Об утверждении Правил предоставления банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, информации о налогоплательщиках, в том числе физических лицах, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального медиатора Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 18 декабря 2015 года № 666. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 31 декабря 2015 года № 12718

В целях реализации подпункта 1) статьи 581 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) ПРИКАЗЫВАЮ: 

1. Утвердить прилагаемые Правила предоставления банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, информации о налогоплательщиках, в том числе физических лицах, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального медиатора.

2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (Ергожин Д.Е.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан его направление на официальное опубликование в периодических печатных изданиях и информационно-правовой системе «Әділет», а также в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан» для размещения в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан;

3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан.

3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2015 года.

Министр финансов Республики Казахстан Б. Султанов

«СОГЛАСОВАНО» 
Председатель 
Национального Банка 
Республики Казахстан 
___________ Д. Акишев 
18 декабря 2015 года

1. Настоящие Правила предоставления банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, информации о налогоплательщиках, в том числе физических лицах, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального медиатора (далее – Правила) определяют порядок предоставления банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций (далее – банки) информации о налогоплательщиках, в том числе физических лицах, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального медиатора.

2. Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – уполномоченный орган) предоставляет в банки информацию о налогоплательщиках, в том числе физических лицах, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального медиатора (далее – сведения уполномоченного органа) в целях исполнения банками обязанностей, предусмотренных подпунктами 1), 3), 4), 6), 9), 12) и 13) статьи 581 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс).

3. Первоначальная выгрузка сведений уполномоченного органа для банков, за исключением подключенных по состоянию на 1 октября 2012 года к электронной рассылке rnn-banks@mgd.kz, производится в TAB файл «inis_RegData.tab» по форме, установленной пунктом 2 приложения к Правилам, без отражения типа обработки записи, и предоставляется банкам по акту приема-передачи регистрационных данных налогоплательщиков (далее – акт приема-передачи), который подписывается ответственными лицами уполномоченного органа и банка. Первоначальная выгрузка сведений уполномоченного органа предоставляется на основании соответствующей доверенности банка на ответственное лицо.

4. Обновление сведений осуществляется уполномоченным органом путем выгрузки измененных, дополненных, удаленных регистрационных данных налогоплательщиков в Интегрированной налоговой информационной системе Республики Казахстан (далее – ИНИС РК) в TAB файл «inis_RegData_гггг-мм-дд_чч-мм-cc.tab», наименование которого содержит значения, соответствующие дате и времени выгрузки сведений.

Сведения уполномоченного органа выгружаются по форме, установленной пунктом 2 приложения к Правилам, с отражением соответствующего типа обработки записи.

К ежедневной выгрузке прилагается дополнительный TAB файл «inis_SummaIIN_гггг-мм-дд_чч-мм-cc.tab», в котором отражаются сведения о количестве указанных в информации налогоплательщиков, включая снятых с регистрационного учета (по количеству записей).

5. Обновленные сведения уполномоченного органа передаются на электронную рассылку rnn-banks@mgd.kz в автоматическом режиме, ежедневно в рабочие дни в 08.00 часов по времени города Астаны, согласно государственной базе данных налогоплательщиков в ИНИС РК по состоянию на 00.00 – 01.00 часов текущего дня по форме, установленной пунктом 2 приложения к Правилам.

6. Электронный адрес (перечень электронных адресов) банка, подлежащий (-их) подключению к рассылке rnn-banks@mgd.kz предоставляется в уполномоченный орган при получении первоначальной выгрузки сведений уполномоченного органа и указывается в акте приема-передачи.

В случае необходимости включения, изменения или исключения электронного адреса (перечня электронных адресов) банка к рассылке rnn-banks@mgd.kz в уполномоченный орган предоставляется официальное письмо.

7. При невозможности предоставления сведений уполномоченного органа из-за технических проблем в сроки, установленные пунктом 5 Правил, используется информация, предоставленная уполномоченным органом на дату, предшествующую дате возникновения технического сбоя.

В таких случаях уполномоченным органом на электронную рассылку rnn-banks@mgd.kz направляется сообщение о возникновении технических проблем.

8. В целях исполнения обязанностей, предусмотренных подпунктами 1), 3), 4), 6), 9), 12) и 13) статьи 581 Налогового кодекса, обеспечивается полнота:

1) загрузки сведений уполномоченного органа в соответствующую информационную систему и (или) базу данных банка с TAB файла «inis_RegData.tab»;

2) обновления данных ежедневно в рабочие дни до начала рабочего дня банка на основании сведений, направленных уполномоченным органом на рассылку rnn-banks@mgd.kz.

9. Сведения уполномоченного органа не подлежат передаче и распространению третьим лицам, если указанное не связано с выполнением банком обязанностей, предусмотренных подпунктами 1), 3), 4), 6), 9), 12) и 13) статьи 581 Налогового кодекса.

