Об утверждении Правил проведения финансовой и (или) технической экспертиз деятельности субъектов естественных монополий и представления заключений субъектами естественных монополий Приказ Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий от 17 марта 2006 года № 77-ОД

В соответствии с подпунктом 14-1) статьи 7 и подпунктом 4-1) пункта 1 статьи 14-1 Закона Республики Казахстан «О естественных монополиях и регулируемых рынках», а также подпунктом 6) пункта 21 Положения об Агентстве Республики Казахстан по регулированию естественных монополий, утвержденного постановлением Правительства Республики Казахстан от 12 октября 2007 года № 943, ПРИКАЗЫВАЮ:

Преамбула изл. в редакции на основании приказа Председателя Агентства РК по регулированию естественных монополий от 23.11.2012 г. № 295-ОД (см. редакцию от 28.06.2011) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

1. Утвердить прилагаемые Правила проведения финансовой и (или) технической экспертиз деятельности субъектов естественных монополий и представления заключений субъектами естественных монополий.

Пункт 1 изл. в редакции на основании приказа Председателя Агентства РК по регулированию естественных монополий от 23.11.2012 г. № 295-ОД (см. редакцию от 28.06.2011) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

2. Департаменту по регулированию и контролю в сфере электро- и теплоэнергетики Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий (Шкарупа А.В.) обеспечить в установленном законодательством порядке государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Департаменту административной работы и анализа Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий (Есиркепов Е.О.) после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан: 

1) обеспечить в установленном законодательством порядке его официальное опубликование в средствах массовой информации; 

2) довести его до сведения структурных подразделений и территориальных органов Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий, областных (городов республиканского значения, столицы) исполнительных органов.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Первого заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий Алдабергенова Н.Ш.

5. Настоящий приказ вводится в действие со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

Председатель

1. Настоящие Правила проведения финансовой и (или) технической экспертиз деятельности субъектов естественных монополий и представления заключений субъектами естественных монополий (далее - Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 9 июля 1998 года «О естественных монополиях и регулируемых рынках» (далее - Закон) и иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан.

Пункт 1 изл. в редакции на основании приказа Председателя Агентства РК по регулированию естественных монополий от 23.11.2012 г. № 295-ОД (см. редакцию от 28.06.2011) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

2. Правила определяют порядок проведения финансовой и (или) технической экспертиз деятельности субъектов естественных монополий (далее - экспертизы), а также порядок представления заключений субъектами естественных монополий.

Пункт 2 изл. в редакции на основании приказа Председателя Агентства РК по регулированию естественных монополий от 23.11.2012 г. № 295-ОД (см. редакцию от 28.06.2011) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

3. В настоящих Правилах используются следующие понятия:

финансовая экспертиза - анализ финансово-хозяйственной деятельности субъекта естественной монополии с целью оценки исполнения им законодательства Республики Казахстан о естественных монополиях и решений уполномоченного органа, распределения доходов, затрат и задействованных активов по каждому виду регулируемых услуг (товаров, работ) и в целом по иной деятельности в соответствии с порядком, утвержденным уполномоченным органом, а также влияния применяемых тарифов (цен, ставок сборов) на финансовые показатели деятельности субъекта естественной монополии, проверка (оценка) исполнения тарифной сметы и соблюдения учетной политики, исполнения инвестиционных программ и (или) инвестиционных проектов;

компетентный орган - отраслевое министерство и (или) ведомство, а для субъектов естественной монополии, оказывающих услуги водохозяйственной и (или) канализационной систем - местные исполнительные органы;

уполномоченный орган - государственный орган, осуществляющий руководство в сферах естественных монополий и на регулируемых рынках;

техническая экспертиза - анализ технического состояния (технических характеристик) задействованных активов и необходимости проведения работ, обеспечивающих поддержание активов в рабочем состоянии, эффективности технологического процесса, включая соответствие установленных норм материальных, трудовых затрат, технологии производства, оценки необходимости осуществления инвестиционных программ и (или) инвестиционных проектов, уровня задействованности и правильности распределения основных средств по видам предоставляемых регулируемых услуг (товаров, работ);

эксперт - физическое или юридическое лицо, оказывающее услуги по проведению финансовой и (или) технической экспертизы. 

Иные понятия и термины, используемые в настоящих Правилах, применяются в соответствии с законодательством Республики Казахстан о естественных монополиях и регулируемых рынках.

