Қазақстан Республикасы
Қаржы нарығын және қаржы
ұйымдарын реттеу мен қадағалау
агенттігі Басқармасының
2010 жылғы 1 наурыздағы
№ 26 қаулысына 1-қосымша
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамының есептілікті беру ережесі
Редакция 24.12.2014 жылы берілген өзгерістер мен толықтырулармен
1. Осы Ереже «Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры туралы» 2003 жылғы 3 маусымдағы Қазақстан Республикасы Заңының 4-бабы 1-тармағының 4) тармақшасына сәйкес әзірленді және «Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамының (бұдан әрі – Қор) қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу, бақылау мен қадағалау жөніндегі уәкілетті органға (бұдан әрі – уәкілетті орган) есептілікті беру тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және тәртібін белгілейді.
2. Қор есептілікті уәкілетті органға ай сайын есепті айдан кейін келетін айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей мынадай нысандарға сәйкес ұсынады:
1) осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес ақша қалдықтары туралы есеп;
2) осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес орналастырылған салымдар туралы есеп;
3) осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес бағалы қағаздар туралы есеп;
4) осы Ереженің 4-қосымшасына сәйкес «кері РЕПО», «РЕПО» операциялары туралы есеп;
5) осы Ереженің 5-қосымшасына сәйкес дебиторлық берешек туралы есеп;
6) осы Ереженің 6-қосымшасына сәйкес сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру резерві және зиянды өтеу резерві туралы есеп;
7) осы Ереженің 7-қосымшасына сәйкес кредиторлық берешек туралы есеп;
8) осы Ереженің 8-қосымшасына сәйкес Қор акционерлері туралы мәлімет;
9) осы Ереженің 9-қосымшасына сәйкес инвестициялық қызметтен болған кірістер туралы есеп;
10) осы Ереженің 10-қосымшасына сәйкес жалпы және әкімшілік шығыстар туралы есеп;
11) осы Ереженің 11-қосымшасына сәйкес кепілдік төлемдерін, зардап шегушінің өміріне, денсаулығына келтірілген зиянды өтеу төлемдерін және (немесе) жерлеуге арналған шығыстарды, өтемақы төлемдерін жүзеге асыру бойынша шығыстар туралы есеп;
12) осы Ереженің 12-қосымшасына сәйкес активтер туралы есеп;
13) осы Ереженің 13-қосымшасына сәйкес инвестициялау лимиттерін сақтау жөніндегі есеп;
14) осы Ереженің 14-қосымшасына сәйкес есептілікке түсіндірме жазба.
3. Осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес жасалатын есептілік ұсынылатын деректердiң құпиялылығын және түзетiлмейтiндiгiн қамтамасыз ететiн криптографиялық қорғау құралдары бар, ақпараттың жеткiзiлуiне кепiлдiк беретiн көлiк жүйесiн пайдалана отырып, электрондық тасымалдауышта ұсынылады.
4. Уәкілетті органға электронды тасымалдауышта ұсынылатын есептілік қағаз тасымалдауышта да жасалуы тиіс. Осындай есептілікке бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкiлеттi тұлға, бас бухгалтер қол қояды, мөрмен расталады және Қорда сақталады. Уәкілетті органның талабы бойынша сұратуды алған күннен бастап екі күннен кешіктірмей тиісінше ресімделген есептілікті қағаз тасымалдауышта ұсынады.
5. Электрондық тасымалдауышта ұсынылатын есептіліктің қағаз тасымалдауыштағы есептілікпен сәйкес келуін Қордың бiрiншi басшысы немесе оның орнындағы тұлға қамтамасыз етедi.
6. Есептіліктің деректері ұлттық валюта – теңгеде көрсетіледі.
7. Есептілікті жасаған кезде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді.
Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
8. Қор қайта ұйымдастырылған немесе таратылған жағдайда уәкілетті органға заңды тұлғалар мемлекеттік тіркеліміне тиісті жазба енгізілу сәтіне дейінгі есептілік ұсынылады.
