заключению экономической экспертизы ТЭО концессионного проекта.
Toggle Dropdown
2. В настоящих Требованиях используются следующие понятия:
Toggle Dropdown
1) экспертиза ТЭО концессионного проекта – оценка экономического анализа, приведенного в ТЭО концессионного проекта, позволяющего определить осуществимость и эффективность реализации проекта;
Toggle Dropdown
2) ТЭО концессионного проекта – предпроектная документация, содержащая результаты маркетинговых, технико-технологических, социально-экономических и экологических исследований, а также институциональные решения, финансовые решения, обосновывающие целесообразность и возможность реализации концессионного проекта, решения по оценке и распределению рисков между участниками концессионного проекта, определению видов и размера государственной поддержки в случае необходимости, а также по влиянию проекта на государственный бюджет и социально-экономический эффект на развитие экономики в целом и ее отрасли при его реализации;
Toggle Dropdown
3) корректировка ТЭО – изменение установленных в утвержденном ТЭО технико-экономических параметров проекта до утверждения проектной (проектно-сметной) документации, влекущих за собой изменение технических решений и/или дополнительные расходы, или после утверждения проектной (проектно-сметной) документации в случае включения дополнительных компонентов, не предусмотренных в утвержденном ТЭО;
Toggle Dropdown
4) осуществимость концессионного проекта – достижимость показателей положительной чистой приведенной стоимости прибыли концессионера по ставке внутренней нормы доходности концессионера, определенной государственным органом-разработчиком проекта;
Toggle Dropdown
5) целесообразность концессионного проекта – соответствие проекта документам системы государственного планирования (соответствие по периоду реализации, источникам финансирования и др.) и/или соответствие ТЭО инвестиционному предложению, по которому имеется положительное заключение уполномоченного органа по государственному планированию;
Toggle Dropdown
6) эффективность концессионного проекта – достижимость наилучшего результата бюджетной эффективности проекта и положительного результата социально-экономического эффекта при реализации концессионного проекта.
Toggle Dropdown
2. Требования к разработке или корректировке ТЭО концессионного проекта
Toggle Dropdown
3. Целью разработки ТЭО концессионного проекта является выработка оптимального варианта реализации проекта.
Toggle Dropdown
4. Корректировка ТЭО концессионного проекта с последующим проведением необходимых экспертиз проводится в случае изменения установленных технико-экономических параметров концессионного проекта, влекущих за собой изменение технических решений и дополнительные расходы.
Toggle Dropdown
5. Требования к ТЭО концессионного проекта, имеющих в составе архитектурные, градостроительные и строительные решения, определяются настоящими Требованиями и законодательством Республики Казахстан об архитектурной, градостроительной и строительной деятельности и действующими на территории Республики Казахстан государственными нормативами.
Toggle Dropdown
6. По результатам разработки или корректировки ТЭО концессионного проекта соответствует следующей структуре:
Toggle Dropdown
1) паспорт проекта;
Toggle Dropdown
2) введение;
Toggle Dropdown
3) институциональный раздел;
Toggle Dropdown
4) маркетинговый раздел;
Toggle Dropdown
5) технико-технологический раздел;
Toggle Dropdown
6) финансовый раздел;
Toggle Dropdown
7) социально-экономический раздел;
Toggle Dropdown
8) влияние проекта на государственный бюджет;
Toggle Dropdown
9) оценка и распределение рисков;
Toggle Dropdown
10) выводы по проекту;
Toggle Dropdown
11) приложения (в случае необходимости).
Toggle Dropdown
7. В ТЭО в зависимости от специфики проекта допускается включение дополнительных разделов и приложений.
Toggle Dropdown
8. В паспорте проекта раскрывается краткая информация о проекте.
Toggle Dropdown
Паспорт проекта содержит следующую информацию:
Toggle Dropdown
1) наименование государственного органа - заказчика ТЭО концессионного проекта;
Toggle Dropdown
2) наименование разработчика ТЭО концессионного проекта;
Toggle Dropdown
3) наименование проекта;
Toggle Dropdown
4) место реализации проекта;
Toggle Dropdown
5) цель и задачи проекта, в том числе в количественном выражении;
Toggle Dropdown
6) масштаб проекта;
Toggle Dropdown
7) мощность проекта;
Toggle Dropdown
8) период реализации проекта;
Toggle Dropdown
9) период строительства объекта;
Toggle Dropdown
10) период эксплуатации объекта концессионером;
Toggle Dropdown
11) планируемая общая стоимость проекта в национальной валюте и иностранной валюте, принятой для расчетов в рамках ТЭО концессионного проекта, в том числе:
Toggle Dropdown
инвестиционные издержки;
Toggle Dropdown
эксплуатационные издержки;
Toggle Dropdown
прочие издержки;
Toggle Dropdown
12) предполагаемые источники финансирования концессионного проекта;
Toggle Dropdown
13) предполагаемые виды и размеры государственной поддержки;
Toggle Dropdown
14) основные выгодополучатели от реализации проекта по схеме концессии.
