Об утверждении Правил представления агрегированных отчетов накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, а также их публикации в средствах массовой информации Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2007 года N 188.

В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, в соответствии с подпунктом 8) пункта 2  статьи 41, подпунктом 5) пункта 1  статьи 55  Закона Республики Казахстан от 20 июня 1997 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", подпунктом 6) пункта 1  статьи 9  Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство)   ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1. Утвердить прилагаемые Правила представления агрегированных отчетов накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, а также их публикации в средствах массовой информации.

2. Признать утратившими силу: 

1) постановление Национального Банка Республики Казахстан от 29 мая 2003 года  N 178  "Об утверждении Правил о порядке публикации в средствах массовой информации ежеквартальных агрегированных отчетов накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 2387); 

2) постановление Правления Агентства от 30 июля 2005 года  N 262  "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 мая 2003 года "Об утверждении Правил о порядке публикации в средствах массовой информации ежеквартальных агрегированных отчетов накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3786).

3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

4. Департаменту стратегии и анализа (Бубеев М.С.):  

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация управляющих активами", Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация финансистов Казахстана", накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами.

5. Службе Председателя Агентства (Заборцева Е.Н.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Узбекова Г.Н.

Председатель

1. Настоящие Правила определяют порядок представления в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) агрегированных отчетов накопительных пенсионных фондов (далее - Фонд) и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Организация), а также порядок их публикации в средствах массовой информации.

2. Агрегированный отчет формируется по истечении каждого квартала текущего года совместно с Организацией и Фондом, пенсионные активы которого находятся в инвестиционном управлении данной Организации, или Фондом, самостоятельно осуществляющим инвестиционное управление пенсионными активами, в соответствии с приложением к настоящим Правилам.

3. Агрегированный отчет представляется Организацией (в разрезе каждого Фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении у данной Организации) или Фондом, самостоятельно осуществляющим инвестиционное управление пенсионными активами, в уполномоченный орган не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

4. Уполномоченный орган в течение семи рабочих дней после получения агрегированного отчета проверяет его на соответствие имеющейся информации и при обнаружении недостоверной информации уведомляет об этом Организацию и/или Фонд, самостоятельно осуществляющий инвестиционное управление пенсионными активами, для устранения замечаний в течение двух рабочих дней. 

В случае отсутствия замечаний по агрегированному отчету уполномоченный орган размещает до 25 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом, информацию о процентном соотношении пенсионных накоплений каждого Фонда к общей сумме пенсионных накоплений всех Фондов на официальном сайте уполномоченного органа в сети интернет. 

Пункт 4 изл. в редакции на основании постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24.12.2007 г. № 276 (см. редакцию от 25.06.2007) (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в МЮ РК).

5. Публикация агрегированного отчета осуществляется Организацией и/или Фондом, самостоятельно осуществляющим инвестиционное управление пенсионными активами, после размещения информации о процентном соотношении пенсионных накоплений каждого Фонда к общей сумме пенсионных накоплений всех Фондов на официальном сайте уполномоченного органа в сети интернет. Организация и/или Фонд, самостоятельно осуществляющий инвестиционное управление пенсионными активами, могут поручить объединению юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация Управляющих активами" (далее - Ассоциация) опубликовать агрегированный отчет в средствах массовой информации. 

Пункт 5 c изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24.12.2007 г. № 276 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в МЮ РК).

6. Агрегированный отчет подлежит публикации до пятнадцатого числа второго месяца квартала на государственном и русском языках в печатных изданиях, распространяющихся на всей территории Республики Казахстан, выпускаемых тиражом не менее пятнадцати тысяч экземпляров.

7. Ассоциация, Организация и/или Фонд, самостоятельно осуществляющий инвестиционное управление пенсионными активами, представляют в уполномоченный орган в течение трех рабочих дней с даты публикации копию листа печатного издания, в котором был опубликован агрегированный отчет (с указанием наименования печатного издания, его номера и даты публикации).

8. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, подлежат разрешению в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

               Агрегированный отчет Фонда и Организации 

                   по состоянию на 1________________________200____года

          Таблица 1. Общая информация о Фондах и Организациях

                                                 (в тысячах тенге)

 
 N 
 
 Фонд/ 
 Организация 
 
 Банк- 
 касто- 
 диан 
 
 Раз- 
 мер 
 устав- 
 ного 
 капи- 
 тала 
 
 Раз- 
 мер 
 капи- 
 тала 
 
 Величина 
 комиссионного 
 вознаграж- 
 дения, 
 причитающаяся 
 Фонду (в %) 
 от: 
 
 Количество 
 индивидуальных 
 пенсионных 
 счетов 
 вкладчиков 
 (получателей) 
 по: 
 
 
 инвес- 
 тицион- 
 ного 
 дохода 
 
 пен- 
 сион- 
 ных 
 акти- 
 вов 
 
 обяза- 
 тель- 
 ным 
 пен- 
 сион- 
 ным 
 взно- 
 сам 
 
 доб- 
 ро- 
 воль- 
 ным 
 пен- 
 сион- 
 ным 
 взно- 
 сам 
 
 доб- 
 ро- 
 воль- 
 ным 
 про- 
 фес- 
 сио- 
 наль- 
 ным 
 пен- 
 сион- 
 ным 
 взно- 
 сам 
 
 
 1. 
 
 2 
 
 3 
 
 4 
 
 5 
 
 6 
 
 7 
 
 8 
 
 9 
 
 10 
 
 
 2. 
 
 Наименование 
 Организации 
 
 х 
 
 
 
 
 
 х 
 
 х 
 
 х 
 
 х 
 
 х 
 
 
 3. 
 
 Наименование 
 Фонда, 
 пенсионные 
 активы которо- 
 го находятся 
 в инвестицион- 
 ном управлении 
 Организации 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 4. 
 
 Наименование 
 Фонда, само- 
 стоятельно 
 осуществляю- 
 щего инвести- 
 ционное 
 управление 
 пенсионными 
 активами 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 5. 
 
 Всего по 
 Фондам 
 
 х 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

продолжение таблицы

 
 Пен- 
 сион- 
 ные 
 взносы 
 
 Начисленный 
 инвестиционный 
 доход 
 
 "Чистый" 
 инвестиционный 
 доход (за 
 минусом 
 комиссионных 
 вознаграждений) 
 
 Пенсионные 
 накопления 
 
 Значение 
 текущей 
 стоимости 
 условной 
 единицы 
 пенсионных 
 активов 
 
 
 за 
 отчет- 
 ный 
 квар- 
 тал 
 
 нарас- 
 тающим 
 итогом 
 
 за 
 отчет- 
 ный 
 квар- 
 тал 
 
 нарас- 
 тающим 
 итогом 
 
 сумма 
 
 в про- 
 центах 
 к общей 
 сумме 
 пен- 
 сион- 
 ных 
 накоп- 
 лений 
 Фондов 
 
 
 11 
 
 12 
 
 13 
 
 14 
 
 15 
 
 16 
 
 17 
 
 18 
 
 
 х 
 
 х 
 
 х 
 
 х 
 
 х 
 
 х 
 
 х 
 
 х 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Правила по заполнению таблицы 1: 

1. В графах 4 и 5 указываются размеры уставного и собственного капиталов, соответствующие показателям бухгалтерских балансов, представленных Фондом и Организацией в уполномоченный орган на соответствующую отчетную дату. 

2. В графах 6 и 7 указывается величина комиссионного вознаграждения от инвестиционного дохода и пенсионных активов, установленная Фондом на текущий год и указываемая при публикации агрегированного отчета по состоянию на 1 января текущего года. 

3. В графах 8-11, 13, 15 и 16 отражаются показатели нарастающим итогом с начала деятельности Фонда и соответствующие аналогичным показателям в ежемесячной отчетности, представленной Фондом в уполномоченный орган на соответствующую дату. 

4. В графе 17 указываются показатели, рассчитанные в процентах (до двух десятичных знаков после целого числа) от общей суммы пенсионных накоплений всех Фондов. 

5. В графе 18 указывается значение текущей стоимости условной единицы пенсионных активов (до пяти десятичных знаков после целого числа), рассчитанное Фондом за последний день отчетного месяца. 

6. По строке 5 "Всего по Фондам" не включаются показатели Организации. 

7. Банк-кастодиан - банк, осуществляющий хранение и учет пенсионных активов Фондов. 

8. Предельная величина комиссионного вознаграждения устанавливается Правительством Республики Казахстан, и с января 2003 года установлена от инвестиционного дохода - не выше 15% и пенсионных активов - не выше 0,05% в месяц.

