Бухгалтерский баланс Национальный Банк РК Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности ипотечными организациями от 23 декабря 2002 года № 508

Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности ипотечными организациями Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 декабря 2002 года N 508.

Настоящее Постановление утратило силу с 16 июля 2009 г. в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 25.05.2009 г. № 49. В Название изм. в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 15.12.2004 г. № 179 (см. редакцию от 23.02.2004) (подлежит введению в действие с 01.02.2005 г.); от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК); от 20.07.2007 г. № 84 ((подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК). В преамбулу изм. в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 12.08.2006 г. № 79 (см. редакцию от 15.12.2004) (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК); от 20.07.2007 г. № 84 ((подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).

Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 20.07.2007 г.

В целях совершенствования нормативной правовой базы, регулирующей деятельность ипотечных организаций, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:

В преамбулу изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 12.08.2006 г. № 79 (см. редакцию от 15.12.2004) (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК); от 20.07.2007 г. № 84 ((подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности ипотечными организациями.

В пункт 1 изм. в соответствии с - постановлением Правления Национального Банка РК от 15.12.2004 г. № 179 (см. редакцию от 23.02.2004) (подлежит введению в действие с 01.02.2005 г.); от 20.07.2007 г. № 84 ((подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан.

4. Территориальным филиалам Национального Банка Республики Казахстан в трехдневный срок со дня получения настоящего постановления довести его до сведения ипотечных организаций.

В пункт 4 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 12.08.2006 г. № 79 (см. редакцию от 15.12.2004) (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК); от 20.07.2007 г. № 84 ((подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).

5. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу нормативные правовые акты Национального Банка Республики Казахстан согласно приложению к настоящему постановлению.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.

Председатель

Национального Банка

Утверждена постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 декабря 2002 г. N 508

Инструкция о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности ипотечными организациями

В название изм. в соответствии с - постановлением Правления Национального Банка РК от 15.12.2004 г. № 179 (см. редакцию от 23.02.2004) (подлежит введению в действие с 01.02.2005 г.); от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК). В заголовке и далее по тексту слова "ипотечными компаниями", "ипотечных компаний", "Ипотечные компании", "ипотечной компанией", "ипотечная компания" и "Ипотечная компания" заменены соответственно словами "ипотечными организациями", "ипотечных организаций", "Ипотечные организации", "ипотечной организацией", "ипотечная организация" и "Ипотечная организация" - постановлением Правления Национального Банка РК от 20.07.2007 г. № 84 ((подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).

Глава 1. Общие положения

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с банковским законодательством и устанавливает перечень, формы и сроки представления в государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) финансовой отчетности ипотечных организаций.

Пункт 1 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка Республики Казахстан от 23.02.2004 г. № 20; постановлением Правления Национального Банка РК от 15.12.2004 г. № 179 (подлежит введению в действие с 01.02.2005 г.); от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК).

2. Целью настоящей Инструкции является установление единых требований к финансовой отчетности, представляемой ипотечными организациями, в уполномоченный орган.

Пункт 2 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка Республики Казахстан от 23.02.2004 г. № 20; постановлением Правления Национального Банка РК от 15.12.2004 г. № 179 (подлежит введению в действие с 01.02.2005 г.); от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК).

3. Финансовая отчетность ипотечных организаций составляется в соответствии с требованиями, установленными законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности и настоящей Инструкцией.

В пункт 3 изм. в соответствии с - постановлением Правления Национального Банка РК от 15.12.2004 г. № 179 (см. редакцию от 23.02.2004) (подлежит введению в действие с 01.02.2005 г.); от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК).

4. Пункт исключен (см. сноску)

Пункт исключен совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 и Национального Банка Республики Казахстан от 23.02.2004 г. № 20); постановлением Правления Национального Банка РК от 15.12.2004 г. № 179 (подлежит введению в действие с 01.02.2005 г.).

Глава 2. Представление отчетности

5. Финансовая отчетность ипотечных организаций включает в себя:

1) бухгалтерский баланс - Форма N 1 (приложение 1 к настоящей Инструкции);

2) отчет о прибылях и убытках - Форма N 2 (приложение 2 к настоящей Инструкции);

3) отчет о движении денежных средств (косвенный метод) - Форма N 3 (приложение 3 к настоящей Инструкции);

4) отчет об изменениях в капитале - Форма 4 (приложение 3-1 к настоящей Инструкции);

5) пояснительная записка.

Пункт 5 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка РК от 23.02.2004 г. № 20; постановлением Правления Национального Банка РК от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК); постановлением Правления Национального Банка РК от 20.07.2007 г. № 84 ((подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).

6. Пункт исключен (см. сноску)

Пункт 6 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка Республики Казахстан от 23.02.2004 г. № 20; пункт исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 15.12.2004 г. № 179 (подлежит введению в действие с 01.02.2005 г.).

