Об утверждении Правил выпуска, размещения, обращения, обслуживания и погашения государственных казначейских обязательств Республики Казахстан Постановление Правительства Республики Казахстан от 8 сентября 2004 года N 941

В соответствии с пунктом 2 статьи 199 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 24 апреля 2004 года Правительство Республики Казахстан постановляет:

1. Утвердить прилагаемые Правила выпуска, размещения, обращения, обслуживания и погашения государственных казначейских обязательств Республики Казахстан.

2. Признать утратившими силу некоторые решения Правительства Республики Казахстан с момента последнего погашения государственных ценных бумаг, выпущенных до даты введения в действие настоящего постановления, согласно приложению к настоящему постановлению.

В пункт 2 изм. в соответствии с - постановлением Правительства РК от 04.08.2005 г. № 813 (см. редакцию от 08.09.2004).

3. Настоящее постановление вводится в действие с 1 января 2005 года.

В пункт 3 изм. в соответствии с - постановлением Правительства РК от 04.08.2005 г. № 813 (см. редакцию от 08.09.2004).

Премьер-Министр     Республики Казахстан

1. Настоящие Правила определяют порядок выпуска, размещения, обращения, обслуживания и погашения государственных казначейских обязательств (далее - казначейские обязательства) на территории Республики Казахстан. 

2. Казначейские обязательства являются государственными эмиссионными ценными бумагами, эмитируемыми Министерством финансов Республики Казахстан от лица Правительства Республики Казахстан.

3. В настоящих Правилах используются следующие понятия: 

1) эмитент - Министерство финансов Республики Казахстан; 

2) финансовый агент - юридическое лицо, от имени и по поручению эмитента осуществляющее размещение казначейских обязательств, на основании заключенного с эмитентом агентского соглашения о размещении казначейских обязательств; 

3) депозитарий - акционерное общество "Центральный депозитарий ценных бумаг", осуществляющее функции платежного агента и функции по учету и обслуживанию казначейских обязательств, в соответствии с договором, заключенным с эмитентом; 

4) внутренние правила размещения казначейских обязательств - внутренний документ финансового агента, согласованный с эмитентом, на основании которого финансовый агент осуществляет размещение казначейских обязательств; 

5) внутренние правила обслуживания и погашения казначейских обязательств - внутренний документ депозитария, согласованный с эмитентом, на основании которого депозитарий осуществляет обслуживание и погашение казначейских обязательств; 

6) первичный дилер - профессиональный участник рынка ценных бумаг, допущенный в установленном порядке к участию в размещении казначейских обязательств. 

4. Генеральным финансовым агентом эмитента является Национальный Банк Республики Казахстан, который осуществляет функции финансового советника эмитента по вопросам заимствования на внутреннем финансовом рынке на основании заключенного с эмитентом генерального агентского соглашения.

5. Казначейские обязательства выпускаются в бездокументарной форме. 

6. Каждый выпуск имеет национальный идентификационный номер (НИН), присваиваемый уполномоченным органом, осуществляющим государственное регулирование и надзор за рынком ценных бумаг, в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан. 

7. Казначейские обязательства размещаются путем проведения аукциона, доразмещения, повторного открытия, подписки и другими способами, установленными внутренними правилами размещения казначейских обязательств. 

8. Учет казначейских обязательств и прав по ним осуществляется по лицевым счетам первичных дилеров в депозитарии и на индивидуальных субсчетах инвесторов, открытых на лицевых счетах Первичных дилеров. Депозитарий осуществляет функции платежного агента, которые заключаются в осуществлении расчетов по казначейским обязательствам на первичном рынке при размещении, на вторичном рынке при обращении и погашении казначейских обязательств, а также в обслуживании казначейских обязательств (начисление и выплата вознаграждения). 

9. Объем и условия каждого выпуска казначейских обязательств устанавливаются эмитентом в пределах лимита правительственного долга и расходов на его обслуживание, установленных законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий год. 

10. Условия и процедуры способов размещения, обслуживания и погашения казначейских обязательств устанавливаются внутренними правилами размещения казначейских обязательств и правилами обслуживания и погашения казначейских обязательств соответственно. 

11. Юридические и физические лица - резиденты и нерезиденты Республики Казахстан могут приобретать казначейские обязательства через первичных дилеров. 

12. Эмитент осуществляет выпуск, размещение, обращение, обслуживание и погашение следующих видов казначейских обязательств: 

1) краткосрочные казначейские обязательства; 

2) среднесрочные казначейские обязательства; 

3) долгосрочные казначейские обязательства; 

4) среднесрочные индексированные казначейские обязательства; 

5) долгосрочные индексированные казначейские обязательства; 

6) долгосрочные сберегательные казначейские обязательства. 

