Документ на русском языке

Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления отчетности банками второго уровня и ипотечными компаниями в Национальный банк Республики Казахстан для составления денежно-кредитного и финансового обзора Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 6 декабря 2003 года N 438.

Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 05.06.2006 г.

В соответствии с Законом Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан", в целях составления обзора финансового сектора Республики Казахстан, согласно международным требованиям, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о перечне, формах и сроках представления отчетности банками второго уровня и ипотечными компаниями в Национальный Банк Республики Казахстан для составления денежно-кредитного и финансового обзора.

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 июля 2003 года N 229 "О внесении изменения и дополнения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 декабря 2002 года N 508 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности кредитными товариществами и ипотечными компаниями", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N 2138" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативно-правовых актов Республики Казахстан под N 2424, опубликованное 28 июля - 10 августа 2003 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана").

4. Департаменту исследований и статистики (Акишев Д.Т.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в семидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата, территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан и банков второго уровня.

5. Территориальным филиалам Национального Банка Республики Казахстан в трехдневный срок со дня получения настоящего постановления довести его до сведения ипотечных компаний.

6. Управлению по обеспечению деятельности руководства Национального Банка Республики Казахстан (Терентьев А.Л.) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

7. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Айманбетову Г.З.

Председатель

Национального Банка

Утверждена постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 6 декабря 2003 г. N 438

Инструкция о перечне, формах и сроках представления отчетности банками второго уровня, кредитными товариществами и ипотечными компаниями в Национальный Банк Республики Казахстан для составления денежно-кредитного и финансового обзора

Глава 1. Общие положения

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законами Республики Казахстан " О Национальном Банке Республики Казахстан", " О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" и другими нормативными правовыми актами и устанавливает перечень, формы и сроки представления в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) отчетности банков второго уровня и ипотечных компаний для составления денежно-кредитного и финансового обзора.

2. Целью настоящей Инструкции является установление единых требований к отчетности, представляемой банками второго уровня и ипотечными компаниями в Национальный Банк для составления денежно-кредитного и финансового обзора.

3. Отчетность банков второго уровня и ипотечных компаний для составления денежно-кредитного и финансового обзора составляется в соответствии с требованиями, установленными законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности и настоящей Инструкцией.

Глава 2. Представление отчетности

4. Отчетность банков второго уровня и ипотечных компаний для составления денежно-кредитного и финансового обзора включает в себя:

1) баланс с детализацией счетов (приложение 1 к настоящей Инструкции);

2) отчет об отдельных счетах по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний (приложение 2 к настоящей Инструкции).

5. Банки второго уровня представляют отчетность для составления денежно-кредитного и финансового обзора (далее - отчетность) в Национальный Банк со следующей периодичностью:

1) банки второго уровня, имеющие менее 10 филиалов, представляют отчетность ежемесячно, в течение трех рабочих дней месяца, следующего за отчетным;

2) банки второго уровня, имеющие 10 и более филиалов, представляют отчетность ежемесячно, в течение пяти рабочих дней месяца, следующего за отчетным.

6. Ипотечные компании представляют отчетность в территориальные филиалы Национального Банка по месту своего нахождения (далее - филиалы Национального Банка) ежемесячно - не позднее восьмого числа месяца, следующего за отчетным.

7. Банки второго уровня и ипотечные компании представляют отчетность соответственно в Национальный Банк или филиалы Национального Банка в электронном виде.

8. Данные отчетности указываются в национальной валюте - тенге.

9. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в отчете округляется до нуля, а сумма равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

10. В случае необходимости внесения изменений и/или дополнений в отчетность, банк второго уровня и ипотечная компания обязаны проинформировать об этом Национальный Банк по любому из имеющихся видов связи и представить отчетность в Национальный Банк с учетом изменений и/или дополнений в электронном виде.

11. Филиал Национального Банка осуществляет проверку правильности оформления и полноты представленной отчетности.

12. Не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным периодом, филиал Национального Банка направляет в Национальный Банк отчетность в электронном виде.

13. Национальный Банк:

1) осуществляет контроль за достоверностью и своевременным представлением отчетности;

2) сверяет показатели отчетности с данными бухгалтерской и финансовой отчетности, устанавливает соответствие показателей проверяемых отчетов с данными отчетов на предыдущие даты.

14. Национальный Банк или его филиал вправе возвратить на доработку отчетность, представленную банком второго уровня и ипотечной компанией, при обнаружении в ней неточностей или ошибок.

15. В случае нарушения сроков представления отчетности Национальный Банк или его филиал письменно уведомляет об этом руководство банка второго уровня и ипотечной компании.

16. Несвоевременное представление, непредставление отчетности или представление отчетности, содержащей недостоверные сведения, банком второго уровня и ипотечной компанией влечет ответственность, установленную законодательными актами Республики Казахстан.

17. Национальный Банк, в пределах своих полномочий вправе запрашивать у банка второго уровня и ипотечной компании дополнительную информацию на отдельные даты, а также подтверждающие документы.

Глава 3. Коды отчетности

18. В отчет об отдельных счетах по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний включаются данные по операциям только с филиалами и представительствами иностранных компаний, осуществляющими свою деятельность на территории Республики Казахстан, которые входят в секторы экономики "другие финансовые организации - код 5", "государственные нефинансовые организации - код 6", "негосударственные нефинансовые организации - код 7" и "некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства - код 8". Секторы экономики филиалов и представительств иностранных компаний, осуществляющих свою деятельность на территории Республики Казахстан, соответствуют секторам экономики их головных компаний.

19. Для кодировки счетов Приложения 1 и Приложения 2 используются следующие виды валют:

1) казахстанский тенге - национальная валюта Республики Казахстан (далее по тексту - тенге) - код "1";

2) свободно-конвертируемая валюта (далее по тексту СКВ) - код "2";

3) другие виды валют (далее по тексту ДВВ) - код "3".

К группе "свободно-конвертируемая валюта" относятся виды иностранных валют согласно Приложению 1 к типовому Плану счетов с детализацией счетов для составления Главной бухгалтерской книги банков второго уровня и ипотечных компаний, утвержденному постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 июля 2002 года N 274 "Об утверждении типового Плана счетов бухгалтерского учета для составления главной бухгалтерской книги банков второго уровня и ипотечных компаний", зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1972.

К группе "другие виды валют" относятся иностранные валюты, не являющиеся национальной валютой Республики Казахстан и не входящие в группу СКВ.

Глава 4. Заключительные положения