Toggle Dropdown
9. В разделе "Введение" описывается проблема в отрасли (регионе), которую планируется решить посредством реализации концессионного проекта, а также указываются альтернативные варианты решения данной проблемы, в том числе по технологическим, институциональным, финансовым решениям.
Toggle Dropdown
10. В институциональном разделе описывается предлагаемая оптимальная схема управления проектом на протяжении его жизненного цикла, участники концессионного проекта и их функции, порядок их взаимодействия.
Toggle Dropdown
Также в данном разделе проводится сравнительный анализ альтернативных вариантов реализации концессионного проекта по институциональным решениям.
Toggle Dropdown
11. Маркетинговый раздел содержит анализ существующей и прогнозируемой (на период реализации концессионного проекта) конъюнктуры спроса на образующуюся в результате реализации проекта продукцию (товары/услуги) и предложения потребляемых факторов производства.
Toggle Dropdown
Раздел включает:
Toggle Dropdown
1) анализ и обоснование количественных параметров спроса, его тенденций или оценку необходимости в продукции (товаров/услуг), планируемой к производству в рамках концессионного проекта;
Toggle Dropdown
2) анализ объемов, видов и цен на продукцию (товары/услуги), которая производится с учетом текущей ситуации в отрасли (регионе) по категориям потребителей;
Toggle Dropdown
3) анализ готовности и возможности потенциальных потребителей приобретать единицу продукции (товара/услуги) (платить за единицу продукции) в рамках проекта;
Toggle Dropdown
4) анализ и обоснования определенной приемлемой (социально-справедливой) цены за единицу продукции (услуги);
Toggle Dropdown
5) анализ объемов, видов и цен на продукцию (товары/услуги), которая будет производиться в результате реализации концессионного проекта по категориям потребителей;
Toggle Dropdown
6) анализ рынков сырья, материалов, оборудования, необходимых для реализации концессионного проекта, в том числе сравнительный анализ по производителям и поставщикам, ценам, качеству и условиям поставки продукции;
Toggle Dropdown
7) анализ обеспеченности проекта специалистами соответствующей квалификации как в инвестиционный, так и в постинвестиционный период, а также, в случае необходимости, обоснование привлечения иностранных специалистов.
Toggle Dropdown
В каждом из подразделов указываются используемые источники информации и методики проведения маркетинговых исследований с приложением отчета по проведенному маркетинговому исследованию.
Toggle Dropdown
12. Технико-технологический раздел содержит принятые в рамках ТЭО концессионного проекта технико-технологические решения реализации проекта, определяющих параметры и компоненты проекта.
Toggle Dropdown
Раздел включает:
Toggle Dropdown
1) описание и сравнительный анализ технико-технологических решений с обоснованием выбранного оптимального варианта реализации проекта;
Toggle Dropdown
2) обоснование месторасположения реализации проекта относительно источников и месторасположения потенциальных поставщиков сырья, материалов, оборудования потребителей продукции (товара/услуги) и близости к транспортным магистралям с учетом географических особенностей региона;
Toggle Dropdown
3) расчетное обоснование мощности проекта с учетом принятых технико-технологических решений;
Toggle Dropdown
4) оценку влияния проекта на инфраструктуру региона, где предполагается реализация проекта;
Toggle Dropdown
5) обоснование выбранного проектного оборудования, в том числе технологическая совместимость с уже используемым оборудованием (если такое предполагается в рамках реализации проекта), оптимальное соотношение «цена-качество», альтернативные варианты по выбору оборудования, применение инновационного оборудования, использование ноу-хау, использование проектом стандартов качества, нормативные документы, устанавливающие технические и технологические требования к проекту;
Toggle Dropdown
6) нормы охраны труда и техники безопасности;
Toggle Dropdown
7) обеспеченность реализации проекта инженерными сооружениями, с учетом имеющихся в наличии транспортных подъездов и средств, энерго-, тепло-, водоснабжения и канализации, а также обеспеченность складскими помещениями;
Toggle Dropdown
8) график реализации проекта, который отражает период создания/реконструкции объекта, предлагаемого к передаче в концессию, и его эксплуатации по годам реализации и по технологическим этапам, с графическим отображением последовательности и продолжительности мероприятий по проекту во времени (план-график).