13. Днем начала обращения казначейских обязательств считается день осуществления депозитарием расчетов по размещенным казначейским обязательствам. Обращение казначейских обязательств заканчивается с истечением последнего дня, предшествующего дню погашения данных обязательств. 

14. Первым днем, за который начисляется вознаграждение по данным обязательствам, является день начала их обращения, а последним днем - последний день, предшествующий дню их погашения. 

Выплата вознаграждения по казначейским обязательствам производится в дни, установленные условиями выпуска отдельных видов казначейских обязательств. Последняя выплата вознаграждения совпадает с днем погашения казначейского обязательства, если иной срок не предусмотрен условиями выпуска казначейских обязательств. Если дата выплаты вознаграждения по казначейским обязательствам приходится на нерабочий день, то выплата производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим днем. 

15. Погашение казначейских обязательств производится по номинальной стоимости в первый день, следующий за окончанием срока их обращения. Если дата погашения номинальной стоимости казначейских обязательств приходится на нерабочий день, то погашение производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим днем. 

16. Эмитент может выкупить весь или частично объем определенного выпуска казначейских обязательств по рыночной цене на вторичном рынке и погасить их. 

Решение эмитента о выкупе всего объема определенного выпуска казначейских обязательств доводится до финансового агента за месяц до даты такого выкупа, который в свою очередь, в течение 5 календарных дней после данного уведомления сообщает об этом первичным дилерам. 

17. Порядок налогообложения по операциям с казначейскими обязательствами определяется в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

18. Краткосрочные казначейские обязательства являются дисконтными эмиссионными ценными бумагами. 

19. Номинальная стоимость краткосрочного казначейского обязательства - 100 тенге. 

20. Название "Государственное краткосрочное казначейское обязательство" на государственном языке именуется - "Мемлекеттiк кыска мерзiмдi казынашылык мiндеттеме" (МЕККАМ). 

21. Краткосрочные казначейские обязательства выпускаются со сроками обращения три, шесть, девять и двенадцать месяцев. 

22. Для исчисления вознаграждения используется фактическое количество дней в сроке обращения краткосрочных казначейских обязательств. 

23. Размещение краткосрочных казначейских обязательств осуществляется по дисконтированной цене (цене ниже номинальной стоимости), погашение - по номинальной стоимости. 

24. Владельцы краткосрочных казначейских обязательств могут осуществлять любые гражданско-правовые сделки с краткосрочными казначейскими обязательствами, за исключением ограничений, установленных законодательными актами. При этом, инвестор все операции с краткосрочными казначейскими обязательствами оформляет через первичного дилера.

25. Среднесрочные казначейские обязательства являются купонными эмиссионными ценными бумагами. 

26. Номинальная стоимость среднесрочного казначейского обязательства - 1000 тенге. 

27. Название "Государственное среднесрочное казначейское обязательство" на государственном языке именуется "Мемлекеттiк орта мерзiмдi казынашылык мiндеттеме" (МЕОКАМ). 

28. Среднесрочные казначейские обязательства выпускаются со сроками обращения свыше года до пяти лет включительно. 

29. Размещение и погашение среднесрочных казначейских обязательств осуществляются по номинальной стоимости, при этом в течение срока обращения выплачивается определенное при размещении вознаграждение, называемое купоном. 

30. Расчетная база для исчисления суммы купона по среднесрочным казначейским обязательствам - 30 дней в расчетном месяце/360 дней в расчетном году. 

31. Выплата купона по среднесрочным казначейским обязательствам осуществляется в дни, установленные эмитентом два раза в год соответствующего года обращения среднесрочных казначейских обязательств. 

32. Сумма купона определяется следующей формулой: 

S=N*C*180/360        где,        S, тенге - сумма купона среднесрочных казначейских обязательств, подлежащих очередной выплате,        N, тенге - сумма номинальной стоимости соответствующего количества среднесрочных казначейских обязательств, подлежащих очередной выплате,        С, % - ставка купона. 

33. Владельцы среднесрочных казначейских обязательств могут осуществлять любые гражданско-правовые сделки со среднесрочными казначейскими обязательствами, за исключением ограничений, установленных законодательными актами. При этом, инвестор все операции со среднесрочными казначейскими обязательствами оформляет через первичного дилера.

