Об утверждении Правил представления агрегированных отчетов накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, а также их публикации в средствах массовой информации
Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2007 года N 188.
Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 24.12.2007 г.
В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, в соответствии с подпунктом 8) пункта 2 статьи 41, подпунктом 5) пункта 1 статьи 55 Закона Республики Казахстан от 20 июня 1997 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :
1. Утвердить прилагаемые Правила представления агрегированных отчетов накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, а также их публикации в средствах массовой информации.
2. Признать утратившими силу:
1) постановление Национального Банка Республики Казахстан от 29 мая 2003 года N 178 "Об утверждении Правил о порядке публикации в средствах массовой информации ежеквартальных агрегированных отчетов накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 2387);
2) постановление Правления Агентства от 30 июля 2005 года N 262 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 мая 2003 года "Об утверждении Правил о порядке публикации в средствах массовой информации ежеквартальных агрегированных отчетов накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3786).
3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
4. Департаменту стратегии и анализа (Бубеев М.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация управляющих активами", Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация финансистов Казахстана", накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами.
5. Службе Председателя Агентства (Заборцева Е.Н.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Узбекова Г.Н.
Утверждены
постановлением Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 25 июня 2007 года N 188
Правила
представления агрегированных отчетов накопительных пенсионных
фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление
пенсионными активами, а также их публикации в средствах
массовой информации
1. Настоящие Правила определяют порядок представления в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) агрегированных отчетов накопительных пенсионных фондов (далее - Фонд) и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Организация), а также порядок их публикации в средствах массовой информации.
2. Агрегированный отчет формируется по истечении каждого квартала текущего года совместно с Организацией и Фондом, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении данной Организации, или Фондом, самостоятельно осуществляющим инвестиционное управление пенсионными активами, в соответствии с приложением к настоящим Правилам.
3. Агрегированный отчет представляется Организацией (в разрезе каждого Фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении у данной Организации) или Фондом, самостоятельно осуществляющим инвестиционное управление пенсионными активами, в уполномоченный орган не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
4. Уполномоченный орган в течение семи рабочих дней после получения агрегированного отчета проверяет его на соответствие имеющейся информации и при обнаружении недостоверной информации уведомляет об этом Организацию и/или Фонд, самостоятельно осуществляющий инвестиционное управление пенсионными активами, для устранения замечаний в течение двух рабочих дней.
В случае отсутствия замечаний по агрегированному отчету уполномоченный орган размещает до 25 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом, информацию о процентном соотношении пенсионных накоплений каждого Фонда к общей сумме пенсионных накоплений всех Фондов на официальном сайте уполномоченного органа в сети интернет.
5. Публикация агрегированного отчета осуществляется Организацией и/или Фондом, самостоятельно осуществляющим инвестиционное управление пенсионными активами, после размещения информации о процентном соотношении пенсионных накоплений каждого Фонда к общей сумме пенсионных накоплений всех Фондов на официальном сайте уполномоченного органа в сети интернет. Организация и/или Фонд, самостоятельно осуществляющий инвестиционное управление пенсионными активами, могут поручить объединению юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация Управляющих активами" (далее - Ассоциация) опубликовать агрегированный отчет в средствах массовой информации.
6. Агрегированный отчет подлежит публикации до пятнадцатого числа второго месяца квартала на государственном и русском языках в печатных изданиях, распространяющихся на всей территории Республики Казахстан, выпускаемых тиражом не менее пятнадцати тысяч экземпляров.
7. Ассоциация, Организация и/или Фонд, самостоятельно осуществляющий инвестиционное управление пенсионными активами, представляют в уполномоченный орган в течение трех рабочих дней с даты публикации копию листа печатного издания, в котором был опубликован агрегированный отчет (с указанием наименования печатного издания, его номера и даты публикации).
8. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, подлежат разрешению в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Приложение
к Правилам представления агрегированных
отчетов накопительных пенсионных фондов и
организаций, осуществляющих инвестиционное
управление пенсионными активами, а также
их публикации в средствах массовой
информации
Агрегированный отчет Фонда и Организации
по состоянию на 1________________________200____года
Таблица 1. Общая информация о Фондах и Организациях
| N | Фонд/
Организация | Банк-
касто-
диан | Раз-
мер
устав-
ного
капи-
тала | Раз-
мер
капи-
тала | Величина
комиссионного
вознаграж-
дения,
причитающаяся
Фонду (в %)
от: | Количество
индивидуальных
пенсионных
счетов
вкладчиков
(получателей)
по: |
инвес-
тицион-
ного
дохода | пен-
сион-
ных
акти-
вов | обяза-
тель-
ным
пен-
сион-
ным
взно-
сам | доб-
ро-
воль-
ным
пен-
сион-
ным
взно-
сам | доб-
ро-
воль-
ным
про-
фес-
сио-
наль-
ным
пен-
сион-
ным
взно-
сам |
| 1. | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 2. | Наименование
Организации | х | | | х | х | х | х | х |
| 3. | Наименование
Фонда,
пенсионные
активы которо-
го находятся
в инвестицион-
ном управлении
Организации | | | | | | | | |
| 4. | Наименование
Фонда, само-
стоятельно
осуществляю-
щего инвести-
ционное
управление
пенсионными
активами | | | | | | | | |
| 5. | Всего по
Фондам | х | | | | | | | |
Пен-
сион-
ные
взносы | Начисленный
инвестиционный
доход | "Чистый"
инвестиционный
доход (за
минусом
комиссионных
вознаграждений) | Пенсионные
накопления | Значение
текущей
стоимости
условной
единицы
пенсионных
активов |
за
отчет-
ный
квар-
тал | нарас-
тающим
итогом | за
отчет-
ный
квар-
тал | нарас-
тающим
итогом | сумма | в про-
центах
к общей
сумме
пен-
сион-
ных
накоп-
лений
Фондов |
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| х | х | х | х | х | х | х | х |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
Правила по заполнению таблицы 1:
1. В графах 4 и 5 указываются размеры уставного и собственного капиталов, соответствующие показателям бухгалтерских балансов, представленных Фондом и Организацией в уполномоченный орган на соответствующую отчетную дату.