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік
беру қоры» акционерлік қоғамының
есеп беру ережесінің 1-қосымшасы
Ақша қалдықтары туралы есеп
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамының
20___ жылғы 1________ жағдай бойынша
| № р/н |
Банк баптарының атауы (банктер бөлiгiнде) |
Банк коды |
Есептi кезеңге теңгемен ақша қалдығы |
Теңгемен қайта есептелген, шетел валютасында ақша қалдығы |
Теңгемен барлық ақша |
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| 1 |
Кассадағы ақша |
|
|
|
|
|
| 2 |
Жолдағы ақша |
|
|
|
|
|
| 2.1 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 3 |
Ағымдағы шоттардағы ақша |
|
|
|
|
|
| 3.1 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 4 |
Картшоттардағы ақша |
|
|
|
|
|
| 4.1 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 5 |
Аккредитивтердегi ақша |
|
|
|
|
|
| 5.1 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 6 |
Чектердегi ақша |
|
|
|
|
|
| 6.1 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 7 |
Басқалар |
|
|
|
|
|
| 7.1 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 8 |
Барлығы |
|
|
|
|
|
Бiрiншi басшы немесе есепке
қол қоюға уәкiлеттi тұлға __________________________ күні __________
Бас бухгалтер __________________________ күні __________
Орындаушы __________________________
Телефоны: __________________________
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік
беру қоры» акционерлік қоғамының
есеп беру ережесінің 2-қосымшасы
Орналастырылған салымдары туралы есеп
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамының
20___ жылғы 1________ жағдай бойынша
№
p/c |
Банк (банктер бөлiгiнде) баптарының атауы |
Банктiң ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі |
Салым бойынша негiзгi борыш |
Салым бойынша сыйақы |
Күмәнді борыштар бойынша резервтер |
|
| теңгеде |
теңгеде қайта есептелген шетел валютасындағы ақша қалдығы |
салым сомасының жиынтығы |
теңгеде |
теңгеде қайта есептелген шетел валютасындағы ақша қалдығы |
сыйақы сомасының жиынтығы |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
| 1 |
Талап еткенге дейiнгi салымдар |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
Мерзiмдi салымдар |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3 |
Шартты салымдар |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4 |
Барлығы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Бiрiншi басшы немесе есепке
қол қоюға уәкiлеттi тұлға __________________________ күні __________
Бас бухгалтер __________________________ күні __________
Орындаушы __________________________
Телефоны: __________________________
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік
беру қоры» акционерлік қоғамының
есеп беру ережесінің 3-қосымшасы
Бағалы қағаздар туралы есеп
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамының
20__ жылғы 1 _______________ жағдайы бойынша
№
р/с |
Эмитенттiң атауы |
Бағалы қағаздардың түрі |
Ұлттық бiрегейлендіру нөмірi, халықаралық бiрегейлендіру нөмірі |
Бағалы қағаздардың саны (дана) |
Бағалы қағаздардың номиналдық құны |
Номиналдың валютасы |
Пайдалылығы, % |
Баланстық құны (нетто) (мың теңгемен) |
| Сатуға қолда бар бағалы қағаздар |
Саудаға арналған бағалы қағаздар |
Өтегенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар |
| барлығы |
оның ішінде, есептелген сыйақы сомасы |
барлығы |
оның ішінде, есептелген сыйақы сомасы |
барлығы |
оның ішінде, есептелген сыйақы сомасы |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
| 1 |
Қазақстан Республикасының Мемлекеттік бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттiк емес эмиссиялық бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1 |