Toggle Dropdown
При выборе технико-технологических решений по проекту, в первую очередь, выбираются те решения, которые имеют наименьшее негативное воздействие на экологию и оказывают больший социально-экономический эффект от реализации проекта.
Toggle Dropdown
13. Оценка воздействия на окружающую среду в ТЭО концессионного проекта выполняется в соответствии с экологическим законодательством Республики Казахстан.
Toggle Dropdown
14. В финансовом разделе приводится анализ финансовых выгод и затрат, с учетом альтернативных схем и источников финансирования проекта, влияния инфляции на реализуемость проекта, оценка финансовой эффективности проекта, раскрываются принятые в рамках ТЭО концессионного проекта финансовые решения.
Toggle Dropdown
Данный раздел включает:
Toggle Dropdown
1) расчет общих инвестиционных издержек;
Toggle Dropdown
2) расчет эксплуатационных издержек (производственных издержек, текущих расходов на содержание);
Toggle Dropdown
3) расчет себестоимости продукции (товаров/услуг), отпускных цен на товары (тарифы на услуги);
Toggle Dropdown
4) расчет доходов от продаж;
Toggle Dropdown
5) расчет потока денежных средств;
Toggle Dropdown
6) расчет нераспределенной и чистой прибыли;
Toggle Dropdown
7) учет инфляции, курса валют, определение нормы дисконта и поправок на риск;
Toggle Dropdown
8) анализ наименьших затрат;
Toggle Dropdown
9) анализ наибольшей прибыли;
Toggle Dropdown
10) анализ проекта с помощью методов дисконтирования, в том числе расчет чистой приведенной стоимости (Net Present Value – NPV), внутренней нормы доходности (Internal Rate of Return, IRR), отношения дисконтируемых выгод и затрат, дисконтированного срока окупаемости;
Toggle Dropdown
11) определение приемлемых параметров привлечения заемных средств для финансирования проекта;
Toggle Dropdown
12) источники финансирования эксплуатационных расходов, с определением, кем и когда такие расходы будут финансироваться;
Toggle Dropdown
13) расчет удельной финансовой эффективности проекта, текущей платежеспособности, финансового рычага, обеспеченности долга, доходности капитала;
Toggle Dropdown
14) анализ чувствительности проекта и расчет границ безубыточности.
Toggle Dropdown
В разделе раскрывается порядок расчета показателей с указанием формул и принятых допущений. Данные и расчеты представляются в виде таблиц, графиков, диаграмм с соответствующими пояснениями.
Toggle Dropdown
Количественные и качественные показатели должны быть взаимоувязаны и представлены в сравнительных таблицах с экономически завершенными умозаключениями. Анализ должен проводиться на базе обоснованных расчетов с математическим моделированием и с использованием эмпирических показателей, учитывая международную практику.
Toggle Dropdown
15. Социально-экономический раздел отражает социально-экономические аспекты проекта и выгоды от реализации проекта.
