Об утверждении формы декларации о легализации имущества и Правил ее заполнения Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 27 ноября 2015 года № 593. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 11 декабря 2015 года № 12391

В соответствии с подпунктом 6) статьи 1 Закона Республики Казахстан от 30 июня 2014 года «Об амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан, в связи с легализацией ими имущества», ПРИКАЗЫВАЮ: 

1. Утвердить прилагаемые:

1) форму декларации о легализаци имущества согласно приложению 1 к настоящему приказу;

2) Правила заполнения декларации о легализации имущества согласно приложению 2 к настоящему приказу.

2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (Ергожин Д.Е.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа направление его на официальное опубликование в периодических печатных изданиях и информационно-правовой системе «Әділет»; 

3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан.

3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Министр Б.Султанов

1. Настоящие Правила заполнения декларации о легализации имущества (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 6) статьи 1 Закона Республики Казахстан от 30 июня 2014 года «Об амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан, в связи с легализацией ими имущества» и определяют порядок составления декларации о легализации имущества (далее – декларация). 

Понятия, используемые в настоящих Правилах, применяются в том значении, в каком они используются в соответствующих отраслях законодательства Республики Казахстан.

2. Декларация состоит из самой декларации и приложений к ней, предназначенных для детального отражения информации об имуществе, подлежащем легализации. 

3. При заполнении декларации не допускаются исправления, подчистки и помарки. 

4. При отсутствии показателей соответствующие ячейки декларации не заполняются. 

5. Приложения к декларации составляются в обязательном порядке при заполнении строк в декларации, требующих раскрытия соответствующих показателей. 

6. Приложения к декларации не составляются при отсутствии данных, подлежащих отражению в них. 

7. В случае превышения количества показателей в строках, имеющихся на листе приложения к декларации, дополнительно заполняется аналогичный лист приложения к декларации. 

8. Декларация заполняется шариковой или перьевой ручкой, черными или синими чернилами, заглавными печатными символами. 

9. Декларация подписывается субъектом легализации. 

10. При представлении декларации: 

1) в явочном порядке на бумажном носителе – составляется в двух экземплярах, один экземпляр возвращается субъекту легализации с отметкой органа государственных доходов;

2) по почте заказным письмом с уведомлением на бумажном носителе – субъект легализации получает уведомление почтовой или иной организации связи.

При этом допускается представление декларации субъектом легализации по почте заказным письмом с уведомлением на бумажном носителе через банк второго уровня на установленных последним условиях.

Пункт 10 дополнен частью второй в соответствии с Приказом Министра финансов РК от 21.06.2016 г. № 325 (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после первого официального опубликования)
Опубликовано в ИПС нормативных правовых актов РК «Әділет» 21.07.2016 г.

11. В верхней части каждой заполняемой страницы декларации проставляется индивидуальный идентификационный номер (далее – ИИН) физического лица, имеющего документ, подтверждающий присвоение индивидуального идентификационного номера и использующего индивидуальный идентификационный номер наряду с персональными данными (за исключением страниц 01 и 02 декларации). 

12. Страницы декларации имеют сквозную нумерацию, начиная со страницы «01». Порядковый номер указывается в верхней части страницы в поле «стр.».

13. В разделе «Сведения о субъекте легализации» указываются следующие данные: 

1) в полях «Фамилия», «Имя», «Отчество» указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) субъекта легализации полностью без сокращений в соответствии с документом, удостоверяющим личность; 

2) в поле «ИИН» указывается ИИН субъекта легализации; 

3) в поле «Гражданство» указывается соответствующая цифра: 

«1» – если субъект легализации является гражданином Республики Казахстан;

«2» – если субъект легализации является оралманом;

«3» – если субъект легализации является лицом, имеющим вид на жительство;

4) в полях «Вид документа, удостоверяющего личность», «Серия», «Номер», «Дата выдачи» данные субъекта легализации указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица. 

14. В разделе «Сведения об имуществе, подлежащем легализации», в разрезе каждого вида имущества графы А указываются количество страниц приложений и стоимость. 

При этом, по каждому объекту имущества, подлежащему легализации, заполняется отдельное приложение в зависимости от его вида. 

