Об утверждении Правил представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года № 334.

В соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ : 

1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций. 

2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 февраля 2005 года. 

3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и иные меры, связанные с его принятием; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. 

4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.) принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан. 

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Досмукаметова К.М.

Председатель   

Настоящие Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (далее – Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, имеющими лицензию уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (за исключением ипотечных организаций, юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой) (далее - небанковские организации) в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган).

Преамбула изл. в редакции на основании постановления Правления Национального Банка РК от 26.03.2012 г. № 121 (см. редакцию от 03.09.2010) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

1. Отчетность небанковских организаций включает в себя:

1) отчет о предоставленных займах (далее - займы) в соответствии с приложением 1 к Правилам;

2) отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах в соответствии с приложением 2 к Правилам;

3) отчет о ценных бумагах в соответствии с приложением 3 к Правилам;

4) отчет о структуре операций «обратное РЕПО» и «операция «РЕПО» в соответствии с приложением 4 к Правилам;

5) отчет о структуре вкладов в банках второго уровня в соответствии с приложением 5 к Правилам;

6) отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц в соответствии с приложением 6 к Правилам;

7) отчет об основных источниках привлеченных денег в соответствии с приложением 7 к Правилам;

8) отчет об обслуживании ипотечных займов в соответствии с приложением 8 к Правилам;

9) отчет о просроченной задолженности по займам в соответствии с приложением 9 к Правилам;

10) отчет о сделках с лицами, связанными с небанковской организацией особыми отношениями в соответствии с приложением 10 к Правилам;

11) реестр лиц, связанных с небанковской организацией особыми отношениями в соответствии с приложением 11 к Правилам.

Пункт 1 изл. в редакции на основании постановления Правления Национального Банка РК от 26.03.2012 г. № 121 (см. редакцию от 03.09.2010) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

2. Небанковские организации (за исключением организатора торгов, Национального оператора почты и дочерних организаций национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса) представляют отчетность в уполномоченный орган ежеквартально, не позднее 18.00 часов времени города Астаны восемнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Национальный оператор почты представляет отчетность в уполномоченный орган ежеквартально, не позднее 18.00 часов времени города Астаны двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Организатор торгов, дочерние организации национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса представляют отчетность в уполномоченный орган ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны десятого рабочего дня, следующего за отчетным месяцем.

Пункт 2 изл. в редакции на основании постановления Правления Национального Банка РК от 26.03.2012 г. № 121 (см. редакцию от 03.09.2010) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

2-1. Небанковские организации, имеющие лицензию уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктами 1), (или) 2) и (или) 3) пункта 2 статьи 30 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», представляют отчетность, предусмотренную подпунктом 2), 10) и 11) пункта 1 Правил.

Пункт 2-1 изл. в редакции на основании постановления Правления Национального Банка РК от 26.03.2012 г. № 121 (см. редакцию от 03.09.2010) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

2-2. Дочерние организации национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса представляют отчетность, предусмотренную подпунктами 1), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 10) и 11) пункта 1 Правил.

Пункт 2-2 изл. в редакции на основании постановления Правления Национального Банка РК от 26.03.2012 г. № 121 (см. редакцию от 03.09.2010) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

2-3. Небанковские организации, за исключением организаций, предусмотренных пунктами 2-1 и 2-2 Правил, и Национальный оператор почты представляют отчетность, предусмотренную подпунктами 3), 4), 5), 6), 10) и 11) пункта 1 Правил.

Пункт 2-3 изл. в редакции на основании постановления Правления Национального Банка РК от 26.03.2012 г. № 121 (см. редакцию от 03.09.2010) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

2-4.

Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 26.03.2012 г. № 121 (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

3. Небанковские организации представляют отчетность в уполномоченный орган на электронном носителе. 

Пункт 3 изм. в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (см. редакцию от 26.05.2009) (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

4. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.

Пункт 4 изл. в редакции на основании постановления Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (см. редакцию от 26.05.2009) (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

5. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем небанковской организации (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится в небанковской организации.

По требованию уполномоченного органа небанковская организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность по состоянию на определенную дату на бумажном носителе.

Пункт 5 изл. в редакции на основании постановления Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (см. редакцию от 26.05.2009) (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

5-1. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем небанковской организации (на период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.

Правила дополн. в соответствии с пунктом 5-1 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

5-2. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, небанковская организация в течение трех рабочих дней со дня представления отчетности представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.

При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной небанковской организацией, уполномоченный орган уведомляет об этом небанковскую организацию. Небанковская организация не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.

Правила дополн. в соответствии с пунктом 5-2 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

6. Данные отчетности указываются в национальной валюте - тенге. 

7. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма, менее пятисот тенге в отчете округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге. 

8.  Исключен (см. сноску)

Исключен постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

9.  Исключен (см. сноску)

Исключен постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

10.  Исключен (см. сноску)

Исключен постановлением Правления АФН РК от 09.01.2006 г. № 13 (подлежит введению в действие с 01.02.2006 г.).

11. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

                                        Приложение 1

                                  к Правилам представления

                                  отчетности организациями,

                                  осуществляющими отдельные