Toggle Dropdown
Данный раздел включает:
Toggle Dropdown
1) анализ существующей социально-экономической ситуации в отрасли (регионе) и Республике Казахстан и перспективы ее развития без учета проекта, в том числе:
Toggle Dropdown
основные социальные показатели (уровень доходов населения, уровень безработицы, занятости, смертности, рождаемости);
Toggle Dropdown
основные отраслевые (региональные) показатели (объем производства продукции (товара/услуги), доля отрасли (региона) в структуре внутреннего валового продукта, объем инвестиций в отрасль (регион) и их тенденции в планируемом периоде);
Toggle Dropdown
2) анализ перспектив развития социально-экономической ситуации в отрасли (регионе) и в Республике Казахстан в случае реализации концессионного проекта, в том числе:
Toggle Dropdown
основные социальные показатели (уровень доходов населения, уровень безработицы, занятости, смертности, рождаемости);
Toggle Dropdown
основные отраслевые (региональные) показатели (объем производства продукции (товара/услуги), доля отрасли (региона) в структуре внутреннего валового продукта, объем инвестиций в отрасль (регион) и их тенденции в планируемом периоде);
Toggle Dropdown
3) анализ выгод и затрат по проекту, который включает в себя анализ результатов, следствий и влияния, приращенные выгоды и затраты, дополнительные выгоды потребителя, необратимые издержки, внешние эффекты, международные эффекты, косвенные выгоды от реализации проекта;
Toggle Dropdown
4) расчет прямого, косвенного и совокупного макроэкономического эффекта в текущих ценах и в сопоставимых ценах предыдущего года;
Toggle Dropdown
5) расчет показателей чистых общественных выгод, экономического чистого приведенного дохода (Economic net present value – ENPV), экономической внутренней нормы доходности (Economic Internal Rate of Return – EIRR);
Toggle Dropdown
6) анализ влияния реализации проекта на развитие смежных отраслей (соседних регионов);
Toggle Dropdown
7) анализ влияния проекта на рост экспортного потенциала Республики Казахстан и импортозамещения, развитие инноваций.
Toggle Dropdown
16. В разделе "Влияние проекта на государственный бюджет" указываются:
Toggle Dropdown
1) планируемые к предоставлению виды и размеры государственной поддержки для поддержания деятельности концессионера, их расчеты и обоснование;
Toggle Dropdown
2) расчет нагрузки на государственный бюджет (республиканский или местный) по годам реализации проекта;
Toggle Dropdown
3) планируемые налоговые поступления в государственный бюджет при эксплуатации объекта концессии;
Toggle Dropdown
4) расчет показателей чистых бюджетных выгод, бюджетного чистого приведенного дохода (NPV государственного бюджета), бюджетной внутренней нормы доходности (IRR государственного бюджета);
Toggle Dropdown
5) определение эффективного срока концессии;
Toggle Dropdown
6) сравнительный анализ реализации проекта по схеме концессии, финансирования проекта только за счет бюджетных средств государства и за счет государственного займа.
Toggle Dropdown
17. В разделе "Оценка и распределение рисков" описываются риски, возможные к наступлению при реализации проекта, в том числе на подготовительном этапе, этапе строительства/реконструкции объекта концессии и его эксплуатации.
Toggle Dropdown
Данный раздел включает:
Toggle Dropdown
1) оценку коммерческих рисков;
Toggle Dropdown
2) оценку социальных рисков;
Toggle Dropdown
3) оценку экономических рисков;
Toggle Dropdown
4) оценку технических рисков;
Toggle Dropdown
5) оценку финансовых рисков;
Toggle Dropdown
6) оценку специфических рисков для концессионера и концедента, определяющие основные факторы рисков, предположительный характер и диапазон их изменений, предполагаемые мероприятия по их снижению;
Toggle Dropdown
7) анализ распределения рисков между участниками проекта;
Toggle Dropdown
8) анализ в условиях неопределенности, в том числе анализ чувствительности по основным параметрам (объем сбыта, цена сбыта, прямые издержки), в том числе определение предельно допустимых значений изменения параметра.
Toggle Dropdown
Оценка рисков проводится методом количественного и качественного анализа.
Toggle Dropdown
18. В разделе "Выводы по проекту" описываются:
Toggle Dropdown
1) основные достоинства и недостатки по проекту;
Toggle Dropdown
2) оптимальный вариант реализации проекта;
Toggle Dropdown
3) критические риски по проекту и меры по их снижению.
Toggle Dropdown
19. ТЭО концессионного проекта содержит приложения, которые включают графики, диаграммы, рисунки, карты местности, подтверждающие и раскрывающие информацию, приведенную в ТЭО концессионного проекта, а также финансово-экономические модели по каждому из рассматриваемых в ТЭО вариантов реализации проекта (по источникам финансирования проекта), которые предоставляются также в электронном варианте в формате Excel со всеми раскрывающимися формулами.