34. Долгосрочные казначейские обязательства являются купонными эмиссионными ценными бумагами. 

35. Номинальная стоимость долгосрочного казначейского обязательства - 1000 тенге. 

36. Название "Государственное долгосрочное казначейское обязательство" на государственном языке именуется "Мемлекеттiк узак мерзiмдi казынашылык мiндеттеме" (МЕУКАМ). 

37. Долгосрочные казначейские обязательства выпускаются со сроками обращения свыше пяти лет. 

38. Размещение и погашение долгосрочных казначейских обязательств осуществляются по номинальной стоимости, при этом в течение срока обращения выплачивается определенное при размещении вознаграждение, называемое купоном. 

39. Расчетная база для исчисления суммы купона по среднесрочным казначейским обязательствам - 30 дней в расчетном месяце/360 дней в расчетном году. 

40. Выплата купона по долгосрочным казначейским обязательствам осуществляется в дни, установленные эмитентом один раз в год соответствующего года обращения долгосрочных казначейских обязательств. 

41. Сумма купона определяется следующей формулой: 

S=N*C        где,        S, тенге - сумма купона долгосрочных казначейских обязательств, подлежащих очередной выплате,        N, тенге - сумма номинальной стоимости соответствующего количества долгосрочных казначейских обязательств, подлежащих очередной выплате,        С, % - ставка купона. 

42. Владельцы долгосрочных казначейских обязательств могут осуществлять любые гражданско-правовые сделки с долгосрочными казначейскими обязательствами, за исключением ограничений, установленных законодательными актами. При этом, инвестор все операции с долгосрочными казначейскими обязательствами оформляет через первичного дилера.

43. Среднесрочные индексированные казначейские обязательства являются купонными эмиссионными ценными бумагами. 

44. Номинальная стоимость среднесрочного индексированного казначейского обязательства - 1000 тенге. 

45. Название "Государственное среднесрочное индексированное казначейское обязательство" на государственном языке именуется - "Мемлекеттiк орта мерзiмдi индекстелген казынашылык мiндеттеме" (МОИКАМ). 

46. Среднесрочные индексированные казначейские обязательства выпускаются со сроками обращения свыше года до пяти лет включительно и должны иметь шестимесячную кратность. 

47. Размещение и погашение среднесрочных индексированных казначейских обязательств осуществляются по номинальной стоимости, при этом в течение срока обращения выплачивается вознаграждение, именуемое индексированным купоном. 

48. Размещение среднесрочных индексированных казначейских обязательств производится в предпоследний рабочий день месяца, если эмитентом не предусмотрена иная дата выпуска казначейских обязательств. 

49. Расчетная база для исчисления суммы купона по среднесрочным индексированным казначейским обязательствам - 30 дней в расчетном месяце/360 дней в расчетном году. 

50. Выплата индексированного купона осуществляется по среднесрочным индексированным казначейским обязательствам в дни, установленные эмитентом два раза в год, с соответствующей периодичностью. 

При этом выплата индексированного купона по среднесрочным индексированным казначейским обязательствам производится в пятый рабочий день месяца через каждые шесть полных календарных месяца обращения. 

51. Индексация денег, вложенных в среднесрочные индексированные казначейские обязательства, производится путем исчисления индексированного купона, полученного от сложения фиксированного купона, определенного при размещении, и индекса инфляции за истекший купонный период. 

52. Сумма индексированного купона определяется следующей формулой: 

S=N*I/100+C,        где,        S, тенге - сумма индексированного купона среднесрочных индексированных казначейских обязательств, подлежащих очередной выплате,        N, тенге - сумма номинальной стоимости соответствующего количества среднесрочных индексированных казначейских обязательств, подлежащая очередной выплате,        I, % - индекс инфляции за истекший купонный период, подлежащий выплате,        при этом, 

I = (((I  1  /100)*(I  2  /100)*(I  3  /100)*....*(I  n  /100))- 1)*100,        где, 

I  1 , I  2 , I  3,...,  I  n  - индексы потребительских цен за соответствующие месяцы купонного периода, значение I округляется до третьей (включительно) цифры после запятой,        С, - сумма фиксированного купона,        при этом, C=N*К*180/360,        где,        К, % - значение фиксированного годового купона, определенного при размещении. 

53. Индекс потребительских цен публикуется ежемесячно Агентством Республики Казахстан по статистике. 

54. В случае, если индекс инфляции за истекший купонный период равен отрицательному значению, то значение индекса инфляции принимать равным нулю. 

55. Владельцы среднесрочных индексированных казначейских обязательств могут осуществлять любые гражданско-правовые сделки со среднесрочными индексированными казначейскими обязательствами, за исключением ограничений, установленных законодательными актами. При этом, инвестор все операции со среднесрочными индексированными казначейскими обязательствами оформляет через первичного дилера.

56. Долгосрочные индексированные казначейские обязательства являются купонными эмиссионными ценными бумагами. 

57. Номинальная стоимость долгосрочного индексированного казначейского обязательства - 1000 тенге. 

58. Название "Государственное долгосрочное индексированное казначейское обязательство" на государственном языке именуется - "Мемлекеттiк узак мерзiмдi индекстелген казынашылык мiндеттеме" (МУИКАМ). 

59. Долгосрочные индексированные казначейские обязательства выпускаются со сроками обращения свыше пяти лет и должны иметь двенадцатимесячную кратность. 

60. Размещение и погашение долгосрочных индексированных казначейских обязательств осуществляются по номинальной стоимости, при этом в течение срока обращения выплачивается вознаграждение, именуемое индексированным купоном. 

61. Размещение долгосрочных индексированных казначейских обязательств производится в предпоследний рабочий день месяца, если эмитентом не предусмотрена иная дата выпуска казначейских обязательств. 

62. Расчетная база для исчисления суммы купона по долгосрочным индексированным казначейским обязательствам - 30 дней в расчетном месяце/360 дней в расчетном году. 

63. Выплата индексированного купона осуществляется по долгосрочным индексированным казначейским обязательствам в дни, установленные эмитентом один раз в год, с соответствующей периодичностью. 

При этом выплата индексированного купона по долгосрочным индексированным казначейским обязательствам производится в пятый рабочий день месяца через каждые двенадцать полных календарных месяца обращения. 

64. Индексация денег, вложенных в долгосрочные индексированные казначейские обязательства, производится путем исчисления индексированного купона, полученного от сложения фиксированного купона, определенного при размещении, и индекса инфляции за истекший купонный период. 

65. Сумма индексированного купона определяется следующей формулой: 

S=N*I/100+C,        где,        S, тенге - сумма индексированного купона долгосрочных индексированных казначейских обязательств, подлежащих очередной выплате,        N, тенге - сумма номинальной стоимости соответствующего количества долгосрочных индексированных казначейских обязательств, подлежащая очередной выплате,        I, % - индекс инфляции за истекший купонный период, подлежащий выплате,        при этом,        I=(((I  1  /100)*(I  2  /100)*(I  3  /100)*....*(I  n  /100))-1)*100,        где, 

I  1 , I  2 , I  3,...,  I  n  - индексы потребительских цен за соответствующие месяцы купонного периода, значение I округляется до третьей (включительно) цифры после запятой,        С, - сумма фиксированного купона,        при этом, C=N*K,        где,        К, % - значение фиксированного годового купона, определенного при размещении. 

66. Индекс потребительских цен публикуется ежемесячно Агентством Республики Казахстан по статистике. 

67. В случае, если индекс инфляции за истекший купонный период равен отрицательному значению, то значение индекса инфляции принимать равным нулю. 

68. Владельцы долгосрочных индексированных казначейских обязательств могут осуществлять любые гражданско-правовые сделки с долгосрочными индексированными казначейскими обязательствами, за исключением ограничений, установленных законодательными актами. При этом, инвестор все операции с долгосрочными индексированными казначейскими обязательствами оформляет через первичного дилера.

69. Долгосрочные сберегательные казначейские обязательства являются купонными эмиссионными ценными бумагами. 

70. Номинальная стоимость долгосрочного сберегательного казначейского обязательства - 1000 тенге. 

71. Название "Государственное долгосрочное сберегательное казначейское обязательство" на государственном языке именуется - "Мемлекеттiк узак мерзiмдi жинактаушы казынашылык мiндеттеме" (МЕУЖКАМ). 

72. Долгосрочные сберегательные казначейские обязательства размещаются среди накопительных пенсионных фондов, одна вторая срока обращения казначейских обязательств осуществляется среди накопительных пенсионных фондов, после истечения указанного срока обращение казначейских обязательств осуществляется на свободной основе. 

73. Долгосрочные сберегательные казначейские обязательства выпускаются со сроками обращения свыше пяти лет и должны иметь двенадцатимесячную кратность. Объем выпуска долгосрочных сберегательных казначейских обязательств не должен превышать 30 % от общего объема выпусков государственных казначейских обязательств на соответствующий год. 