7. Ипотечные организации представляют финансовую отчетность (далее - отчетность) в уполномоченный орган со следующей периодичностью:

ежеквартально, не позднее 18.00 времени города Астаны четвертого рабочего дня, следующего за отчетным кварталом, бухгалтерский баланс согласно приложению 1 к настоящей Инструкции, отчет о прибылях и убытках согласно приложению 2 к настоящей Инструкции;

ежегодно, за период с 1 января по 31 декабря отчетного года, не позднее первого апреля года, следующего за отчетным, бухгалтерский баланс согласно приложению 1 к настоящей Инструкции, отчет о прибылях и убытках согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, отчет о движении денежных средств (косвенный метод) согласно приложению 3 к настоящей Инструкции, отчет об изменениях в капитале согласно приложению 3-1 к настоящей Инструкции, пояснительную записку, аудиторский отчет по результатам проведенного аудита финансовой отчетности за отчетный год (в случае наличия дочерних организаций - аудиторский отчет по результатам проведенного аудита консолидированной финансовой отчетности за отчетный год).

Пункт 7 изм. в соответствии с - постановлением Правления Национального Банка РК от 04.07.2003 г. № 229 (см. редакцию от 23.12.2002); изл. в редакции на основании - совместным постановлением Правлений Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23.02.2004 г. № 61 и Национального Банка РК от 23.02.2004 г. № 20; изм. в соответствии с - постановлением Правления Национального Банка РК от 15.12.2004 г. № 179 (подлежит введению в действие с 01.02.2005 г.); от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК); постановлением Правления Национального Банка РК от 20.07.2007 г. № 84 ((подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).

8. Ипотечные организации представляют отчетность в уполномоченный орган на электронном и бумажном носителях.

Пункт 8 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка РК от 23.02.2004 г. № 20; постановлением Правления Национального Банка РК от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК).

9. Отчетность на бумажном носителе должна соответствовать отчетности, представленной на электронном носителе.

10. Отчетность на бумажных носителях подписывается первым руководителем, главным бухгалтером или их заместителями, имеющими право подписи, и заверяется печатью ипотечной организации.

Пункт 10 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка РК от 23.02.2004 г. № 20; постановлением Правления Национального Банка РК от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК).

11. Пункт исключен (см. сноску)

Пункт исключен совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 и Национального Банка Республики Казахстан от 23.02.2004 г. № 20).

12. Данные отчетности указываются в национальной валюте - тенге.

13. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в отчете округляется до нуля, а сумма равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

14. Отчетность на бумажном носителе, содержащая исправления и подчистки, уполномоченным органом не принимается и подлежит возврату.

Пункт 14 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка Республики Казахстан от 23.02.2004 г. № 20.

15. В случае необходимости внесения изменений и/или дополнений в отчетность, ипотечная организация в трехдневный срок со дня представления отчетности, представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и/или дополнений.

Пункт 15 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка РК от 23.02.2004 г. № 20; постановлением Правления Национального Банка РК от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК).

16. Пункт исключен (см. сноску)

Пункт исключен совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 и Национального Банка Республики Казахстан от 23.02.2004 г. № 20).

17. Уполномоченный орган вправе возвратить на доработку отчетность, представленную ипотечной организацией, при обнаружении в ней неточностей или ошибок.

Пункт 17 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка Республики Казахстан от 23.02.2004 г. № 20; постановлением Правления Национального Банка РК от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК).

18. Пункт исключен (см. сноску)

Пункт исключен совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 и Национального Банка Республики Казахстан от 23.02.2004 г. № 20).

19. Уполномоченный орган, в пределах своих полномочий и в целях выполнения своих контрольных и надзорных функций, вправе истребовать отчетность на отдельные даты с соответствующими приложениями и формами, а также подтверждающие документы.

Пункт 19 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка РК от 23.02.2004 г. № 20.

20. Ипотечная организация несет ответственность за непредставление или нарушение сроков представления отчетности, указанных в пункте 7 настоящей Инструкции, а также представление неполной и недостоверной информации в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

Пункт 20 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка РК от 23.02.2004 г. № 20; постановлением Правления Национального Банка РК от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК).

Глава 3. Заключительные положения

21. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Приложение к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 декабря 2002 г. N 508 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности кредитными товариществами и ипотечными компаниями"

Перечень нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан, признаваемых утратившими силу

Признать утратившими силу следующие нормативные правовые акты Национального Банка Республики Казахстан:

1) постановление Правление Национального Банка Республики Казахстан от 17 июля 1999 года N 217 "Об утверждении Инструкции о порядке представления кредитными товариществами в Национальный Банк Республики Казахстан ежемесячного баланса и дополнительных данных для расчета пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 909, опубликованное 27 сентября - 10 октября 1999 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана");

Языки документа

Документ на русском языке