Если легализуются деньги, то заполняется приложение 1; если ценные бумаги, находящиеся на территории Республики Казахстан, то приложение 2; если ценные бумаги, находящиеся за пределами территории Республики Казахстан, то приложение 3; если доля участия в уставном капитале юридического лица, находящегося на территории Республики Казахстан, то приложение 4; если доля участия в уставном капитале юридического лица, находящегося за пределами территории Республики Казахстан, то приложение 5; если недвижимое имущество, находящееся на территории Республики Казахстан, то приложение 6; если недвижимое имущество, находящееся за пределами территории Республики Казахстан, то приложение 7.

Под объектами имущества понимаются:

1) по деньгам – код валюты; 

2) по ценным бумагам – эмитент ценных бумаг; 

3) по доле участия в уставном капитале юридического лица – наименование юридического лица; 

4) по недвижимому имуществу – кадастровый или идентификационный номер. 

В случае, когда по одному и тому же виду имущества легализуется несколько объектов, то в соответствующих графах В и С данные по количеству страниц приложений и стоимости суммируются.

15. В поле «ИТОГО» данные по количеству страниц и стоимости суммируются по всем видам имущества.

16. В разделе «Ответственность субъекта легализации»: 

1) в поле «Данная декларация представлена на ___ страницах с приложением документов и (или) их копий на ___ листах» указываются количество страниц, на которых составлена декларация, и количество листов документов и (или) сведений (их копий), прилагаемых к декларации, включая нотариально засвидетельствованную доверенность, подтверждающую полномочия представителя субъекта легализации на представление декларации в орган государственных доходов; 

2) в поле «Ф.И.О. субъекта легализации» указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность; 

указывается дата подачи декларации субъектом легализации;

указывается код органа государственных доходов по месту жительства субъекта легализации;

3) в поле «Ф.И.О. должностного лиц, принявшего декларацию» указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) работника органа государственных доходов, принявшего декларацию; 

указывается дата приема декларации должностным лицом органа государственных доходов;

указывается входящий номер документа, присваиваемый органом государственных доходов.

17. Данное приложение заполняется в случае легализации денег путем внесения (перевода) их на текущий счет, открытый в банке второго уровня или у Национального оператора почты для целей легализации денег. 

18. В поле «Код валюты» указывается буквенный трехзначный код валюты (национальной или иностранной), в которой производится легализация денег (например, KZT – казахстанский тенге, EUR – евро, USD – доллар США, RUB – российский рубль). Также указывается сумма в соответствующей валюте. 

19. В поле «Сумма легализуемых денег» указывается сумма легализуемых денег в национальной валюте по рыночному курсу обмена соответствующей иностранной валюты на дату их зачисления (перевода) на банковский счет, открытый в банке второго уровня или у Национального оператора почты для целей легализации.

Пункт 19 изложен в новой редакции Приказа Министра финансов РК от 21.06.2016 г. № 325 (см. редакцию от 27.11.2015 г.) (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после первого официального опубликования)
Опубликовано в ИПС нормативных правовых актов РК «Әділет» 21.07.2016 г.

20. В поле «Реквизиты банка или Национального оператора почты» заполняются следующие данные: 

1) наименование банка второго уровня или Национального оператора почты, в котором открыт текущий счет; 

2) адрес места нахождения банка второго уровня или Национального оператора почты;

3) Банковский идентификационный код (далее - БИК) банка второго уровня или Национального оператора почты;

4) иные сведения, идентифицирующие банк второго уровня или Национального оператора почты, заполняются по желанию субъекта легализации.

21. В поле «Реквизиты счета» указываются следующие данные в отношении открытого текущего счета в банке второго уровня или у Национального оператора почты: 

1) номер текущего счета – индивидуальный идентификационный код (ИИК); 

2) дата открытия текущего счета; 

3) в поле «Реквизиты договора» указываются номер и дата договора банковского счета, на основании которого открыт текущий счет для целей легализации денег.

22. Данное приложение заполняется в случае легализации денег без внесения (перевода) их на текущий счет в банке второго уровня или у Национального оператора почты, открываемый для целей легализации денег. 