Таблица 2. Доля инвестированных пенсионных активов Фондов

                                                (в процентах)

 
 N 
 
 Наи- 
 мено- 
 вание 
 Фонда 
 
 Государственные ценные 
 бумаги Республики 
 Казахстан, в том числе: 
 
 Долговые ценные бумаги, имеющие 
 рейтинговую оценку: 
 
 
 Министер- 
 ства 
 финансов 
 Республики 
 Казахстан 
 
 Националь- 
 ного Банка 
 Республики 
 Казахстан 
 
  >  ААА- 
 
 от 
 АА+ 
 до 
 АА- 
 
 от А+ 
 до А- 
 
 от 
 ВВВ+ 
 до 
 ВВВ-/ 
 от 
 kzААА+ 
 до 
 kzААА- 
 
 от 
 ВВ+ 
 до 
 ВВ-/ 
 от 
 kzАА+ 
 до 
 kzАА- 
 
 
 в 
 тен- 
 ге 
 
 в 
 ино- 
 стран- 
 ной 
 валюте 
 
 в 
 тен- 
 ге 
 
 в 
 ино- 
 стран- 
 ной 
 валюте 
 
 
 1 
 
 2 
 
 3 
 
 4 
 
 5 
 
 6 
 
 7 
 
 8 
 
 9 
 
 10 
 
 11 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Итого по 
 Фондам 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

продолжение таблицы

 
 Долговые ценные 
 бумаги, имеющие 
 рейтинговую оценку: 
 
 Долевые ценные бумаги, эмитент которых 
 обладает рейтинговой оценкой: 
 
 
 от 
 kzА+ 
 до 
 kzВВВ 
 
 Дру- 
 гие 
 
 Доля 
 нере- 
 зиден- 
 тов 
 
 Доля 
 в ино- 
 стран- 
 ной 
 валюте 
 
  >  ААА- 
 
 от 
 АА+ 
 до 
 АА- 
 
 от 
 А+ 
 до 
 А- 
 
 от 
 ВВВ+ 
 до 
 ВВВ-/ 
 от 
 kzААА+ 
 до 
 kzААА- 
 
 от 
 ВВ+ 
 до 
 ВВ-/ 
 от 
 kzАА+ 
 до 
 kzАА- 
 
 от 
 kzА+ 
 до 
 kzВВВ 
 
 Дру- 
 гие 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 12 
 
 13 
 
 14 
 
 15 
 
 16 
 
 17 
 
 18 
 
 19 
 
 20 
 
 21 
 
 22 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

продолжение таблицы

 
 
 
 Вклады в банках второго уровня, акции которых имеют рейтинговую оценку: 
 
 
 Доля 
 нере- 
 зиден- 
 тов 
 
 Доля 
 в иност- 
 ранной 
 валюте 
 
  >  ААА- 
 
 от АА+ 
 до АА- 
 
 от А+ 
 до А- 
 
 от 
 ВВВ+ 
 до 
 ВВВ-/ 
 от 
 kzААА+ 
 до 
 kzААА- 
 
 от 
 ВВ+ 
 до 
 ВВ-/ 
 от 
 kzАА+ 
 до 
 kzАА- 
 
 от 
 kzА+ до 
 kzВВВ 
 
 
 23 
 
 24 
 
 25 
 
 26 
 
 27 
 
 28 
 
 29 
 
 30 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

продолжение таблицы

 
 
 
 Прочие 
 активы 
 
 Коэффициент 
 номинального дохода 
 за: 
 
 
 Другие 
 
 Доля в 
 иност- 
 ранной 
 валюте 
 
 12 
 месяцев 
 
 36 
 месяцев 
 
 60 
 месяцев 
 
 
 31 
 
 32 
 
 33 
 
 34 
 
 35 
 
 36 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Правила по заполнению таблицы 2: 

1. В графах 3-33 указываются показатели, рассчитанные в процентах (до двух десятичных знаков после целого числа) от общей стоимости пенсионных активов всех Фондов. Сумма данных показателей (за исключением граф 14, 15, 23, 24 и 32) по каждому Фонду должно быть равно 100%. 

2. В графе 13 указывается доля долговых ценных бумаг без рейтинга и/или имеющие рейтинг ниже указанного в графах 7-12. 

3. В графах 7-12, 16-21 и 25-30, указываются рейтинги, присвоенные ведущими рейтинговыми агентствами: "Standard & Poor's", "Moody's Investors Service", "Fitch" и их дочерние рейтинговые организации. В случае, если негосударственная долговая ценная бумага, выпущенная юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, не обладает специальным рейтингом, то данная долговая ценная бумага учитывается по рейтингу эмитента. 

4. В графе 22 указывается доля долевых ценных бумаг без рейтинга и/или имеющих рейтинг ниже указанного в графах 16-21. 

5. В графе 31 указывается доля вкладов, размещенных в банках второго уровня, акции которых не имеют рейтинга и/или имеют рейтинг ниже указанного в графах 25-30. 

6. В графе 33 указывается доля финансовых инструментов, не учтенных в графах 3-13, 16-22 и 25-31, аффинированных драгоценных металлов, остаток средств на инвестиционном счете и другие неучтенные пенсионные активы.