Екiншi деңгейдегі банктер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.2 |
Екіншi деңгейдегi банктердi қоспағанда, заңды тұлғалар |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.2.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3 |
Шетел мемлекеттерiнің бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4 |
Қазақстан Республикасы резидент емес – эмитенттерінiң мемлекеттік емес бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5 |
Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6 |
Басқалар |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 8 |
Барлығы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Эмитенттің жарғылық капиталына қатысу үлесі (%) |
Күмәнді борыштар бойынша резерв (мың теңгемен) |
Бағалы қағаздардың жиынтық сатып алу құны (мың теңгемен) |
Сатып алу сәтінен құны өзгеруі (9 бағана+11 бағана +13-бағана)- 7 бағана) |
Күні |
Ұзақ мерзімді кредиттік рейтинг |
|
| Сатып алу |
Өтеу |
| 15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
Бiрiншi басшы немесе есепке
қол қоюға уәкiлеттi тұлға __________________________ күні __________
Бас бухгалтер __________________________ күні __________
Орындаушы __________________________
Телефоны: __________________________
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік
беру қоры» акционерлік қоғамының
есеп беру ережесінің 4-қосымшасы
«Керi РЕПО», «РЕПО» операциялары туралы есеп
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамының
20__ жылғы 1 _______________ жағдай бойынша
№
p/c |
Операцияның мазмұны/бағалы қағаз эмитентінің атауы |
Бағалы қағаздар түрлерi |
Ұлттық бiрегейлендiру нөмірi, халықаралық бiрегейлендiру нөмірi |
РЕПО шартын жасау күнi |
РЕПО шартының нөмірі |
Күні |
РЕПО операцияларының мерзімі |
Сыйақы ставкасы, % |
РЕПО-дағы бағалы қағаздардың саны |
РЕПО |
|
| РЕПО ашу |
РЕПО жабу |
теңгеде |
шетел валютасында |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
| 1 |
«Автоматты» тәсілмен жасалатын «кері «РЕПО» операциялары |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1. |
( эмитентінің атауы ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
«РЕПО» Операциясы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1 |
( эмитентінің атауы ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Бiрiншi басшы немесе есепке
қол қоюға уәкiлеттi тұлға __________________________ күні __________
Бас бухгалтер __________________________ күні __________
Орындаушы __________________________
Телефоны: __________________________
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік
беру қоры» акционерлік қоғамының
есеп беру ережесінің 5-қосымшасы
Дебиторлық берешек туралы есеп
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамының
20__ жылғы 1 ______________ жағдай бойынша
№
р/с |
Дебиторлық берешек түрi |
Берешек сомасы |
Күмәндi борыштар бойынша резервтер |
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| 1 |
Дебиторлық берешек: |
|
|
|
| 1.1 |
Мiндеттi жарна бойынша берешек |
|
|
|
| 1.2 |
Қосымша жарна бойынша берешек |
|
|
|
| 1.3 |
Төтенше жарна бойынша берешек |
|
|
|
| 1.4 |
Кері талап бойынша берешек |
|
|
|
| 1.5 |
Бағалы қағаздар сыйақысы бойынша берешек |
|
|
|
| 1.6 |
Салым сыйақысы бойынша берешек (депозиттер) |
|
|
|
| 1.7 |
Бітпеген құрылыс |
|
|
|
| 1.8 |
Кері талап бойынша берешек |
|
|
|
| 1.9 |
Активтерді сатумен байланысты берешектер |
|
|
|
| 1.10 |
Қаржы лизинг |
|
|
|
| 1.11 |
Кепілдiк жарна бойынша берешек |
|
|
|
| 1.12 |
Зейнетақы аударымы бойынша берешек |
|
|
|
| 1.13 |
Жалақы бойынша берешек |
|
|
|
| 1.14 |
Жеткiзушілерге және мердiгерлерге төленген аванстар бойынша берешек |
|
|
|
| 1.15 |
Ұрлау, ысырап және басқа терiс мақсатқа пайдалану бойынша берешек |
|
|
|
| 1.16 |
Айыппұл, өсiмпұл және тұрақсыздық айыбы бойынша берешек |
|
|
|
| 1.17 |
Бағалы қағаздар және салым сыйақысы бойынша берешек |
|
|
|
| 1.18 |
Жалдау бойынша есептелген кiрiстер |
|
|
|
| 1.19 |
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар сату |
|
|
|
| 1.20 |
Жалға алынған мүлiкке күрделi жөндеу |
|
|
|
| 1.21 |
Басқалары |
|
|
|
Бiрiншi басшы немесе есепке
қол қоюға уәкiлеттi тұлға __________________________ күні __________
Бас бухгалтер __________________________ күні __________
Орындаушы __________________________
Телефоны: __________________________
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік
беру қоры» акционерлік қоғамының
есеп беру ережесінің 6-қосымшасы
Сақтандыру төлемдерiне кепiлдiк беру резервi және зиянды өтеу резервi бойынша есеп
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамының
20__ жылғы 1 __________ жағдай бойынша
№
р/с |
Атауы |
Есеп беру кезеңінің басындағы сальдо |
Кредиттік айналым |
Дебеттік айналым |
Есеп беру кезеңінің аяғындағы сальдо |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| 1 |
Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру резерві, оның ішінде |
|
|
|
|
| 1.1 |
көлік құралдары иелерінің азаматтық-құқықтық жауапкершілігін міндетті сақтандыру бойынша |
|
|
|
|
| 1.2 |
тасымалдаушының жолаушылар алдындағы азаматтық-құқықтық жауапкершілігі міндетті сақтандыру бойынша |
|
|
|
|
| 3 |
Зиянды өтеу резерві |
|
|
|
|
Бiрiншi басшы немесе есепке
қол қоюға уәкiлеттi тұлға __________________________ күні __________
Бас бухгалтер __________________________ күні __________
Орындаушы __________________________
Телефоны: __________________________
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік
беру қоры» акционерлік қоғамының
есеп беру ережесінің 7-қосымшасы
Кредиторлық берешек туралы есеп
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамының
200___ жылғы 1 ________ жағдай бойынша
№
р/с |
Кредиторлық берешек түрi |
Сомасы |
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| 1 |
Кредиторлық берешек, оның iшiнде түрлерi бойынша |
|
|
| 1.1 |
Жөндеуге есептелген шығыстар |
|
|
| 1.2 |
Жарнамаға есептелген шығыстар |
|
|
| 1.3 |
Есептелген өкiлдiк шығыстар |
|
|
| 1.4 |
Есептелген басқа жалпы шаруашылық шығыстар |
|
|
| 1.5 |
Жалдау бойынша есептелген шығыстар |
|
|
| 1.6 |
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар сатып алу |
|
|
| 1.7 |
Активтер сатып алуға байланысты берешек |
|
|
| 1.8 |
Аффилиирленген тұлғаларға берешек |
|
|
| 1.9 |
Алынған қаржы лизингі |
|
|
| 1.10 |
Сақтандыру төлемдерiн кепiлдiкке беру қорына мiндеттi жарналар |
|
|
| 1.11 |
Сақтандыру төлемдерiн кепілдiкке беру қорына төтенше жарналар |
|
|
| 1.12 |
Басқалары |
|
|
Бiрiншi басшы немесе есепке
қол қоюға уәкiлеттi тұлға __________________________ күні __________
Бас бухгалтер __________________________ күні __________
Орындаушы __________________________
Телефоны: __________________________
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік
беру қоры» акционерлік қоғамының
есеп беру ережесінің 8-қосымшасы
Қор акционерлері туралы мәлімет
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамының 20__жылғы «_____» __________ жағдай бойынша
№
р/с |
Акционердің атауы |
Акциялар саны (дана) |
Жарғылық капиталдағы қатысу үлесі (мың теңгемен) |
Қатысу пайызы (%) |
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Барлығы |
|
|
|
Бiрiншi басшы немесе есепке
қол қоюға уәкiлеттi тұлға __________________________ күні __________
Бас бухгалтер __________________________ күні __________
Орындаушы __________________________
Телефоны: __________________________