10. При ежедневной загрузке сведений уполномоченного органа в зависимости от типа обработки записи по налогоплательщику в соответствующей информационной системе и (или) базе данных производится:

1) если тип обработки записи «1» – замена сведений по налогоплательщику (поиск производится по идентификатору РНН и (или) ИИН/БИН) сведениями из нового файла;

2) если тип обработки записи «2» – добавление записи из нового файла;

3) если тип обработки записи «3» – удаление записи.

Ежедневно, после загрузки файла проводится проверка на соответствие количества налогоплательщиков в информационной системе и (или) базе данных банка количеству, указанному уполномоченным органом в TAB файле «inis_SummaIIN_гггг-мм-дд_чч-мм-cc.tab».

БИН – бизнес идентификационный номер;

ИИН – индивидуальный идентификационный номер;

ИП – индивидуальный предприниматель;

ОГД – орган государственных доходов;

НП – налогоплательщик;

РНН – регистрационный номер налогоплательщика;

ФЛ – физическое лицо;

ЧН – частный нотариус;

ЧСИ – частный судебный исполнитель;

ПМ – профессиональный медиатор;

ЮЛ – юридическое лицо.

	

		

			
№
			
Название
			
Тип
			
Примечание
		
		

			
1
			
ИИН/БИН
			
символьное
			
 
		
		

			
2
			
РНН
			
символьное
			
При отсутствии у НП ИИН/БИН
		
		

			
3
			
Тип HП
			
числовое
			
1-ЮЛ;

			0-ФЛ.
		
		

			
4
			
Наименование ИП/ Наименование ЮЛ
			
символьное
			
Если ФЛ, то передается пустая строка.
		
		

			
5
			
ФИО для ФЛ
			
символьное
			
Если ЮЛ, то передается пустая строка.
		
		

			
6
			
Дата последнего снятия с регистрационного учета по местонахождению/местожительству
			
дата
			
Если снятия с регистрационного учета не производилось, то передается пустая строка. Дата передается только в случае, если НП на текущую дату был снят с учета по местонахождению/местожительству во всех ОГД.
		
		

			
7
			
Причина снятия с учета
			
числовое
			
1-ликвидация, банкротство;

			2-слияние (реорганизация);

			3-разделение организации (реорганизация);

			4-прекращение действия РНН/ИИН/БИН в связи со смертью;

			5-ликвидация юридических лиц;

			6-переезд за пределы Республики Казахстан;

			7-признание недействительным РНН и объединение лицевых счетов;

			8-«Исключение из государственной базы данных».

			В случае, если не было снятия с учета по вышеперечисленным причинам, то передается пустая строка.
		
		

			
8
			
Признак ФЛ, осуществляющего деятельность в качестве ИП, адвоката, ЧН, ЧСИ, ПМ
			
числовое
			
1 - ФЛ не является ИП, ЧН, адвокатом или ЧСИ;

			32 - ФЛ является ИП;

			128 - ФЛ является ЧН;

			64 - ФЛ является адвокатом;

			256 - ФЛ является ЧСИ;

			512 - ФЛ является ПМ;

			Если ЮЛ, то передается пустое значение.
		
		

			
9
			
Признак бездействующего НП
			
числовое
			
0-действующий;

			1-бездействующий.
		
		

			
10
			
Код ОГД по местожительству/местонахождению
			
числовое
			
Если НП не состоит в ОГД по местожительству/местонахождению, то передается пустая строка. Код ОГД передается без лидирующего нуля. Код по местожительству передается лишь для ФЛ, не являющихся ИП, ЧН, ЧСИ, адвокатом или ПМ. Для ИП, адвокатов ЧН, ЧСИ, ПМ и ЮЛ передается код ОГД по соответствующему типу регистрационного учета (по месту нахождения ИП, адвоката, ЧН, ЧСИ, ПМ, по месту нахождения/пребывания ЮЛ).
		
		

			
11
			
Наименование ОГД по местожительству/местонахождению
			
символьное
			
Если НП не состоит в ОГД по местожительству/местонахождению, то передается пустая строка. Наименование ОГД по местожительству передается лишь для ФЛ, не являющихся ИП, ЧН, ЧСИ адвокатом или ПМ. Для ИП, адвокатов ЧН, ЧСИ, ПМ и ЮЛ передается наименование ОГД по соответствующему типу регистрационного учета (по месту нахождения ИП, адвоката, ЧН, ЧСИ, ПМ по месту нахождения/пребывания ЮЛ).
		
		

			
12
			
Тип обработки записи
			
числовое
			
1-изменение записи о НП 2 - добавление записи о НП 3 - удаление записи о НП