23. В поле «Деньги» отражаются сведения о легализуемых деньгах с указанием соответствующей цифры: 

«1» – в случае, если легализуются наличные деньги;

«2» – в случае, если легализуются деньги, расположенные на банковском счете, открытом не для целей легализации.

24. В поле «Код валюты» указывается буквенный трехзначный код валюты (национальной или иностранной) легализуемых денег (например, KZT – казахстанский тенге, EUR – евро, USD – доллар США, RUB – российский рубль). Также указывается сумма в соответствующей валюте. 

25. В поле «Сумма легализуемых денег» указывается сумма легализуемых денег в национальной валюте по рыночному курсу обмена соответствующей иностранной валюты на дату уплаты сбора за легализацию имущества. 

26. Поля «Реквизиты банка или иного финансового учреждения (организации)» и «Реквизиты счета (вклада)» заполняются в случае легализации денег, расположенных на банковском счете, открытом не для целей легализации денег. Соответственно, в случае легализации наличных денег поля «Реквизиты банка или иного финансового учреждения (организации)» и «Реквизиты счета (вклада)» не заполняются. 

27. В поле «Реквизиты банка или иного финансового учреждения (организации)» заполняются следующие данные: 

1) наименование иностранного банка, банка второго уровня, Национального оператора почты или иного финансового учреждения (организации), в котором открыт банковский счет (вклад);

2) адрес места нахождения иностранного банка, банка второго уровня, Национального оператора почты или иного финансового учреждения (организации);

3) SWIFT BIC иностранного банка (финансового учреждения или организации) или БИК банка второго уровня, Национального оператора почты;

4) иные сведения, идентифицирующие иностранный банк, банк второго уровня, Национального оператора почты или иное финансовое учреждение (организацию), заполняются по желанию субъекта легализации.

28. В поле «Реквизиты счета (вклада)» указываются следующие данные в отношении открытого банковского счета в иностранном банке, банке второго уровня, у Национального оператора почты или ином финансовом учреждении (организации): 

1) номер банковского счета (вклада);

2) дата открытия банковского счета (вклада);

3) в поле «Реквизиты договора» указываются номер и дата договора банковского счета (вклада), на основании которого открыт банковский счет.

29. Данное приложение заполняется в случае легализации ценных бумаг, эмитент которых зарегистрирован на территории Республики Казахстан. 

30. В поле «Вид ценной бумаги» указывается вид легализуемой ценной бумаги. 

31. В поле «Сведения об организации, выпустившей ценные бумаги» сведения о ценных бумагах заполняются в следующем порядке: 

1) в поле «Наименование организации» указывается полное наименование организации, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительных документах; 

2) в поле «БИН Юридического лица» указывается бизнес-идентификационный номер юридического лица; 

3) в поле «Юридический адрес» указывается адрес организации в соответствии с Национальным реестром бизнес-идентификационных номеров. 

32. В поле «Сведения, идентифицирующие ценные бумаги» указываются количество, стоимость ценных бумаг в национальной валюте. Стоимость ценных бумаг определяется субъектом легализации самостоятельно. Также субъект легализации по желанию указывает иные сведения, идентифицирующие ценные бумаги (например, реквизиты ценных бумаг).

33. Данное приложение заполняется в случае легализации ценных бумаг, эмитент которых зарегистрирован в иностранном государстве. 

34. В поле «Вид ценной бумаги» указывается вид легализуемой ценной бумаги. 

35. В поле «Сведения об организации, выпустившей ценные бумаги» сведения о ценных бумагах, которые выпустила иностранная компания (организация), заполняются в следующем порядке: 

1) в поле «Наименование организации» указывается полное наименование компании (организации); 

2) в поле «Адрес в стране регистрации» указывается полный адрес иностранной компании (организации) в стране регистрации. 

36. В поле «Сведения, идентифицирующие ценные бумаги» указываются количество и стоимость ценных бумаг в национальной валюте. Стоимость ценных бумаг определяется субъектом легализации самостоятельно. Также субъект легализации по желанию указывает иные сведения, идентифицирующие ценные бумаги (например, реквизиты ценных бумаг).

37. Данное приложение заполняется в случае легализации доли участия в уставном капитале юридического лица, зарегистрированного на территории Республики Казахстан. 