2. В графах 6 и 7 указывается величина комиссионного вознаграждения от инвестиционного дохода и пенсионных активов, установленная Фондом на текущий год и указываемая при публикации агрегированного отчета по состоянию на 1 января текущего года.
3. В графах 8-11, 13, 15 и 16 отражаются показатели нарастающим итогом с начала деятельности Фонда и соответствующие аналогичным показателям в ежемесячной отчетности, представленной Фондом в уполномоченный орган на соответствующую дату.
4. В графе 17 указываются показатели, рассчитанные в процентах (до двух десятичных знаков после целого числа) от общей суммы пенсионных накоплений всех Фондов.
5. В графе 18 указывается значение текущей стоимости условной единицы пенсионных активов (до пяти десятичных знаков после целого числа), рассчитанное Фондом за последний день отчетного месяца.
6. По строке 5 "Всего по Фондам" не включаются показатели Организации.
7. Банк-кастодиан - банк, осуществляющий хранение и учет пенсионных активов Фондов.
8. Предельная величина комиссионного вознаграждения устанавливается Правительством Республики Казахстан, и с января 2003 года установлена от инвестиционного дохода - не выше 15% и пенсионных активов - не выше 0,05% в месяц.
Таблица 2. Доля инвестированных пенсионных активов Фондов
| N | Наи-
мено-
вание
Фонда | Государственные ценные
бумаги Республики
Казахстан, в том числе: | Долговые ценные бумаги, имеющие
рейтинговую оценку: |
Министер-
ства
финансов
Республики
Казахстан | Националь-
ного Банка
Республики
Казахстан | > ААА- | от
АА+
до
АА- | от А+
до А- | от
ВВВ+
до
ВВВ-/
от
kzААА+
до
kzААА- | от
ВВ+
до
ВВ-/
от
kzАА+
до
kzАА- |
в
тен-
ге | в
ино-
стран-
ной
валюте | в
тен-
ге | в
ино-
стран-
ной
валюте |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
Итого по
Фондам | | | | | | | | |
Долговые ценные
бумаги, имеющие
рейтинговую оценку: | Долевые ценные бумаги, эмитент которых
обладает рейтинговой оценкой: |
от
kzА+
до
kzВВВ | Дру-
гие | Доля
нере-
зиден-
тов | Доля
в ино-
стран-
ной
валюте | > ААА- | от
АА+
до
АА- | от
А+
до
А- | от
ВВВ+
до
ВВВ-/
от
kzААА+
до
kzААА- | от
ВВ+
до
ВВ-/
от
kzАА+
до
kzАА- | от
kzА+
до
kzВВВ | Дру-
гие |
| | | | | | | | | | | |
| 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | Вклады в банках второго уровня, акции которых имеют рейтинговую оценку: |
Доля
нере-
зиден-
тов | Доля
в иност-
ранной
валюте | > ААА- | от АА+
до АА- | от А+
до А- | от
ВВВ+
до
ВВВ-/
от
kzААА+
до
kzААА- | от
ВВ+
до
ВВ-/
от
kzАА+
до
kzАА- | от
kzА+ до
kzВВВ |
| 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | Прочие
активы | Коэффициент
номинального дохода
за: |
| Другие | Доля в
иност-
ранной
валюте | 12
месяцев | 36
месяцев | 60
месяцев |
| 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
Правила по заполнению таблицы 2:
1. В графах 3-33 указываются показатели, рассчитанные в процентах (до двух десятичных знаков после целого числа) от общей стоимости пенсионных активов всех Фондов. Сумма данных показателей (за исключением граф 14, 15, 23, 24 и 32) по каждому Фонду должно быть равно 100%.
2. В графе 13 указывается доля долговых ценных бумаг без рейтинга и/или имеющие рейтинг ниже указанного в графах 7-12.
3. В графах 7-12, 16-21 и 25-30, указываются рейтинги, присвоенные ведущими рейтинговыми агентствами: "Standard & Poor's", "Moody's Investors Service", "Fitch" и их дочерние рейтинговые организации. В случае, если негосударственная долговая ценная бумага, выпущенная юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, не обладает специальным рейтингом, то данная долговая ценная бумага учитывается по рейтингу эмитента.
4. В графе 22 указывается доля долевых ценных бумаг без рейтинга и/или имеющих рейтинг ниже указанного в графах 16-21.
5. В графе 31 указывается доля вкладов, размещенных в банках второго уровня, акции которых не имеют рейтинга и/или имеют рейтинг ниже указанного в графах 25-30.
6. В графе 33 указывается доля финансовых инструментов, не учтенных в графах 3-13, 16-22 и 25-31, аффинированных драгоценных металлов, остаток средств на инвестиционном счете и другие неучтенные пенсионные активы.
