Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности ипотечными организациями Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 декабря 2002 года N 508.

В целях совершенствования нормативной правовой базы, регулирующей деятельность ипотечных организаций, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет: 

В преамбулу изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 12.08.2006 г. № 79 (см. редакцию от 15.12.2004) (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК); от 20.07.2007 г. № 84 ((подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности ипотечными организациями.

В пункт 1 изм. в соответствии с - постановлением Правления Национального Банка РК от 15.12.2004 г. № 179 (см. редакцию от 23.02.2004) (подлежит введению в действие с 01.02.2005 г.); от 20.07.2007 г. № 84 ((подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан.

4. Территориальным филиалам Национального Банка Республики Казахстан в трехдневный срок со дня получения настоящего постановления довести его до сведения ипотечных организаций. 

В пункт 4 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 12.08.2006 г. № 79 (см. редакцию от 15.12.2004) (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК); от 20.07.2007 г. № 84 ((подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).

5. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу нормативные правовые акты Национального Банка Республики Казахстан согласно приложению к настоящему постановлению.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.

 Председатель 

Национального Банка                                       

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с банковским законодательством и устанавливает перечень, формы и сроки представления в государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган)     финансовой отчетности ипотечных организаций.

Пункт 1 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка Республики Казахстан от 23.02.2004 г. № 20; постановлением Правления Национального Банка РК от 15.12.2004 г. № 179 (подлежит введению в действие с 01.02.2005 г.); от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК).

2. Целью настоящей Инструкции является установление единых требований к финансовой отчетности, представляемой ипотечными организациями, в уполномоченный орган.

Пункт 2 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка Республики Казахстан от 23.02.2004 г. № 20; постановлением Правления Национального Банка РК от 15.12.2004 г. № 179 (подлежит введению в действие с 01.02.2005 г.); от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК).

3. Финансовая отчетность ипотечных организаций составляется в соответствии с требованиями, установленными законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности и настоящей Инструкцией.

В пункт 3 изм. в соответствии с - постановлением Правления Национального Банка РК от 15.12.2004 г. № 179 (см. редакцию от 23.02.2004) (подлежит введению в действие с 01.02.2005 г.); от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК).

4.  Пункт исключен (см. сноску)

Пункт исключен совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 и Национального Банка Республики Казахстан от 23.02.2004 г. № 20);
 постановлением Правления Национального Банка РК от 15.12.2004 г. № 179 (подлежит введению в действие с 01.02.2005 г.).

5. Финансовая отчетность ипотечных организаций включает в себя: 

1) бухгалтерский баланс - Форма N 1 (приложение 1 к настоящей Инструкции);  

2) отчет о прибылях и убытках - Форма N 2 (приложение 2 к настоящей Инструкции); 

3) отчет о движении денежных средств (косвенный метод) - Форма N 3 (приложение 3 к настоящей Инструкции); 

4) отчет об изменениях в капитале - Форма 4 (приложение 3-1 к настоящей Инструкции); 

5) пояснительная записка.

Пункт 5 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка РК от 23.02.2004 г. № 20; постановлением Правления Национального Банка РК от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК);
 постановлением Правления Национального Банка РК от 20.07.2007 г. № 84 ((подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).

6.  Пункт исключен (см. сноску)

Пункт 6 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка Республики Казахстан от 23.02.2004 г. № 20; пункт исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 15.12.2004 г. № 179 (подлежит введению в действие с 01.02.2005 г.).

7. Ипотечные организации представляют финансовую отчетность (далее - отчетность) в уполномоченный орган со следующей периодичностью: 

ежеквартально, не позднее 18.00 времени города Астаны четвертого рабочего дня, следующего за отчетным кварталом, бухгалтерский баланс согласно приложению 1 к настоящей Инструкции, отчет о прибылях и убытках согласно приложению 2 к настоящей Инструкции; 

ежегодно, за период с 1 января по 31 декабря отчетного года, не позднее первого апреля года, следующего за отчетным, бухгалтерский баланс согласно приложению 1 к настоящей Инструкции, отчет о прибылях и убытках согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, отчет о движении денежных средств (косвенный метод) согласно приложению 3 к настоящей Инструкции, отчет об изменениях в капитале согласно приложению 3-1 к настоящей Инструкции, пояснительную записку, аудиторский отчет по результатам проведенного аудита финансовой отчетности за отчетный год (в случае наличия дочерних организаций - аудиторский отчет по результатам проведенного аудита консолидированной финансовой отчетности за отчетный год).