Toggle Dropdown
20. ТЭО концессионного проекта, представляются в уполномоченный орган по государственному планированию Республики Казахстан на бумажном и электронном носителе с приложением соответствующих положительных экспертиз в зависимости от его специфики, а именно:
Toggle Dropdown
1) комплексной вневедомственной экспертизы, за исключением случаев, указанных во втором абзаце подпункта 2) пункта 10 Правил проведения конкурса по выбору концессионера, утвержденных приказом Министра национальной экономики Республики Казахстан от 22 декабря 2014 года № 157, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов за № 10122;
Toggle Dropdown
2) экспертизы уполномоченного органа соответствующей отрасли;
Toggle Dropdown
3) банковской экспертизы, в случае предоставления государственной гарантии, согласно статье 4 Закона Республики Казахстан «О Банке Развития Казахстана»;
Toggle Dropdown
4) государственной научно-технической экспертизы, в случае необходимости;
Toggle Dropdown
По концессионным проектам, в зависимости от специфики проекта требуются следующие исходные документы:
Toggle Dropdown
1) предполагающим строительную деятельность, требуются заключения отраслевой, комплексной вневедомственной экспертизы на ТЭО, за исключением случаев, указанных во втором абзаце подпункта 2) пункта 10 Правил проведения конкурса по выбору концессионера, утвержденных приказом Министра национальной экономики Республики Казахстан от 22 декабря 2014 года № 157, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов за № 10122, а также копии документов прилагаемых к заданию на разработку ТЭО, в том числе технические условия, решения местных исполнительных органов об отводе земельных участков по проектам, предполагающим строительство новых объектов (с приложением при необходимости расчетов убытков собственников земельных участков и землепользователей, потерь сельскохозяйственного и лесохозяйственного производства в зависимости от вида изымаемых угодий) и копии соответствующих правоустанавливающих документов на недвижимое имущество по проектам, предполагающим реконструкцию существующих объектов;
Toggle Dropdown
2) предполагающим инновационную деятельность, требуются заключения отраслевой и государственной научно-технической экспертиз.
Toggle Dropdown
При корректировке ТЭО в дополнение к указанным в настоящем пункте документам в уполномоченный орган по государственному планированию Республики Казахстан предоставляются следующие документы:
Toggle Dropdown
1) письмо-заявка за подписью первого руководителя государственного органа - заявителя, либо его заместителям, с указанием предполагаемых изменению технических решений и/или дополнительных расходов, или включаемых дополнительных компонентов по ТЭО концессионного проекта, с приложением соответствующей сравнительной таблицы, подписанной первым руководителем государственного органа либо его заместителем;
Toggle Dropdown
2) заключения экспертиз и документы по ТЭО концессионного проекта, рассмотренные ранее при получении положительного заключения уполномоченного органа по государственному планированию (по утвержденному первоначальному ТЭО).
Toggle Dropdown
3. Требования к экспертизе ТЭО концессионного проекта
Toggle Dropdown
21. Экспертиза ТЭО проводится на основании предоставленного ТЭО концессионного проекта в составе конкурсной документации в случаях проведения конкурса по выбору концессионера без использования двухэтапных процедур либо в составе концессионной заявки в случаях проведения конкурса по выбору концессионера с использованием двухэтапных процедур, и соответствующих положительных заключений экспертиз ТЭО концессионного проекта, требуемых в зависимости от специфики проекта, указанных в пункте 20 настоящих Требований.
Toggle Dropdown
При проведении экспертизы ТЭО концессионного проекта, в зависимости от специфики, могут быть затребованы другие экспертизы, необходимые в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Toggle Dropdown
В случае если участник конкурса принимает технико-технологические и экологические решения, предусмотренные в ТЭО организатора конкурса, имеющее заключение комплексной вневедомственной экспертизы, то ТЭО в составе концессионной заявки не требует прохождения комплексной вневедомственной экспертизы.
Toggle Dropdown
22. Экспертиза ТЭО проводится специализированной организацией по вопросам концессии в рамках экспертизы конкурсной документации концессионного проекта в случаях проведения конкурса по выбору концессионера без использования двухэтапных процедур либо в рамках экспертизы концессионной заявки в случаях проведения конкурса по выбору концессионера с использованием двухэтапных процедур, в соответствии с требованиями, определяемыми уполномоченным органом по государственному планированию.
Toggle Dropdown
23. По ТЭО концессионного проекта в сфере строительства комплексная вневедомственная экспертиза проектов осуществляется юридическим лицом, уполномоченным Правительством Республики Казахстан.
Toggle Dropdown
24. Требования к экспертизе ТЭО концессионного проекта имеющих в составе архитектурные, градостроительные и строительные решения определяются законодательством Республики Казахстан об архитектурной, градостроительной и строительной деятельности и действующими на территории Республики Казахстан государственными нормативами.