Отправить по почте
Об утверждении Правил предоставления отчетности ипотечными организациями Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 43.
Настоящее Постановление утратило силу с 1 июля 2015 года в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 24.09.2014 г. № 178
Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 26.03.2012 г.
В целях приведения нормативных правовых актов, регулирующих деятельность организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в соответствие с законодательством Республики Казахстан, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности ипотечными организациями.
2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 февраля 2006 года.
3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу следующие нормативные правовые акты Республики Казахстан:
1) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года N 332 "Об утверждении Правил представления отчетности кредитными товариществами и ипотечными компаниями" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3336);
2) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28 мая 2005 года N 161 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года N 332 "Об утверждении Правил представления отчетности кредитными товариществами и ипотечными компаниями" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3707).
4. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, ипотечных организаций и объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
5. Отделу международных отношений и связей с общественностью Агентства (Пернебаев Т.Ш.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Досмукаметова К.М.
Председатель
Утверждены постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 43
Правила представления отчетности ипотечными организациями
Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 23 декабря 1995 года "Об ипотеке недвижимого имущества", Законом Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности ипотечными организациями в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган).
Преамбула изл. в редакции на основании постановления Правления Национального Банка РК от 28.10.2011 г. № 170 (см. редакцию от 01.07.2011) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней со дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 30.09.2011 г.).
1. Отчетность ипотечных организаций включает в себя:
1) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах в соответствии с приложением 1 к Правилам;
2) отчет о предоставленных займах в соответствии с приложением 2 к Правилам;
3) отчет об обслуживании ипотечных займов в соответствии с приложением 3 к Правилам;
4) отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц в соответствии с приложением 4 к Правилам;
5) отчет о ценных бумагах в соответствии с приложением 5 к Правилам;
6) отчет о структуре операций «обратное РЕПО» и «Операция «РЕПО» в соответствии с приложением 6 к Правилам;
7) отчет о структуре вкладов в банках второго уровня в соответствии с приложением 7 к Правилам;
8) отчет об основных источниках привлеченных денег в соответствии с приложением 8 к Правилам;
9) отчет о просроченной задолженности по займам в соответствии с приложением 9 к Правилам;
10) отчет о сделках с лицами, связанными с ипотечной организацией особыми отношениями в соответствии с приложением 10 к Правилам;
11) реестр лиц, связанных с ипотечной организацией особыми отношениями в соответствии с приложением 11 к Правилам.
Пункт 1 изл. в редакции на основании постановления Правления Национального Банка РК от 26.03.2012 г. № 121 (см. редакцию от 28.10.2011) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
2. Ипотечные организации представляют отчетность в уполномоченный орган ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны десятого рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, согласно приложениям 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 и 11 к Правилам.
Пункт 2 изл. в редакции на основании постановления Правления Национального Банка РК от 26.03.2012 г. № 121 (см. редакцию от 28.10.2011) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
3. Ипотечные организации представляют отчетность в уполномоченный орган на электронном носителе.
Пункт 3 изм. в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (см. редакцию от 01.06.2010) (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
4. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
Пункт 4 изл. в редакции на основании постановления Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (см. редакцию от 01.06.2010) (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
5. Данные отчетности указываются в национальной валюте - тенге.
6. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге, в отчете округляется до нуля, а сумма равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
7. Исключен (см. сноску)
Исключен постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
8. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем ипотечной организации (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится в ипотечной организации.
По требованию уполномоченного органа ипотечная организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность по состоянию на определенную дату на бумажном носителе.
Пункт 8 изл. в редакции на основании постановления Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (см. редакцию от 01.06.2010) (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
9. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем ипотечной организации (на период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.
Пункт 9 изл. в редакции на основании постановления Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (см. редакцию от 01.06.2010) (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
9-1. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, ипотечная организация в течение трех рабочих дней со дня представления отчетности представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.
При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной ипотечной организацией, уполномоченный орган уведомляет об этом ипотечную организацию. Ипотечная организация не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.
