Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации Постановление Правительства Республики Казахстан от 31 октября 2011 года № 1239

В соответствии с подпунктом 4) статьи 6 и подпунктом 8) пункта 2 статьи 21 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года "Об аудиторской деятельности" Правительство Республики Казахстан
ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые:

1) перечень и периодичность представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями;

2) форму ежегодного отчета о руководящем составе профессиональной организации;

3) форму ежегодного отчета о количестве аудиторов и аудиторских организаций, вступивших (выбывших) в профессиональную организацию;

4) форму ежегодного отчета о проведенном внешнем контроле качества профессиональной организацией;

5) форму ежегодного отчета о проведении курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов;

6) форму отчета об аудиторских организациях;

7) форму отчета о прохождении внешнего контроля качества аудиторской организацией;

8) форму отчета по основным показателям деятельности аудиторской организации;

9) форму отчета аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности;

10) форму информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации.

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования, за исключением подпунктов 8), 9) пункта 1, которые вводятся в действие с 30 января 2012 года.

Премьер-Министр         Республики Казахстан                       К. Масимов

 
№ п/п 
 
Наименование отчета 
 
Срок представления 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
 
Профессиональные аудиторские организации 
 
 
1 
 
Форма ежегодного отчета о руководящем
 составе профессиональной организации 
 
до 1 марта года,
 следующего за отчетным
 годом 
 
 
2 
 
Форма ежегодного отчета о количестве 
 аудиторов и аудиторских организаций,
 вступивших (выбывших) в профессиональную организацию 
 
 
3 
 
Форма ежегодного отчета о проведенном
 внешнем контроле качества
 профессиональной организацией 
 
 
4 
 
Форма ежегодного отчета о проведении 
 курсов повышения квалификации аудиторов
 и выдачи сертификатов 
 
 
5 
 
Форма отчета об аудиторских организациях 
 
ежеквартально в срок до
 15 числа месяца,
 следующего за отчетным
 кварталом 
 
 
Аудиторские организации 
 
 
6 
 
Форма отчета о прохождении внешнего
 контроля качества аудиторской
 организацией 
 
в течение 30
 календарных дней после
 прохождения внешнего
 контроля качества 
 
 
7 
 
Форма отчета аудиторской организации
 о соответствии квалификационным
 требованиям к аудиторской деятельности 
 
до 1 марта года,
 следующего за отчетным
 годом 
 
 
8 
 
Форма отчета по основным показателям
 деятельности аудиторской организации 
 
до 1 мая года,
 следующего за отчетным
 годом 
 
 
9 
 
Форма информации по страхованию 
 гражданско-правовой ответственности
 аудиторской организации 
 
в течение 15 рабочих
 дней с даты заключения
 договора обязательного
 страхования гражданско-
 правовой ответственности 
 
 

 
№ п/п 
 
Ф.И.О. 
 
Должность 
 
Образование 
 
№ квалифи- 
 кационного 
 свидетельства 
 «аудитор» 
 
Стаж
 работы 
 
Контактный
 телефон 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
7 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Руководитель профессиональной организации

 _____________________________________________  М.П.

№ п/п 
 
Ф.И.О.
 аудитора 
 
Адрес
 местожи-
 тельства,
 телефон 
 
Номер
 квалифи-
 кацион-
 ного
 свиде-
 тельства
 «аудитор»,
 дата
 выдачи 
 
Дата вступления
 и наименование
 профессиональной
 организации 
 
Дата 
 выбытия и
 наименование
 профессиональной
 организации 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

№ п/п 
 
Наимено-
 вание
 ауди-
 торской
 органи-
 зации 
 
Юриди-
 ческий
 адрес,
 номер и
 дата
 свиде-
 тельства
 или 
справки
 о гос.
 регистра-
 ции
(перерегистрации)
 
 
Номер
 лицензии на
 аудиторскую
 деятельность
 и дата ее
 выдачи 
 
Дата вступления
 и наименование
 профессиональ-
 ной организации 
 
Дата 
 выбытия и
 наименование
 профессиональной
 организации 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Таблица 2 изменена Постановлением Правительства РК от 05.06.2013 г. № 574 (см. редакцию от 31.10.2011 г.)

Руководитель профессиональной организации

 _____________________________________________  М.П.

Количество проверок: ______________________________________________

 
Аудиторские
 организации,
 в которых
 проводились
 проверки 
 
Срок
 прове-
 дения 
 
Номер и
 дата
 выдачи
 заклю-
 чения 
 
Выявленные
 нарушения 
 
Установленный
 срок
 устранения
 нарушений 
 
Информация об
 исполнении
 устранения
 нарушений 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Руководитель профессиональной организации

 _____________________________________________  М.П.

 
№ п/п 
 
Форма и место
 проведения
 повышения
 квалификации
 аудиторов 
 
Наимено-
 вание темы 
 
Коли-
 чество
 часов 
 
Общее
 количество
 аудиторов,
 прошедших
 повышение
 квалификации 
 
Количество
 аудиторов,
 получивших
 сертификат о
 прохождении
 курсов 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Руководитель профессиональной организации

 _____________________________________________  М.П.

 
№ п/п 
 
Наименование
 аудиторской
 организации 
 
Ф.И.О.
 аудитора,
 работающего
 в составе
 аудиторской
 организации 
 
Общий стаж работы,
 из них в сфере: 
 
Количество,
 проаудированных
 организаций в
 соответствии с
 международными
 стандартами
 финансовой
 отчетности 
 
 
Аудита
 (период) 
 
Аудита
 финансовых
 организаций
 (период) 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Руководитель профессиональной организации

 _____________________________________________  М.П.

 
Местонахождение
 аудиторской
 организации 
 
Номер и дата выдачи
 заключения
 профессиональной
 организации 
 (с приложением
 копии) 
 
Дата обжалования
 заключения
 профессиональной
 организации 
 (в случае обжалования) 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
 

Руководитель аудиторской организации _________ ______________________

                               Подпись        (Ф.И.О.)  М.П.

За _____ год

      Наименование аудиторской организации __________________________
      Серия, номер и дата выдачи лицензии ___________________________
      Юридический адрес, телефон ____________________________________
      Фактический адрес, телефон ____________________________________
      Серия, номер, дата выдачи свидетельства о государственной
регистрации (перерегистрации) юридического лица или номер, дата
выдачи справки о государственной регистрации (перерегистрации)
юридического лица ___________________________________________________
      БИН ___________________________________________________________
      Руководитель организации ______________________________________
                                    (Ф.И.О., номер и дата выдачи
                           квалификационного свидетельства «аудитор»)
_____________________________________________________________________
      Наличие административных взысканий, связанных с нарушениями
законодательства об аудиторской деятельности 
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
     (когда, за что и каким органом было наложено взыскание)
      Доля в уставном капитале аудиторской организации, принадлежащая
аудиторам и (или) иностранным аудиторским организациям:

 
Наименование и местонахождение
 аудитора или иностранной аудиторской
 организации, являющихся участниками 
 
Размер доли 
 в уставном капитале (%) 
 
 

 
 

 
 
 

Наличие изменений в учредительных документах за отчетный период:

 
Изменения в составе учредителей 
 
Изменения видов деятельности 
 
 
Да (указать
 какие и дату
 внесения
 изменения) 
 
Нет 
 
Да 
 
Нет 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Численный состав организации:

 
Общая численность работников 
 
В том числе, не состоящие в штате 
 
 
За прошлый
 период 
 
За отчетный
 период 
 
За прошлый
 период 
 
За отчетный
 период 
 
 

Аудиторы, работающие в организации:

 
Ф.И.О. 
 
Номер и дата
 выдачи
 квалификационного
 свидетельства
 "аудитор" 
 
Общий стаж
 работы, из
 них в сфере: 
 
Дата
 принятия
 аудитора 
 
Дата
 увольнения
 аудитора 
 
 
Аудита 
 
Иной 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
 

Сведения о повышении квалификации аудиторов, работающих   в организации:

 
Ф.И.О. аудитора 
 
Дата и место прохождения
 повышения квалификации 
 
 
1 
 
2 
 
 

Членство в профессиональной организации:

 
Наименование 
 
Дата вступления
 (повторного вступления) 
 
 
1 
 
2 
 
 

Данные о филиалах аудиторской организации:

№
 п/п 
 
Наименование
 и место-
 нахождение
 филиала 
 
Ф.И.О.
 руководителя,
 номер и дата
 квалификационного
 свидетельства
 "аудитор" 
 
Номер
 свидетельства
 об учетной
 регистрации
 филиала 
 

 
 БИН 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
 

Руководитель аудиторской организации ______________ _________________

                                  Подпись         (Ф.И.О.)  М.П.

      За ____ год

 
Количество лет ведения аудиторской деятельности 
 
 
Менее 1 года 
 
1-2 года 
 
3-4 года 
 
5 и более лет 
 
 

Основные показатели деятельности аудиторской организации

 
Доходы от деятельности 
 

 
 
 
Количество клиентов (единиц) 
 

 
 
 
Всего выдано аудиторских отчетов
 по финансовой отчетности: 
 

 
 
 
1) с немодифицированным мнением 
 

 
 
 
2) с модифицированным мнением, в том числе: 
 

 
 
 
а) с оговоркой 
 

 
 
 
б) отрицательных 
 

 
 
 
в) с отказом от выражения мнения 
 

 
 
 
Всего выдано иных заключений, актов и другое 
 

 
 
 

Руководитель аудиторской организации ____________ ___________________

                                Подпись          (Ф.И.О.)  М.П.

 
Данные о страховании гражданско-правовой ответственности 
 
 
№ п/п 
 
Наименование и
 местонахождение
 страховой
 организации 
 
Номер и
 дата
 выдачи
 страхового
 полиса 
 
Размер
 страховой
 суммы 
 
Размер
 страховой
 премии 
 
Размер
 фактически
 выплаченной
 страховой
 премии 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
 

Руководитель аудиторской организации ____________ ___________________

                                Подпись          (Ф.И.О.)  М.П.