74. Размещение и погашение долгосрочных сберегательных казначейских обязательств осуществляются по номинальной стоимости, при этом в течение срока обращения выплачивается вознаграждение, именуемое индексированным купоном. 

75. Размещение долгосрочных сберегательных казначейских обязательств производится в предпоследний рабочий день месяца, если эмитентом не предусмотрена иная дата выпуска казначейских обязательств. 

76. Расчетная база для исчисления суммы купона по долгосрочным сберегательным казначейским обязательствам - 30 дней в расчетном месяце/360 дней в расчетном году. 

77. Выплата индексированного купона осуществляется по долгосрочным сберегательным казначейским обязательствам в дни, установленные эмитентом один раз в год, с соответствующей периодичностью. 

При этом выплата индексированного купона по долгосрочным сберегательным казначейским обязательствам производится в пятый рабочий день месяца через каждые двенадцать полных календарных месяца обращения. 

78. Индексация денег, вложенных в долгосрочные сберегательные казначейские обязательства, производится путем исчисления индексированного купона, полученного от сложения фиксированного купона, определенного при размещении, и индекса инфляции за истекший купонный период. 

79. Сумма индексированного купона определяется следующей формулой: 

S=N*I/100+C,        где,        S, тенге - сумма индексированного купона долгосрочных сберегательных казначейских обязательств, подлежащих очередной выплате,        N, тенге - сумма номинальной стоимости соответствующего количества долгосрочных сберегательных казначейских обязательств, подлежащая очередной выплате,        I, % - индекс инфляции за истекший купонный период, подлежащий выплате,        при этом,        I=(((I  1  /100)*(I  2  /100)*(I  3  /100)*...*(I  n  /100))-1)*100,        где, 

I  1 , I  2 , I  3 ,..., I  n  - индексы потребительских цен за соответствующие месяцы купонного периода, значение I округляется до третьей (включительно) цифры после запятой,        С, - сумма фиксированного купона,        при этом, C=N*K,        где,        К, % - значение фиксированного годового купона, определенного при размещении. 

80. Индекс потребительских цен публикуется ежемесячно Агентством Республики Казахстан по статистике. 

81. В случае, если индекс инфляции за истекший купонный период равен отрицательному значению, то значение индекса инфляции принимать равным нулю. 

82. Владельцы долгосрочных сберегательных казначейских обязательств могут осуществлять любые гражданско-правовые сделки с долгосрочными сберегательными казначейскими обязательствами, за исключением ограничений, установленных законодательными актами.

1. Постановление Правительства Республики Казахстан от 25 июня 1996 года N 786 "Об утверждении Правил выпуска, обращения и погашения государственных краткосрочных казначейских обязательств - МЕККАМ" (САПП Республики Казахстан, 1996 г., N 29, ст. 255).

2. Постановление Правительства Республики Казахстан от 22 апреля 1997 года N 621 "О внесении изменения и дополнений в постановление Правительства Республики Казахстан от 25 июня 1996 г. N 786" (САПП Республики Казахстан, 1997 г., N 17, ст. 145).

3. Постановление Правительства Республики Казахстан от 10 июня 1997 года N 945 "Об утверждении Правил выпуска, обращения и погашения государственных среднесрочных казначейских обязательств Республики Казахстан со сроком обращения два года и более" (САПП Республики Казахстан, 1997 г., N 25, ст. 228).

4. Постановление Правительства Республики Казахстан от 10 марта 1999 года N 220 "Об утверждении Правил выпуска, обращения и погашения государственных индексированных казначейских обязательств Республики Казахстан со сроком обращения три месяца и более" (САПП Республики Казахстан, 1999 г., N 8, ст. 62).

5. Постановление Правительства Республики Казахстан от 6 мая 1999 года N 538 "О внесении изменений и дополнений в некоторые решения Правительства Республики Казахстан" (САПП Республики Казахстан, 1999 г., N 17, ст. 182).

6. Пункты 1, 2, 4 изменений и дополнений, которые вносятся в некоторые решения Правительства Республики Казахстан, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 2 апреля 2001 года N 437 "О внесении изменений и дополнений в некоторые решения Правительства Республики Казахстан" (САПП Республики Казахстан, 2001 г., N 13, ст. 150).

7. Пункты 3, 7 и 12 изменений и дополнений, которые вносятся в некоторые решения Правительства Республики Казахстан, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 28 октября 2001 года N 1369 "О внесении изменений и дополнений и признании утратившими силу некоторых решений Правительства Республики Казахстан" (САПП Республики Казахстан, 2001 г., N 36-37, ст. 478).