Правила дополн. в соответствии с пунктом 9-1 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
10. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1 к Правилам представления отчетности ипотечными организациями
Приложение 1 изм. в соответствии с постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.10.2006 г. № 231 (см. редакцию от 25.02.2006) (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 24.12.2007 г. № 274 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК); от 28.11.2008 г. № 205 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК); от 29.04.2009 г. № 95; от 01.06.2010 г. № 74; от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК); от 11.03.2011 г. № 28 (подлежит введению в действие с 01.07.2011 г.); изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 28.10.2011 г. № 170 (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней со дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 30.09.2011 г.).
Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах ___________________________________________________ (полное наименование ипотечной организации) по состоянию на "____" _____________ 20 __ года
1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала
Таблица 1 изл. в редакции на основании постановления Правления Национального Банка РК от 28.10.2011 г. № 170 (см. редакцию от 01.07.2011) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней со дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 30.09.2011 г.).
(в тысячах тенге)
| №№ счетов |
Наименования классов, групп счетов, балансовых счетов и субсчетов к ним | Сумма |
| I класс - AКТИВЫ | ||
| 1000 | Деньги | |
| 1001 | Наличность в кассе | |
| 1002 | Банкноты и монеты в пути | |
| 1003 | Наличность в обменных пунктах | |
| 1004 | Наличность в вечерней кассе | |
| 1005 | Наличность в банкоматах и электронных терминалах | |
| 1006 | Деньги в дорожных чеках в пути | |
| 1007 | Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе | |
| 1008 | Деньги в дорожных чеках | |
| 1009 | Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе | |
| 1010 | Аффинированные драгоценные металлы | |
| 1011 | Аффинированные драгоценные металлы | |
| 1012 | Аффинированные драгоценные металлы в пути | |
| 1013 | Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах | |
| 1050 | Корреспондентские счета | |
| 1051 | Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан | |
| 1052 | Корреспондентские счета в других банках | |
| 1053 | Текущие счета ипотечных организаций в банках | |
| 1054 | Резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций |
|
| 1100 | Требования к Национальному Банку Республики Казахстан | |
| 1101 | Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь) | |
| 1102 | Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан | |
| 1103 | Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан | |
| 1104 | Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан | |
| 1105 | Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан | |
| 1106 | Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан | |
| 1150 | Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение | |
| 1150 | Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение | |
| 1200 | Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
| 1201 | Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
| 1202 | Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
| 1205 | Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
| 1206 | Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
| 1208 | Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
| 1209 | Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
| 1250 | Вклады, размещенные в других банках | |
| 1251 | Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь) | |
| 1252 | Вклады до востребования, размещенные в других банках | |
| 1253 | Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца) | |
| 1254 | Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года) | |
| 1255 | Долгосрочные вклады, размещенные в других банках | |
| 1256 | Условные вклады, размещенные в других банках | |
| 1257 | Просроченная задолженность других банков по вкладам | |
| 1259 | Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках | |
| 1260 | Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках |
|
| 1261 | Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках |
|
| 1262 | Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках |
|
| 1263 | Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках |
|
| 1264 | Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" |
|
| 1265 | Дисконт по вкладам, размещенным в других банках | |
| 1266 | Премия по вкладам, размещенным в других банках | |
| 1267 | Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств банка и ипотечной организации |
|
| 1300 | Займы, предоставленные другим банкам | |
| 1301 | Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков | |
| 1302 | Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам | |
| 1303 | Займы овернайт, предоставленные другим банкам | |
| 1304 | Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам | |
| 1305 | Финансовый лизинг другим банкам | |
| 1306 | Просроченная задолженность других банков по займам | |
| 1309 | Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу | |
| 1310 | Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам |
|
| 1311 | Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам |
|
| 1312 | Дисконт по займам, предоставленным другим банкам | |
| 1313 | Премия по займам, предоставленным другим банкам | |