Пункт 7 изм. в соответствии с - постановлением Правления Национального Банка РК от 04.07.2003 г. № 229 (см. редакцию от 23.12.2002); изл. в редакции на основании - совместным постановлением Правлений Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23.02.2004 г. № 61 и Национального Банка РК от 23.02.2004 г. № 20; изм. в соответствии с - постановлением Правления Национального Банка РК от 15.12.2004 г. № 179 (подлежит введению в действие с 01.02.2005 г.); от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК);
 постановлением Правления Национального Банка РК от 20.07.2007 г. № 84 ((подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).

8. Ипотечные организации представляют отчетность в уполномоченный орган на электронном и бумажном носителях.

Пункт 8 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка РК от 23.02.2004 г. № 20; постановлением Правления Национального Банка РК от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК).

9. Отчетность на бумажном носителе должна соответствовать отчетности, представленной на электронном носителе.  

10. Отчетность на бумажных носителях подписывается первым руководителем, главным бухгалтером или их заместителями, имеющими право подписи, и заверяется печатью ипотечной организации.

Пункт 10 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка РК от 23.02.2004 г. № 20; постановлением Правления Национального Банка РК от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК).

11.  Пункт исключен (см. сноску)

Пункт исключен совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 и Национального Банка Республики Казахстан от 23.02.2004 г. № 20).

12. Данные отчетности указываются в национальной валюте - тенге. 

13. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в отчете округляется до нуля, а сумма равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге.  

14. Отчетность на бумажном носителе, содержащая исправления и подчистки, уполномоченным органом не принимается и подлежит возврату. 

Пункт 14 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка Республики Казахстан от 23.02.2004 г. № 20.

15. В случае необходимости внесения изменений и/или дополнений в отчетность, ипотечная организация в трехдневный срок со дня представления отчетности, представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и/или дополнений.

Пункт 15 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка РК от 23.02.2004 г. № 20; постановлением Правления Национального Банка РК от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК).

16.  Пункт исключен (см. сноску)

Пункт исключен совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 и Национального Банка Республики Казахстан от 23.02.2004 г. № 20).

17. Уполномоченный орган вправе возвратить на доработку отчетность, представленную  ипотечной организацией, при обнаружении в ней неточностей или ошибок.

Пункт 17 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка Республики Казахстан от 23.02.2004 г. № 20; постановлением Правления Национального Банка РК от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК).

18.  Пункт исключен (см. сноску)

Пункт исключен совместным постановлением Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 и Национального Банка Республики Казахстан от 23.02.2004 г. № 20).

19. Уполномоченный орган, в пределах своих полномочий и в целях выполнения своих контрольных и надзорных функций, вправе истребовать отчетность на отдельные даты с соответствующими приложениями и формами, а также подтверждающие документы. 

Пункт 19 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка РК от 23.02.2004 г. № 20.

20. Ипотечная организация несет ответственность за непредставление или нарушение сроков представления отчетности, указанных в пункте 7 настоящей Инструкции, а также представление неполной и недостоверной информации в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

Пункт 20 изм. в соответствии с - совместным постановлением Правлений Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23.02.2004 г. № 61 (см. редакцию от 04.07.2003) и Национального Банка РК от 23.02.2004 г. № 20; постановлением Правления Национального Банка РК от 12.08.2006 г. № 79 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня регистрации в МЮ РК).

21. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.  

Признать утратившими силу следующие нормативные правовые акты Национального Банка Республики Казахстан:

1)  постановление  Правление Национального Банка Республики Казахстан от 17 июля 1999 года N 217 "Об утверждении Инструкции о порядке представления кредитными товариществами в Национальный Банк Республики Казахстан ежемесячного баланса и дополнительных данных для расчета пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 909, опубликованное 27 сентября - 10 октября 1999 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана");