Об утверждении Правил раскрытия информации юридическим лицом для целей получения банковского займа и (или) банковской гарантии Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 мая 2012 года № 194.

В соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила раскрытия информации юридическим лицом для целей получения банковского займа и (или) банковской гарантии.

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня первого его официального опубликования.

Председатель 

Национального Банка                        Г. Марченко

Настоящие Правила раскрытия информации юридическим лицом для целей получения банковского займа и (или) банковской гарантии (далее – Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (далее - Закон) и определяют порядок раскрытия информации юридическим лицом для целей получения банковского займа и (или) банковской гарантии.

1. Под юридическим лицом, имеющим намерение получить банковский заем и (или) банковскую гарантию в соответствии с подпунктом 9) пункта 2 статьи 8-1 Закона, понимается лицо, которое раскрывает информацию о лицах, в совокупности владеющих прямо или косвенно более пятьюдесятью процентами долей участия в уставном капитале либо размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций данного юридического лица, посредством представления одного (одних) из следующих документов (сведений):

1) копии учредительных документов;

2) копии выписок из реестра акционеров (участников);

3) копии выписок из торгового реестра (реестра акционеров или иного аналогичного документа, предусмотренного законодательством государства, в котором зарегистрирован нерезидент) с указанием учредителей (участников) и мажоритарных акционеров юридического лица-нерезидента;

4) сведений, размещенных на интернет-ресурсе фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан либо иностранного государства, либо электронных систем (типа REUTERS, Bloomberg);

5) финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторской организаций;

6) копии проспекта выпуска ценных бумаг или иного аналогичного документа, предусмотренного законодательством государства, в котором зарегистрировано юридическое лицо - нерезидент, подтверждающего выпуск ценных бумаг;

7) сведений, размещенных на интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан или Комитета по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций, либо органа финансового надзора страны местонахождения юридического лица, владеющего прямо или косвенно долями участия в уставном капитале либо размещенными (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акциями юридического лица, либо на интернет-ресурсе депозитария финансовой отчетности, определенного в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности;

8) сведений, представленных финансовой организацией либо юридическим лицом-нерезидентом Республики Казахстан, имеющим статус банка, страховой организации, пенсионного фонда, профессионального участника рынка ценных бумаг, или являющимся организацией, осуществляющей кастодиальную деятельность, деятельность по доверительному управлению имуществом.

2. В совокупную долю лиц, владеющих прямо или косвенно более пятьюдесятью процентами долей участия в уставном капитале либо размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций юридического лица, включаются доли физических лиц и (или) юридических лиц, соответствующих одному из следующих критериев:

контролируется Правительством Республики Казахстан, местным исполнительным органом либо иностранным государством;

является международной организацией согласно приложению 1 к Правилам;

является организацией, имеющей индивидуальный кредитный рейтинг не ниже присвоенного Республике Казахстан суверенного рейтинга или соответствующего ему рейтинга, указанного в приложении 2 к Правилам, присвоенный одним из рейтинговых агентств, указанных в приложении 3 к Правилам;

является организацией, чьи акции включены в официальный список фондовой биржи Республики Казахстан и (или) фондовых бирж, согласно перечню, установленному приложением 4 к Правилам;

имеется письменное подтверждение от органа финансового надзора страны происхождения юридического лица о том, что юридическое лицо уполномочено осуществлять финансовую деятельность в рамках законодательства данной страны.

3. В случае отсутствия у юридического лица информации, предусмотренной в пункте 1 Правил, банк предоставляет банковский заем и (или) банковскую гарантию в соответствии с подпунктом 9) пункта 2 статьи 8-1 Закона, при раскрытии юридическим лицом следующей информации:

1) о значительных операциях и операциях с аффилиированными (связанными) лицами, заключенных в течение последнего квартала, предшествующего дате представления информации, а также действующих на дату, предшествующей дате представления информации.

Под значительными операциями, указанными в абзаце первом настоящего подпункта, следует понимать операции (совокупность взаимосвязанных между собой операций), в результате которой (которых) приобретается или отчуждается (приобретено или отчуждено) имущество, стоимость которого составляет двадцать пять и более процентов от общего размера балансовой стоимости активов юридического лица, отраженных в финансовой отчетности;

2) о лицах, прямо владеющих десятью и более процентами долей участия в уставном капитале либо размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций юридического лица, в совокупности владеющих более пятьюдесятью процентами долей участия в уставном капитале либо размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций юридического лица, подтвержденную соответствующим документом, удостоверяющим права указанных лиц на дату представления документов юридическим лицом, а также их аффилиированных (связанных) лицах.

Указанными в абзаце первом настоящего подпункта лицами раскрываются цели владения десятью и более процентами долей участия в уставном капитале либо размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций юридического лица, а также планы и предложения, если таковые имеются, по продаже активов юридического лица, реорганизации или внесению значительных изменений в деятельность или управление юридического лица;

3) о дебиторах и кредиторах, на которых приходится преобладающая доля в дебиторской и кредиторской задолженности, подтвержденная соответствующими документами.

Под преобладающей долей, указанной в абзаце первом настоящего подпункта, следует понимать размер в десять и более процентов;

4) об активах юридического лица на территории Республики Казахстан и обязательствах перед резидентами Республики Казахстан. При этом не менее одной второй части активов юридического лица представлены активами, находящимися на территории Республики Казахстан, подтвержденными соответствующими документами.

Документы, предусмотренные подпунктами 2) и 3)пункта 1, а также подпунктом 3) пункта 3 Правил, представляются на дату, не более чем за тридцать календарных дней предшествующей дате представления документов юридическим лицом.

1. Азиатский банк развития.

2. Африканский банк развития.

3. Банк международных расчетов.

4. Европейский банк реконструкции и развития.

5. Европейский инвестиционный банк.

6. Евразийский банк развития.

7. Исламский банк развития.

8. Межамериканский банк развития.

9. Международный банк реконструкции и развития.

10. Международная финансовая корпорация.

	

		

			
№
			
Standard

			and Poors
			
Moody's

			Investors

			Service
			
Fitch
			
Dominion

			Bond

			Rating

			Service

			(DBRS)
			
Japan

			Credit

			Rating

			Agency

			(JCR)
			
Rating

			and

			Investment

			Information

			(R&І)
			
Capital

			Intel-

			ligence
		
		

			
1.
			
ААА
			
Ааа
			
ААА
			
ААА
			
AAA
			
AAA
			
AAA
		
		

			
2.
			
АА+
			
Aa1
			
АА+
			
AA H
			
AA+
			
AA+
			
AA+
		
		

			
3.
			
АА
			
Аа2
			
АА
			
АА
			
AA
			
AA
			
AA
		
		

			
4.
			
АА-
			
Аа3
			
АА-
			
AA L
			
AA-
			
AA-
			
АА-
		
		

			
5.
			
А+
			
A1
			
А+
			
А H
			
A+
			
A+
			
A+
		
		

			
6.
			
А
			
А2
			
А
			
A
			
A
			
A
			
A
		
		

			
7.
			
А-
			
A3
			
А-
			
A L
			
A-
			
A-
			
A-
		
		

			
8.
			
ВВВ+
			
Baa1
			
ВВВ+
			
BBB H
			
BBB+
			
BBB+
			
BBB+
		
		

			
9.
			
ВВВ
			
Ваа2
			
ВВВ
			
BBB
			
BBB
			
BBB
			
BBB
		
		

			
10.
			
ВВВ-
			
Ваа3
			
ВВВ-
			
BBB L
			
BBB-
			
BBB-
			
BBB-
		
		

			
11.
			
ВВ+
			
Ba1
			
ВВ+
			
BB H
			
BB+
			
BB+
			
BB+
		
		

			
12.
			
ВВ
			
Ва2
			
BB
			
BB
			
BB
			
BB
			
BB
		
		

			
13.
			
ВВ-
			
Ва3
			
ВВ-
			
BB L
			
BB-
			
BB-
			
BB-