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік
беру қоры» акционерлік қоғамының
есеп беру ережесінің 9-қосымшасы
Инвестициялық қызметтен болған кірістер туралы есеп
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамының
20__ жылғы 1 ________________ жағдай бойынша
№
р/с |
Атауы |
Сомасы |
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| 1 |
Инвестициялық қызметтен түскен кірістер |
|
|
| 2 |
шетел валютасын сатып алудан/сатудан түскен кірісер (шығыстар) |
|
|
| 3 |
оң сомалық айырма |
|
|
| 4 |
басқа да |
|
|
| 5 |
Өзге қызметтен түскен басқа да кірістер |
|
|
| 6 |
жалға алудан түскен кіріс |
|
|
| 7 |
делдалдық қызметтен түскен кірістер |
|
|
| 8 |
консультациялық қызметтен түскен кірістер |
|
|
| 9 |
актуарлық есеп айырысудан түскен кірістер |
|
|
| 10 |
берілген кепілдеме бойынша кірістер |
|
|
| 11 |
кредиторлық берешекті есептен шығарудан түскен кірістер |
|
|
| 12 |
дебиторлық берешекті өтеуден түскен кірістер |
|
|
| 13 |
тұрақсыздық, айыппұл және өсімпұл |
|
|
| 14 |
басқа да |
|
|
| 15 |
Барлығы |
|
|
Бiрiншi басшы немесе есепке
қол қоюға уәкiлеттi тұлға __________________________ күні __________
Бас бухгалтер __________________________ күні __________
Орындаушы __________________________
Телефоны: __________________________
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік
беру қоры» акционерлік қоғамының
есеп беру ережесінің 10-қосымшасы
Жалпы және әкімшілік шығыстар туралы есеп
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамының 20__ жылғы 1 __________________ жағдай бойынша
№
р/с |
Шығыстарды жіктеу |
Сомасы |
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| 1 |
Еңбек және iссапар шығыстарына төлем жасау шығыстары |
|
|
| 2 |
Шаруашылық және кеңселiк шығыстар |
|
|
| 3 |
Жарнамаға бөлiнген шығыстар |
|
|
| 4 |
Қызметкерлердiң білiктілiгiн көтеру шығыстары |
|
|
| 5 |
Үшiншi тұлғалардың қызмет көрсетуi |
|
|
| 6 |
Негiзгi құрал-жабдықтарды жөндеу |
|
|
| 7 |
Бланктiк өнiмдердi дайындау бойынша шығыстар |
|
|
| 8 |
Көлiк қызметiн көрсету және пайдалану шығыстары |
|
|
| 9 |
Күзет жөнiндегi шығыстар |
|
|
| 10 |
Почталық және курьерлiк шығыстар |
|
|
| 11 |
Амортизациялық ақша аудару және тозу |
|
|
| 12 |
Ағымдағы жалға алу шығыстары |
|
|
| 13 |
Коммуналдық қызмет көрсетулер |
|
|
| 14 |
Компьютерлiк техникаға қызмет көрсету шығыстары |
|
|
| 15 |
Байланыс қызметiне ақы төлеу |
|
|
| 16 |
Аудиторларға, консультацияларға және ақпараттарға жұмсалатын шығыстар |
|
|
| 17 |
Банктерге қызмет көрсету және активтердi басқару шығыстары |
|
|
| 18 |
Бағалы қағаздар эмиссиясын тiркеу жөнiндегi шығыстар |
|
|
| 19 |
Бағалы қағаздарды ұстаушылар тiзілiмiн жүргiзу жөнiндегi шығыстар |
|
|
| 20 |
Сақтандыру шығыстары |
|
|
| 21 |
Төленуге тиiстi есептелген айыппұлдар,өсiмпұлдар, тұрақсыздықтар |
|
|
| 22 |
Инкассаторлық шығындар |
|
|
| 23 |
Қосылған құн салығы |
|
|
| 24 |
Әлеуметтiк салық |
|
|
| 25 |
Жер салығы |
|
|
| 26 |
Көлiк құралдарына салынатын салық |
|
|
| 27 |
Мүлік салығы |
|
|
| 28 |
Алымдар |
|
|
| 29 |
Төлемдер |
|
|
| 30 |
Мемлекеттiк баж |
|
|
| 31 |
Кедендiк төлемдер |
|
|
| 32 |
Басқалары |
|
|
| 33 |
Барлығы |
|
|
Бiрiншi басшы немесе есепке
қол қоюға уәкiлеттi тұлға __________________________ күні __________
Бас бухгалтер __________________________ күні __________
Орындаушы __________________________
Телефоны: __________________________
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік
беру қоры» акционерлік қоғамының
есеп беру ережесінің 11-қосымшасы
Кепілдік төлемдерін, жәбiрленушiнiң өмiрiне, денсаулығына келтiрiлген зиянды және (немесе) жерлеуге жұмсалған шығыстарды өтеу бойынша төлемдерiн, өтемақы төлемдерін жүзеге асыру жөніндегі шығыстар туралы есеп