| 1319 | Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам |
|
| 1320 | Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
| 1321 | Займы овердрафт, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
| 1322 | Краткосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
| 1323 | Долгосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
| 1324 | Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
| 1325 | Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
| 1326 | Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
| 1327 | Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
| 1328 | Просроченная задолженность по финансовому лизингу предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
| 1329 | Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
| 1330 | Дисконт по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
| 1331 | Премия по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
| 1350 | Расчеты с филиалами | |
| 1351 | Расчеты с головным офисом | |
| 1352 | Расчеты с местными филиалами | |
| 1353 | Расчеты с зарубежными филиалами | |
| 1400 | Требования к клиентам | |
| 1401 | Займы овердрафт, предоставленные клиентам | |
| 1405 | Учтенные векселя клиентов | |
| 1406 | Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов |
|
| 1407 | Факторинг клиентам | |
| 1409 | Просроченная задолженность клиентов по факторингу | |
| 1411 | Краткосрочные займы, предоставленные клиентам | |
| 1417 | Долгосрочные займы, предоставленные клиентам | |
| 1420 | Финансовый лизинг клиентам | |
| 1421 | Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу | |
| 1422 | Форфейтинг клиентам | |
| 1423 | Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу | |
| 1424 | Просроченная задолженность клиентов по займам | |
| 1425 | Опротестованные векселя клиентов | |
| 1428 | Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам |
|
| 1429 | Прочие займы, предоставленные клиентам | |
| 1430 | Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам |
|
| 1431 | Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам |
|
| 1432 | Дисконт по учтенным векселям | |
| 1433 | Премия по учтенным векселям | |
| 1434 | Дисконт по займам, предоставленным клиентам | |
| 1435 | Премия по займам, предоставленным клиентам | |
| 1445 | Финансовые активы, переданные в доверительное управление | |
| 1450 | Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | |
| 1451 | Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
|
| 1452 | Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | |
| 1453 | Дисконт по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | |
| 1454 | Премия по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | |
| 1456 | Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
|
| 1457 | Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
|
| 1459 | Просроченная задолженность по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
|
| 1460 | Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами | |
| 1461 | Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами | |
| 1462 | Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами | |
| 1463 | Резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами |
|
| 1470 | Инвестиции в капитал и субординированный долг | |
| 1471 | Инвестиции в дочерние организации | |
| 1472 | Инвестиции в ассоциированные организации | |
| 1475 | Инвестиции в субординированный долг | |
| 1476 | Прочие инвестиции | |
| 1477 | Резервы (провизии) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние и ассоциированные организации |
|
| 1480 | Ценные бумаги, удерживаемые до погашения | |
| 1481 | Ценные бумаги, удерживаемые до погашения | |
| 1482 | Дисконт по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения | |
| 1483 | Премия по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения | |
| 1485 | Просроченная задолженность по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | |
| 1486 | Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
|
| 1490 | Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская задолженность" |
|
| 1491 | Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская задолженность" |
|
| 1492 | Дисконт по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" |
|
| 1493 | Премия по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" |
|
| 1494 | Просроченная задолженность по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" |
|
| 1495 | Резервы (провизии) на покрытие убытков по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" |
|
| 1550 | Расчеты по платежам | |
| 1551 | Расчеты с другими банками | |
| 1552 | Расчеты с клиентами | |
| 1600 | Товарно-материальные запасы | |
| 1601 | Неаффинированные драгоценные металлы | |
| 1602 | Прочие товарно-материальные запасы | |
| 1603 | Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе | |
| 1604 | Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе | |
| 1610 | Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | |
| 1610 | Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | |
| 1650, 1690 |
Основные средства и нематериальные активы | |
| 1651 | Строящиеся (устанавливаемые) основные средства | |
| 1652 | Земля, здания и сооружения | |
| 1653 | Компьютерное оборудование | |
| 1654 | Прочие основные средства | |
| 1655 | Основные средства, принятые в финансовый лизинг | |
| 1656 | Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду | |
| 1657 | Капитальные затраты по арендованным зданиям | |
| 1658 | Транспортные средства | |
| 1659 | Нематериальные активы | |
| 1660 | Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы | |
| 1661 | Гудвилл | |
| 1662 | Инвестиционное имущество | |
| 1692 | Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям | |
| 1693 | Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию | |
| 1694 | Начисленная амортизация по прочим основным средствам | |
| 1695 | Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу |
|
| 1696 | Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду |
|
| 1697 | Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям | |
| 1698 | Начисленная амортизация по транспортным средствам | |
| 1699 | Начисленная амортизация по нематериальным активам | |
| 1700 | Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения | |
| 1705 | Начисленные доходы по корреспондентским счетам | |
| 1710 | Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан |
|
| 1725 | Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках | |
| 1726 | Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках | |
| 1727 | Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах |
|
| 1728 | Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" |
|
| 1730 | Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам |
|
| 1731 | Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам |
|
| 1733 | Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
| 1734 | Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
| 1735 | Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами | |
| 1740 | Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам |
|
| 1741 | Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам |
|
| 1744 | Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
| 1745 | Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | |
| 1746 | Начисленные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | |
| 1747 | Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг | |
| 1748 | Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами | |
| 1749 | Прочее просроченное вознаграждение | |
| 1750 | Просроченное вознаграждение по ценным бумагам | |
| 1752 | Начисленные доходы по учтенным векселям | |
| 1753 | Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами | |
| 1755 | Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление |
|
| 1756 | Начисленные доходы по прочим операциям | |
| 1757 | Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" |
|
| 1790 | Предоплата вознаграждения и расходов | |
| 1792 | Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам | |
| 1793 | Расходы будущих периодов | |
| 1799 | Прочие предоплаты | |
| 1810 | Начисленные комиссионные доходы | |
| 1811 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям | |
| 1813 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг | |
| 1814 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты |
|
| 1815 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям | |
| 1816 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями | |
| 1818 | Начисленные прочие комиссионные доходы | |
| 1820 | Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов | |
| 1821 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям | |
| 1822 | Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам | |
| 1823 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям | |
| 1824 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям | |
| 1825 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации | |
| 1826 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов |
|
| 1827 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям | |
| 1830 | Просроченные комиссионные доходы | |
| 1831 | Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям | |
| 1833 | Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг | |
| 1834 | Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты |
|
| 1835 | Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям | |
| 1836 | Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям | |
| 1838 | Просроченные прочие комиссионные доходы | |
| 1840 | Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов | |
| 1841 | Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям | |
| 1842 | Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам | |
| 1843 | Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям | |
| 1844 | Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям | |
| 1850 | Прочие дебиторы | |
| 1851 | Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет | |
| 1852 | Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг | |
| 1853 | Расчеты с акционерами (по дивидендам) | |
| 1854 | Расчеты с работниками | |
| 1855 | Дебиторы по документарным расчетам | |
| 1856 | Дебиторы по капитальным вложениям | |
| 1857 | Отложенные налоговые активы | |
| 1858 | Короткая валютная позиция по иностранной валюте | |
| 1859 | Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции) | |
| 1860 | Прочие дебиторы по банковской деятельности | |
| 1861 | Дебиторы по гарантиям | |
| 1864 | Требования к клиенту за акцептованные векселя | |
| 1867 | Прочие дебиторы по неосновной деятельности | |
| 1870 | Прочие транзитные счета | |
| 1873 | Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам | |
| 1874 | Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам) |
|
| 1876 | Резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности | |
| 1877 | Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью |
|
| 1878 | Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью |
|
| 1879 | Начисленная неустойка (штраф, пеня) | |
| 1880 | Секьюритизируемые активы | |
| 1880 | Секьюритизируемые активы | |
| 1890 | Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям |
|
| 1891 | Требования по операциям фьючерс | |
| 1892 | Требования по операциям форвард | |
| 1893 | Требования по опционным операциям | |
| 1894 | Требования по операциям спот | |
| 1895 | Требования по операциям своп | |
| 1899 | Требования по операциям с прочими производными финансовыми инструментами | |
| Итого Актив: |
| №№ счетов |
Наименования классов, групп счетов, балансовых счетов и субсчетов к ним | Сумма |
| II класс - ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| 2030 | Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга |
|
| 2034 | Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан |
|
| 2035 | Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан |
|
| 2036 | Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга |
|
| 2037 | Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан |
|
| 2038 | Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан |
|
| 2040 | Займы, полученные от международных финансовых организаций | |
| 2041 | Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций | |
| 2042 | Премия по займам, полученным от международных финансовых организаций | |
| 2044 | Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций | |
| 2045 | Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций |
|
| 2046 | Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций | |
| 2047 | Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций |
|
| 2048 | Просроченная задолженность по займам, полученным от международных финансовых организаций |
|
| 2050 | Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
|
| 2051 | Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан | |
| 2052 | Займы, полученные от иностранных центральных банков | |
| 2054 | Краткосрочные займы, полученные от других банков | |
| 2055 | Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
|
| 2056 | Долгосрочные займы, полученные от других банков | |
| 2057 | Финансовый лизинг, полученный от других банков | |
| 2058 | Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков |
|
| 2059 | Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан |
|
| 2064 | Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
|
| 2065 | Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
|
| 2066 | Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
|
| 2067 | Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
|
| 2068 | Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
|
| 2069 | Премия по полученным займам | |
| 2070 | Дисконт по полученным займам | |
| 2110 | Займы овернайт | |
| 2111 | Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан | |
| 2112 | Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков | |
| 2113 | Займы овернайт, полученные от других банков | |
| 2120 | Срочные вклады | |
| 2126 | Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах | |
| 2150 | Расчеты с филиалами | |
| 2151 | Расчеты с головным офисом | |
| 2152 | Расчеты с местными филиалами | |
| 2153 | Расчеты с зарубежными филиалами | |
| 2200 | Обязательства перед клиентами | |
| 2216 | Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах | |
| 2231 | Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального назначения |
|
| 2255 | Операции "РЕПО" с ценными бумагами | |
| 2255 | Операции "РЕПО" с ценными бумагами | |
| 2300 | Выпущенные в обращение ценные бумаги | |
| 2301 | Выпущенные в обращение облигации | |
| 2303 | Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги | |
| 2304 | Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам | |
| 2305 | Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам | |
| 2306 | Выкупленные облигации | |
| 2400 | Субординированные долги | |
| 2401 | Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет | |
| 2402 | Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет | |
| 2403 | Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям | |
| 2404 | Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям | |
| 2405 | Выкупленные субординированные облигации | |
| 2406 | Субординированные облигации | |
| 2451 | Бессрочные финансовые инструменты | |
| 2550 | Расчеты по платежам | |
| 2551 | Расчеты с другими банками | |
| 2552 | Расчеты с клиентами | |
| 2700 | Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения | |
| 2703 | Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга |
|
| 2704 | Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций |
|
| 2705 | Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков |
|
| 2706 | Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
|
| 2707 | Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов |
|
| 2711 | Hачисленные расходы по займам овернайт других банков | |
| 2715 | Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами | |
| 2725 | Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами | |
| 2727 | Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами | |
| 2730 | Начисленные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам | |
| 2731 | Начисленные расходы по прочим операциям | |
| 2740 | Начисленные расходы по субординированному долгу | |
| 2741 | Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу | |
| 2744 | Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам | |
| 2745 | Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу | |
| 2749 | Прочее просроченное вознаграждение | |
| 2755 | Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное управление |
|
| 2756 | Начисленные расходы по субординированным облигациям | |
| 2757 | Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам | |
| 2770 | Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности | |
| 2770 | Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности | |
| 2790 | Предоплата вознаграждения и доходов | |
| 2792 | Предоплата вознаграждения по предоставленным займам | |
| 2793 | Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам | |
| 2794 | Доходы будущих периодов | |
| 2799 | Прочие предоплаты | |
| 2810 | Начисленные комиссионные расходы | |
| 2811 | Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям | |
| 2813 | Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг | |
| 2814 | Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты |
|
| 2815 | Начисленные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям | |
| 2816 | Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям | |
| 2818 | Начисленные прочие комиссионные расходы | |
| 2820 | Начисленные комиссионные расходы по аудиту и консультационным услугам | |
| 2830 | Просроченные комиссионные расходы | |
| 2831 | Просроченные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям | |
| 2833 | Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг |
|
| 2834 | Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты |
|
| 2835 | Просроченные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям | |
| 2836 | Просроченные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям | |
| 2838 | Просроченные прочие комиссионные расходы | |
| 2850 | Прочие кредиторы | |
| 2851 | Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет | |
| 2852 | Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг | |
| 2853 | Расчеты с акционерами (по дивидендам) | |
| 2854 | Расчеты с работниками | |
| 2855 | Кредиторы по документарным расчетам | |
| 2856 | Кредиторы по капитальным вложениям | |
| 2857 | Отложенные налоговые обязательства | |
| 2858 | Длинная валютная позиция по иностранной валюте | |
| 2859 | Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции) | |
| 2860 | Прочие кредиторы по банковской деятельности | |
| 2861 | Резерв на отпускные выплаты | |
| 2863 | Обязательства по привилегированным акциям | |
| 2864 | Обязательства по акцептам | |
| 2867 | Прочие кредиторы по неосновной деятельности | |
| 2868 | Оценочные обязательства | |
| 2869 | Выданные гарантии | |
| 2870 | Прочие транзитные счета | |
| 2872 | Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам | |
| 2873 | Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам) |
|
| 2875 | Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам | |
| 2880 | Обязательства по секьюритизируемым активам | |
| 2880 | Обязательства по секьюритизируемым активам | |
| 2890 | Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям |
|
| 2891 | Обязательства по операциям фьючерс | |
| 2892 | Обязательства по операциям форвард | |
| 2893 | Обязательства по опционным операциям | |
| 2894 | Обязательства по операциям спот | |
| 2895 | Обязательства по операциям своп | |
| 2899 | Обязательства по операциям с прочими производными финансовыми инструментами |
|
| Итого Обязательства | ||
| III класс - СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ | ||
| 3000 | Уставный капитал | |
| 3001 | Уставный капитал - простые акции | |
| 3003 | Выкупленные простые акции | |
| 3025 | Уставный капитал - привилегированные акции | |
| 3027 | Выкупленные привилегированные акции | |
| 3100 | Дополнительный капитал | |
| 3101 | Дополнительный оплаченный капитал | |
| 3200 | Резервы (провизии) на общебанковские риски | |
| 3200 | Резервы (провизии) на общебанковские риски | |
| 3300 | Счет корректировки резервов (провизий) | |
| 3301 | Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций |
|
| 3302 | Счет корректировки резервов (провизий) по вкладам, размещенным в других банках |
|
| 3303 | Счет корректировки резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам |
|
| 3304 | Счет корректировки резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций |
|
| 3305 | Счет корректировки резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам |
|
| 3306 | Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
|
| 3307 | Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по операциям "Обратное РЕПО" с ценными бумагами |
|
| 3308 | Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние и ассоциированные организации |
|
| 3309 | Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
|
| 3310 | Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" |
|
| 3311 | Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности |
|
| 3312 | Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью |
|
| 3313 | Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью |
|
| 3314 | Счет корректировки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
| 3316 | Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по условным обязательствам |
|
| 3500 | Резервный капитал и резервы переоценки | |
| 3510 | Резервный капитал | |
| 3540 | Резервы переоценки основных средств | |
| 3561 | Резервы переоценки стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи |
|
| 3580 | Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет | |
| 3589 | Резервы по прочей переоценке | |
| 3599 | Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) | |
| Итого собственный капитал | ||
| Итого Пассив: | ||
Пояснение по заполнению
Отчет по балансовому счету № 1662 представляется в уполномоченный орган со дня введения в действие постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 августа 2011 года № 109 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7237).
2. Отчет об остатках на балансовых счетах доходов и расходов