38. В поле «Сведения о юридическом лице, в котором участвует субъект легализации» данные заполняются в следующем порядке: 

1) в поле «Наименование» указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами; 

2) в поле «БИН юридического лица» указывается бизнес-идентификационный номер юридического лица; 

3) в поле «Юридический адрес» указывается адрес юридического лица в соответствии с Национальным реестром бизнес-идентификационных номеров. 

39. В поле «Сведения, идентифицирующие участие в уставном капитале» указываются доля участия в уставном капитале юридического лица в процентном выражении (с сотыми долями) и ее стоимость в национальной валюте. Стоимость доли участия в уставном капитале юридического лица определяется субъектом легализации самостоятельно. Также субъект легализации по желанию указывает иные сведения, характеризующие участие в уставном капитале юридического лица (например, вид (категория, тип) участия).

40. Данное приложение заполняется в случае легализации доли участия в уставном капитале юридического лица, зарегистрированного за пределами территории Республики Казахстан. 

41. В поле «Сведения о юридическом лице, в котором участвует субъект легализации» данные заполняются в следующем порядке: 

1) в поле «Наименование» указывается полное наименование юридического лица; 

2) в поле «Адрес в стране регистрации» указывается полный адрес юридического лица в стране регистрации. 

42. В поле «Сведения, идентифицирующие участие в уставном капитале» указываются доля участия в уставном капитале юридического лица в процентном выражении (с сотыми долями) и ее стоимость в национальной валюте. Стоимость доли участия в уставном капитале юридического лица определяется субъектом легализации самостоятельно. Также субъект легализации по желанию указывает иные сведения, характеризующие участие в уставном капитале юридического лица (например, вид (категория, тип) участия).

43. Данное приложение заполняется в случае легализации недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Казахстан. 

44. В поле «Наименование недвижимого имущества» указывается наименование легализуемого недвижимого имущества (например, квартира). 

45. В поле «Сведения, идентифицирующие недвижимое имущество» указываются сведения, позволяющие достоверно идентифицировать объект недвижимого имущества: 

1) в поле «Кадастровый номер» указывается номер, присвоенный объекту недвижимости при его регистрации в соответствии с законодательством Республики Казахстан; 

2) в поле «Адрес места нахождения недвижимого имущества» указывается адрес места нахождения объекта недвижимого имущества в соответствии с данными, указанными в правоустанавливающих документах (район, город, населенный пункт (село, поселок и другие), улица (проспект и другие), номер дома (владения), номер корпуса (строения), офис, номер квартиры). 

В случае отсутствия официально присвоенного адреса места нахождения объекта недвижимого имущества указываются подробные сведения о местоположении объекта недвижимого имущества;

3) в поле «Стоимость» указывается стоимость недвижимого имущества в национальной валюте. Стоимость недвижимого имущества определяется субъектом легализации самостоятельно. 

Также субъект легализации по желанию указывает иные сведения, идентифицирующие объект недвижимого имущества (например, наименование и реквизиты правоустанавливающих документов в отношении недвижимого имущества).

46. Данное приложение заполняется в случае легализации недвижимого имущества, находящегося за пределами территории Республики Казахстан. 

47. В поле «Наименование недвижимого имущества» указывается наименование легализуемого недвижимого имущества (например, квартира). 

48. В поле «Сведения, идентифицирующие недвижимое имущество» указываются сведения, позволяющие достоверно идентифицировать объект недвижимого имущества: 

1) в поле «Адрес места нахождения недвижимого имущества» указывается адрес места нахождения объекта недвижимого имущества в соответствии с данными, указанными в правоустанавливающих документах (наименование страны (субъект), район, город, населенный пункт (село, поселок и другие), улица (проспект и другие), номер дома (владения), номер корпуса (строения), офис, номер квартиры). 

В случае отсутствия официально присвоенного адреса места нахождения объекта недвижимого имущества указываются подробные сведения о местоположении объекта недвижимого имущества;

2) в поле «Стоимость» указывается стоимость недвижимого имущества в национальной валюте. Стоимость недвижимого имущества определяется субъектом легализации самостоятельно. 

Также субъект легализации по желанию указывает иные сведения, идентифицирующие объект недвижимого имущества (например, наименование и реквизиты правоустанавливающих документов в отношении недвижимого имущества).