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамының 20__ жылғы 1 _________________ жағдай бойынша
№
р/с |
Атауы |
Есеп беру кезеңінен басталған кезең бойынша |
Өткен қаржылық жыл бойынша |
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| 1 |
Кепілдік төлемдері, оның ішінде: |
|
|
|
| 1.1 |
көлік құралдары иелерінің азаматтық-құқықтық жауапкершілігін міндетті сақтандыру бойынша |
|
|
|
| 1.2 |
тасымалдаушының жолаушылар алдындағы азаматтық-құқықтық жауапкершілігі міндетті сақтандыру бойынша |
|
|
|
| 2 |
Өтемақы төлемдері, оның ішінде: |
|
|
|
| 2.1 |
көлік құралдары иелерінің азаматтық-құқықтық жауапкершілігін міндетті сақтандыру бойынша |
|
|
|
| 2.2 |
тасымалдаушының жолаушылар алдындағы азаматтық-құқықтық жауапкершілігі міндетті сақтандыру бойынша |
|
|
|
| 3 |
Жәбiрленушiнiң өмiрiне, денсаулығына келтiрiлген зиянды және (немесе) жерлеуге жұмсалған шығыстарды өтеу бойынша төлемдер |
|
|
|
Бiрiншi басшы немесе есепке
қол қоюға уәкiлеттi тұлға __________________________ күні __________
Бас бухгалтер __________________________ күні __________
Орындаушы __________________________
Телефоны: __________________________
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік
беру қоры» акционерлік қоғамының
есеп беру ережесінің 12-қосымшасы
Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қорының активтері туралы есеп «Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамының
20__ жылғы 1 _________________ жағдай бойынша
№
р/с |
Көрсеткіш атауы |
Баланс бойынша сомасы (мың теңге) |
Активтер сомасынан % |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| 1. |
Ақша |
|
|
| 2. |
Салымдар - барлығы, оның ішінде: |
|
|
| 2.1. |
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдары |
|
|
| 2.2. |
Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдары мынадай талаптардың біріне сәйкес келгенде: «Standard & Poor's» агенттігінің «ВВ-»-дан төмен емес ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі немесе «Standard & Poor's» ұлттық шәкілі бойынша «kzBB»-дан төмен емес рейтингтік бағасы бар болғанда;
резидент емес сабақтас банктері - күмәнді борыштар бойынша резервті шегергендегі (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) «Standard & Poor's» агенттігінің «А-»-дан төмен емес шетел валютасындағы ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар резидент еншілес банктер болып табылады;
күмәнді борыштар бойынша резервті шегергендегі, «Standard & Poor's» агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша «В+»-тен «В»-ға дейінгі ұзақ мерзімді рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар, немесе «Standard & Poor's» ұлттық шәкілі бойынша «kzВВ-»-тен «kzВ+»-ке дейінгі рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдар (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомаларын ескергенде) |
|
|
| 3. |
Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі мен Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған Қазақстан Республикасының күмәнді борыштар бойынша резервті шегергендегі (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) мемлекеттік бағалы қағаздары (оның ішінде басқа мемлекеттердің заңнамаларына сәйкес айналысқа шығарылғандары) |
|
|
| 4. |
Қызметін Қазақстан Республикасының аумағында жүзеге асыратын қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, Қазақстан Республикасы мен басқа мемлекеттердің заңнамаларына сәйкес Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған мемлекеттік емес бағалы қағаздары – барлығы, оның ішінде: |
|
|
| 4.1. |
