Об утверждении Правил представления отчетности организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг
Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года № 326.
Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 30.09.2011 г.
В соответствии c подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", подпунктом 15) пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг.
2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 февраля 2005 года.
3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и иные меры, связанные с его принятием;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, Объединения юридических лиц «Ассоциация финансистов Казахстана».
4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.) принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Утверждены
постановлением Правления Агентства
Республики Казахстан по регулированию и
надзору финансового рынка и
финансовых организаций
от 27 ноября 2004 года № 326
Правила представления отчетности организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», Законом Республики Казахстан от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг» и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг (далее - брокер и дилер), в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган).
2. Настоящие Правила не распространяются на банки второго уровня, Национальный Банк Республики Казахстан, финансовые агентства, организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами, управляющих инвестиционным портфелем, Национального оператора почты, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
3. Отчетность брокера и дилера включает в себя:
1) отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов, в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам;
2) отчет о структуре операций «обратное РЕПО» и «Операция «РЕПО», совершенных за счет собственных активов, в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам;
3) отчет о структуре вкладов в банках второго уровня, размещенных за счет собственных активов, в соответствии с приложением 3 к настоящим Правилам;
4) отчет о структуре инвестиций в капитал других юридических лиц в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам.
4. Брокер и дилер представляет отчетность на электронном носителе ежеквартально, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
4-1. Отчетность на бумажном носителе, составляемая ежеквартально, подписывается первым руководителем (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у брокера и дилера. По требованию уполномоченного органа брокер и дилер не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность на бумажном носителе.
4-2. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
4-3. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем брокера и дилера (на период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.
4-4. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, брокер и дилер в течение трех рабочих дней со дня представления отчетности представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.
При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной брокером и дилером, уполномоченный орган уведомляет об этом брокера и дилера. Брокер и дилер не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.
5. Данные в отчетности указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.
6. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в отчетности округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
12. При обнаружении неполной или недостоверной информации в отчетности, представленной брокером и дилером, уполномоченный орган уведомляет об этом брокера и дилера. Брокер и дилер не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления уполномоченного органа представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность на электронном носителе.
13. Исключен (см. сноску)
14. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1
к Правилам представления отчетности организацией,
осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность
на рынке ценных бумаг
Отчет о ценных бумаг, приобретенных
за счет собственных активов
брокер и дилер _________________________
по состоянию на ___ _______ 200_ года
№ п/п | Наименование эмитента | Вид ценнойбумаги | Нацио- нальный идентифи- кационный номер | Коли- чество ценных бумаг (в штуках) | Номинальная стоимость |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Государственные ценные бумаги Республики Казахстан | | | | |
1.1. | | | | | |
… | | | | | |
2 | Негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан | | | | |
2.1. | Ценные бумаги банков второго уровня | | | | |
2.1.1. | | | | | |
… | | | | | |
2.2. | Ценные бумаги юридических лиц, за исключением банков второго уровня | | | | |
2.2.1. | | | | | |
… | | | | | |
3. | Ценные бумаги иностранных государств | | | | |
3.1. | | | | | |
… | | | | | |
4. | Негосударственные ценные бумаги эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан | | | | |
4.1. | | | | | |
… | | | | | |
5. | Ценные бумаги международных финансовых организаций | | | | |
5.1. | | | | | |
… | | | | | |
6 | Паи инвестиционных фондов | | | | |
6.1. | | | | | |
… | | | | | |
7 | Всего | | | | |
Валюта номи- нальной стоимости | Суммарная текущая стоимость |
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесце- нение), в том числе: | Начис- ленное возна- граж- дение | Ценные бумаги, оцени- ваемые по справед- ливой стои- мости, изменения которых отражают- ся в составе прибыли или убытка, в том числе: | Начис- ленное возна- граж- дение | Ценные бумаги, удержи- ваемые до погашения (за вычетом резервов на обес- ценение), в том числе: | Начис- ленное возна- граж- дение |
7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Дата | Листинг/ рейтинг | Примечание* |
Приобретения | Погашения |
14 | 15 | 16 | 17 |
* если имеются ограничения права собственности на ценные бумаги,
то следует проставлять слово "да"
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20__ года.
Приложение 2
к Правилам представления отчетности организацией,
осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность
на рынке ценных бумаг
Отчет о структуре операций "обратное РЕПО" и "Операция РЕПО",
совершенных за счет собственных активов
брокер и дилер _________________________
по состоянию на ___ _______ 200_ года
№ п/п | Содержание операции | Наименование эмитента и вид ценной бумаги | Национальный идентифи- кационный номер | Валюта номинальной стоимости |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Операции "обратное РЕПО" | | | |
1.1. | Прямой способ | | | |
… | | | | |
1.2. | Автоматический способ | | | |
… | | | | |
2 | Операции "РЕПО" | | | |
2.1. | Прямой способ | | | |
… | | | | |
2.2. | Автоматический способ | | | |
… | | | | |
Дата | Срок операции в днях | Ставка возна- граж- дения | Коли- чество ценных бумаг | Сумма операции в тенге | Листинг/ рейтинг |
Открытия операции | закрытия операции |
6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20__ года.
Приложение 3
к Правилам представления отчетности организацией,
осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность
на рынке ценных бумаг
Отчет о структуре вкладов в банках второго уровня,
размещенных за счет собственных активов
брокер и дилер _________________________
по состоянию на ___ _______ 200_ года
№ п/п | Наименование статей в разрезе банков/банка | Код банка | Валюта вклада | Рей- тинг/ Лис- тинг | Срок вклада в днях | Ставка возна- граждения по вкладу (в про- центах годовых) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 8 |
1 | Вклады до востребования | | | | | |
1.1. | | | | | | |
… | | | | | | |
2 | Срочные вклады | | | | | |
2.1. | | | | | | |
… | | | | | | |
3 | Условные вклады | | | | | |
3.1. | | | | | | |
… | | | | | | |
4 | Всего | | | | | |
Сумма основного долга по вкладу | Вознаграждение по вкладу | Итого текущая стоимость вклада | Резервы на возмож- ные потери | Примечание* |
в тенге | в иност- ранной валюте | в тенге | в иност- ранной валюте |
9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
* если имеются ограничения права собственности на вклад, то следует
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20__ года.
Приложение 4
к Правилам представления отчетности организацией,
осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность
на рынке ценных бумаг
Отчет о структуре инвестиций в капитал других
юридических лиц
брокер и дилер _________________________
по состоянию на ___ _______ 200_ года
№ п/п | Наименование юридичес- кого лица | Код юридичес- кого лица | Балансовая стоимость (в тыся- чах тенге) | Количество (в штуках) | Доля участия в уставном капитале эмитента (%) | Дата приоб- ретения | Приме- чание |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1. | Простые акции | | | | | | |
1.1. | | | | | | | |
2. | Привилеги- рованные акции | | | | | | |
2.1. | | | | | | | |
3. | Вклады и паи | | | | | | |
3.1 | | | | | | | |
4. | Всего | | | | | | |
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20__ года.