Пункт 3 изл. в редакции на основании приказа Председателя Агентства РК по регулированию естественных монополий от 23.11.2012 г. № 295-ОД (см. редакцию от 28.06.2011) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

4. Основными принципами проведения экспертиз являются: 

1) независимость эксперта при осуществлении своей профессиональной деятельности; 

2) научный подход, полнота, всесторонность и объективность исследований объектов экспертизы, обеспечение обоснованности результатов экспертизы; 

3) составление отчета по объектам экспертиз (далее - объекты) исключительно на основании информации, содержащейся в материалах, представленных на экспертизу; 

4) обеспечение конфиденциальности информации по объектам и недопустимость использования ее для целей, не предусмотренных экспертизой.

5) компетентность и высокий профессиональный уровень лиц, проводящих экспертизу.

5. Основными задачами проведения экспертиз являются: 

1) анализ финансово-хозяйственной деятельности субъекта естественной монополии с целью оценки исполнения им законодательства о естественных монополиях и решений уполномоченного органа; 

2) анализ технического состояния (технических характеристик) задействованных активов и необходимости проведения работ, обеспечивающих поддержание активов в рабочем состоянии, эффективности технологического процесса, включая соответствие установленных норм материальных, трудовых затрат, технологии производства; 

3) проверка (оценка) исполнения тарифной сметы и соблюдения учетной политики, исполнения инвестиционных программ и (или) инвестиционных проектов; 

4) оценка распределения доходов, затрат и задействованных активов по каждому виду регулируемых услуг (товаров, работ) и в целом по иной деятельности в соответствии с порядком, утвержденным уполномоченным органом; 

5) оценка фактических затрат субъектов естественной монополии в соответствии с применением особого порядка формирования затрат; 

6) оценка влияния применяемых тарифов (цен, ставок сборов) на финансовые показатели деятельности субъекта естественной монополии; 

7) проверка достоверности сведений в представленных отчетах субъектов естественных монополий.

6. Финансовые и (или) технические экспертизы деятельности субъектов естественных монополий проводятся уполномоченным органом и (или) субъектом естественных монополий с привлечением для этого независимых экспертов, с периодичностью не реже одного раза в два года для финансовой экспертизы и одного раза в три года для технической экспертизы.

Пункт 6 изл. в редакции на основании приказа Председателя Агентства РК по регулированию естественных монополий от 23.11.2012 г. № 295-ОД (см. редакцию от 28.06.2011) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

7.  Исключен (см. сноску)

Исключен приказом Председателя Агентства РК по регулированию естественных монополий от 23.11.2012 г. № 295-ОД (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

8.  Исключен (см. сноску)

Исключен приказом Председателя Агентства РК по регулированию естественных монополий от 23.11.2012 г. № 295-ОД (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

9. В ходе проведения экспертизы эксперт изучает и анализирует представленную субъектом естественных монополий (далее - Субъект) информацию в соответствии с настоящими Правилами.

Пункт 9 изл. в редакции на основании приказа Председателя Агентства РК по регулированию естественных монополий от 23.11.2012 г. № 295-ОД (см. редакцию от 28.06.2011) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

10. При необходимости эксперт в рамках проводимых экспертиз, запрашивает у Субъекта и (или) уполномоченного органа дополнительную информацию.

Пункт 10 изл. в редакции на основании приказа Председателя Агентства РК по регулированию естественных монополий от 23.11.2012 г. № 295-ОД (см. редакцию от 28.06.2011) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

11. Эксперт при проведении экспертиз: 

1) обеспечивает комплексное, объективное, качественное проведение экспертиз; 

2) соблюдает требования законодательства о естественных монополиях и регулируемых рынках, государственных закупках, иных нормативных правовых актах;

3) соблюдает установленные сроки и порядок осуществления экспертиз.

Пункт 11 изм. в соответствии с приказом Председателя Агентства РК по регулированию естественных монополий от 28.06.2011 г. № 192-ОД (см. редакцию от 05.02.2009) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней со дня его первого официального опубликования).

12. По результатам проведенной экспертизы эксперт в сроки, предусмотренные Договором, представляет в уполномоченный орган промежуточный и окончательный отчеты, содержащие объективный, мотивированный, научно-обоснованный вывод по объектам экспертиз.

13. Уполномоченный орган рассматривает представленные экспертом отчеты в течение 30 дней. 

В случае, если для рассмотрения отчетов необходимы дополнительные материалы и информация, уполномоченный орган запрашивает ее у эксперта или Субъекта и продлевает срок рассмотрения отчета не более чем на 30 дней, с уведомлением эксперта о продлении срока рассмотрения отчета.