«Standard & Poor's» агенттігінің «ВВ-»-дан төмен емес ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі немесе «Standard & Poor's» ұлттық шәкілі бойынша «kzBB»-дан төмен емес рейтингтік бағасы бар эмитенттердің күмәнді борыштар бойынша резервті шегергендегі (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) акциялары және осы акциялар базалық активтері болып табылатын депозитарлық қолхаттары |
|
|
| 4.2. |
«акциялар» секторының бірінші (ең жоғарғы) санатының талаптарына сәйкес келетін акциялары және күмәнді борыштар бойынша резервті алып тастағанда осы акциялар базалық активтері болып табылатын депозитарлық қолхаттары (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) |
|
|
| 4.3. |
күмәнді борыштар бойынша резервті шегергендегі (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) «Standard & Poor's» агенттігінің «ВВ-»-дан төмен емес халықаралық рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі немесе «Standard & Poor's» ұлттық шәкілі бойынша «kzBВ»-дан төмен емес борыштық бағалы қағаздары |
|
|
| 5. |
Күмәнді борыштар бойынша резервті шегергендегі (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) «Standard & Poor's» агенттігінің «ВВВ-»-дан төмен емес тәуелсіз рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар шет мемлекеттердің орталық үкіметтері шығарған мемлекеттік мәртебеге ие бағалы қағаздары |
|
|
| 6. |
Шетелдік ұйымдар шығарған мемлекеттік емес бағалы қағаздары: |
|
|
| «ВВВ-»-дан төмен емес халықаралық рейтингтік бағасы («Standard & Poor's» агенттігі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі) бар борыштық бағалы қағаздары; |
| күмәнді борыштар бойынша резервті шегергендегі (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) «Standard & Poor's» агенттігінің «ВВВ-»-дан төмен емес халықаралық рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар эмитенттердің акциялары және осы акциялар базалық активтері болып табылатын депозитарлық қолхаттары |
| 7. |
Күмәнді борыштар бойынша резервті шегергендегі (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары |
|
|
| 8. |
Лондондық қымбат металдар рыногының қауымдастығы (London billion market association) қабылдаған халықаралық сапа стандарттарына сәйкес келетін және осы қауымдастықтың құжаттарында «Лондондық сапалы жеткізілім» («London good delivery») стандарты ретінде белгіленген тазартылған қымбат металдары мен металды депозиттері, оның ішінде «Standard & Poor's» агенттігінің «А»-дан төмен емес халықаралық рейтингтік бағасына немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингіне ие Қазақстан Республикасының резидент емес банктеріндегі тазартылған қымбат металдары мен металды депозиттері |
|
|
| 9. |
Активтер сомасы |
|
|
Бiрiншi басшы немесе есепке
қол қоюға уәкiлеттi тұлға __________________________ күні __________
Бас бухгалтер __________________________ күні __________
Орындаушы __________________________
Телефоны: __________________________
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік
беру қоры» акционерлік қоғамының
есеп беру ережесінің 13-қосымшасы
Инвестициялау лимитін сақтау туралы есеп
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамының
20__ жылғы 1 ______________________ жағдай бойынша
№
р/с |
Көрсеткіш атауы |
Баланс бойынша сомасы (мың теңге) |
Активтер сомасынан % |
| 1. |
Бір екінші деңгейдегі банкте (Қормен жасалған агенттік келісім негізінде кредиторларға кепілдік төлемдерін жүзеге асыру бойынша қызмет көрсететін, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын агент-банкті қоспағанда) және оның аффилирленген тұлғаларында салымдарға, ақшаға және облигацияларға («кері репо» операцияларын есепке алғанда) жиынтық орналастыруы – Қор активтерінің он пайызынан, бірақ осы эмитенттің меншікті капиталы мөлшерінің жиырма бес пайызынан асырылмайды. |
|
|
| 1.1 |
Екінші деңгейдегі банктің атауы |
|
|
| 1.1.1 |
ақша |
|
|
| 1.1.2 |
салымдар |
|
|
| 1.1.3 |
облигациялар |
|
|
| 1.1.4 |
«кері репо» операциялары |
|
|
| 1.1.1 |
Екінші деңгейдегі банктің аффилирленген тұлғаласының атауы |
|
|
| 1.1.1.1 |
ақша |
|
|
| 1.1.1.2 |
салымдар |
|
|
| 1.1.1.3 |
облигациялар |
|
|
| 1.1.1.4 |
«кері репо» операциялары |
|
|
| 2 |
«Standard & Poor's» агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша «В+»-тен «В»-ге дейінгі ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі немесе «Standard & Poor's» ұлттық шәкілі бойынша «kzВВ-»-тен «kzВ+»-ке дейінгі рейтингтік бағасы бар бір екінші деңгейдегі банкте (Қормен жасалған агенттік келісім негізінде кредиторларға кепілдік төлемдерін жүзеге асыру бойынша қызмет көрсететін, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын агент-банкті қоспағанда) және оның аффилирленген тұлғаларында салымдарға жиынтық орналастыруы – Қор активтерінің бес пайызынан, бірақ осы банктің меншікті капиталы мөлшерінің жиырма бес пайызынан асырылмайды; |
|
|
| 2.1 |
Екінші деңгейдегі банктің атауы |
|
|
| 2.1.1 |
ақша |
|
|
| 2.1.2 |
салымдар |
|
|
| 2.1.3 |
облигациялар |
|
|
| 2.1.4 |
«кері репо» операциялары |
|
|
| 2.1.1 |
Екінші деңгейдегі банктің аффилирленген тұлғасының атауы |
|
|
| 2.1.1.1 |
ақша |
|
|
| 2.1.1.2 |
салымдар |
|
|
| 2.1.1.3 |
облигациялар |
|
|
| 2.1.1.4 |
«кері репо» операциялары |
|
|
| ... |
... |
|
|
| 3 |
Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының (Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерді қоспағанда) және осы заңды тұлғаның аффилирленген тұлғаларының облигацияларына жиынтық орналастыруы - Қор активтерінің он пайызынан, бірақ осы эмитенттің меншікті капиталы мөлшерінің жиырма бес пайызынан асырылмайды |
|
|
| 3.1 |
Заңды тұлғаның атауы |
|
|
| 3.1.1 |
Заңды тұлғаның аффилирленген тұлғаласының атауы |
|
|
| ... |
|
|
|
| 4 |
Standard & Poor's агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша «А-»-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі бар немесе бір мемлекеттің басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шетел мемлекеттердің орталық үкіметтерімен шығарылған, мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздарға («кері репо» операцияларын есепке алғанда) жиынтық орналастыруы – Қор активтерінің он пайызынан асырылмайды |
|
|
| 5 |
Қор активтерінің қатысуымен жасалатын «кері репо» мәмілелері – Қор активтерінің он пайызынан асырылмайды |
|
|
Бiрiншi басшы немесе есепке
қол қоюға уәкiлеттi тұлға __________________________ күні __________
Бас бухгалтер __________________________ күні __________
Орындаушы __________________________
Телефоны: __________________________
«Сақтандыру төлемдеріне
кепілдік беру қоры»
акционерлік қоғамының
есеп беру ережесінің
14-қосымшасы
Есеп беруге түсіндірме жазба
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамының
20__ жылғы 1 _________________ жағдай бойынша
1. Түсіндірме жазбадағы есеп беруде келтірілген баптарды жіктеу, қажет болған жағдайда, олардың мағынасын түсіндіретін ақпаратпен толықтырылады.
2. Есепті кезеңде болған өзгерістер есеп саясатына сәйкес жиынтық шамаларды сипаттай отырып, әрбір бап бойынша ашылып көрсетілуі тиіс.
3. Есеп беруге түсіндірме жазба есепті кезеңде болған өзгерістерді көрсетуі тиіс.
4. Өзгерістерді сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының есеп саясатына сәйкес көрсету қажет.
Бiрiншi басшы немесе есепке
қол қоюға уәкiлеттi тұлға __________________________ күні __________
Бас бухгалтер __________________________ күні __________
Орындаушы __________________________
Телефоны: __________________________
