Об установлении Требований к внутренней политике по оплате труда, начислению денежных вознаграждений, а также других видов материального поощрения руководящих работников банка, страховой (перестраховочной) организации, страхового брокера, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала страхового брокера-нерезидента Республики Казахстан Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 74.

В соответствии с законами Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и от 18 декабря 2000 года «О страховой деятельности» Правление Национального Банка Республики Казахстан  ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Преамбула изложена в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 27.08.2018 г. № 195 (см. редакцию от 26.07.2013 г.) (вводится в действие по истечении 21 (двадцати одного) календарного дня после дня его первого официального опубликования)
Опубликовано в ИС "Эталонный контрольный банк НПА РК в электронном виде" от 23.10.2018 г.
Преамбула изложена в новой редакции Постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 30.03.2020 г. № 28 (см. редакцию от 24.09.2018 г.)(изменение вводится в действие с 18.04.2020 г.)

1. Для целей настоящего постановления используются следующие понятия:

Пункт 1 изменен в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 26.07.2013 г. № 202 (см. редакцию от 24.02.2012 г.) (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после первого официального опубликования)
Пункт 1 изменен в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 30.05.2016 г. № 127 (см. редакцию от 26.07.2013 г.) (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после первого официального опубликования)
Опубликовано в ИПС нормативных правовых актов РК «Әділет» 24.10.2016 г.
Пункт 1 изменен в соответствии с Постановлением Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 30.03.2020 г. № 28 (см. редакцию от 26.08.2019 г.)(изменение вводится в действие с 18.04.2020 г.)
Пункт 1 изложен в новой редакции Постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 17.02.2021 г. № 34 (см. редакцию от 30.03.2020 г.)(изменение вводится в действие с 08.03.2021 г.)

1) орган управления – Совет директоров банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, страхового брокера (за исключением страховых брокеров, созданных в организационно-правовой форме товариществ с ограниченной ответственностью), соответствующий орган управления банка-нерезидента Республики Казахстан, страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, страхового брокера-нерезидента Республики Казахстан;

2) фиксированное вознаграждение – фиксированный размер оплаты труда руководящих работников финансовой организации (постоянной заработной платы), за выполнение норм труда (трудовых обязанностей) с учетом квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы;

3) нефиксированное вознаграждение – другие формы денежных вознаграждений, доплат, надбавок, премий, бонусов и других видов материальных поощрений, включая акции финансовой организации, выплачиваемых финансовой организацией помимо фиксированного вознаграждения, в зависимости от результатов работы;

4) финансовая организация – банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, страховые брокеры, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан;

5) уполномоченный орган – уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

• 1

2. Финансовая организация осуществляет разработку, внедрение и поддержание внутренней политики по оплате труда, начислению денежных вознаграждений, а также других видов материального поощрения руководящих работников финансовой организации (далее – внутренняя политика), соответствующей бизнес-плану, целям, стратегии, направлениям и масштабам деятельности, финансовым перспективам, созданию надлежащего и эффективного механизма корпоративного управления и организации управления рисками финансовой организации.

3. Внутренняя политика содержит:

1) цели, задачи внутренней политики, а также принципы начисления вознаграждения руководящим работникам финансовой организации;

2) структуру фиксированного и нефиксированного вознаграждения руководящих работников финансовой организации;

3) уровни и правила повышения размера вознаграждения руководящих работников;

4) систему оценки эффективности работы руководящих работников;

5) систему оплаты труда руководящих работников, осуществляющих координацию и (или) контроль за деятельностью структурных подразделений, занимающихся лицензируемым видом деятельности финансовой организации, в зависимости от достижения стратегии, бизнес-плана и других внутренних плановых документов в части доходов или выполнения определенных работ, при сохранении уровня рисков, капитала в пределах определенных финансовой организацией значений;

6) условия, при которых нефиксированное вознаграждение не выплачивается.

4. Внутренняя политика соответствует следующим требованиям:

• 2

1) предусматривает приостановление выплаты каждому руководящему работнику финансовой организации одной из следующих частей нефиксированного вознаграждения:

Подпункт 1 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 26.08.2019 г. № 148 (см. редакцию от 27.08.2018 г.) (изменение вводится в действие с 14.09.2019 г.)

части нефиксированного вознаграждения, составляющей 50 (пятьдесят) процентов от нефиксированного вознаграждения; или

части нефиксированного вознаграждения, в совокупности превышающей в течение финансового года 7500-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.

Приостановленная часть нефиксированного вознаграждения разделяется на равные доли, каждая из которых не превышает одну треть от суммы приостановленной части нефиксированного вознаграждения и выплачивается по истечении каждых двенадцати месяцев в течение периода, составляющего не менее трех лет.

Приостановленная часть нефиксированного вознаграждения не выплачивается руководителю исполнительного органа, а также руководящим работникам, осуществляющим координацию и (или) контроль за деятельностью структурных подразделений, занимающихся лицензируемым видом деятельности финансовой организации, при наличии убытка финансовой организации по результатам финансового года, предшествующего выплате очередной приостановленной части нефиксированного вознаграждения.

Выплата приостановленной части нефиксированного вознаграждения не гарантируется финансовой организацией и не осуществляется в случае увольнения руководящего работника до окончания отчетного периода;

2) предусматривает, что выплата нефиксированного вознаграждения в виде акций финансовой организации осуществляется с обязательным условием владения данными акциями не менее 3 (трех) лет без обязательства обратного выкупа данных акций финансовой организацией (не распространяется на деятельность страховых брокеров, созданных в организационно-правовой форме товариществ с ограниченной ответственностью);

Подпункт 2 изложен в новой редакции Постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 30.03.2020 г. № 28 (см. редакцию от 26.08.2019 г.)(изменение вводится в действие с 18.04.2020 г.)

3) разрабатывается в соответствии со стратегическими целями и принципами корпоративного управления финансовой организации;

4) основывается на показателях эффективности работы руководящих работников финансовой организации, соответствующих интересам акционеров и нацеленных на достижение запланированных результатов и эффективной деятельности финансовой организации;

5) утверждается органом управления при согласии всех независимых директоров, являющихся членами органа управления (не распространяется на деятельность страховых брокеров, созданных в организационно-правовой форме товариществ с ограниченной ответственностью).

Подпункт 5 изложен в новой редакции Постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 30.03.2020 г. № 28 (см. редакцию от 26.08.2019 г.)(изменение вводится в действие с 18.04.2020 г.)
Подпункт 5 изложен в новой редакции Постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 17.02.2021 г. № 34 (см. редакцию от 30.03.2020 г.)(изменение вводится в действие с 08.03.2021 г.)

5. Пункт исключен (см. сноску)

Пункт 5 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 30.05.2016 г. № 127 (см. редакцию от 26.07.2013 г.) (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после первого официального опубликования)
Опубликовано в ИПС нормативных правовых актов РК «Әділет» 24.10.2016 г.
Пункт 5 исключен в соответствии с Постановлением Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 30.03.2020 г. № 28 (см. редакцию от 26.08.2019 г.)(изменение вводится в действие с 18.04.2020 г.)

6. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

7. Финансовым организациям привести свою деятельность в соответствие с требованиями настоящего постановления в срок до 1 января 2013 года.

Председатель 

Национального Банка                        Г. Марченко

«СОГЛАСОВАНО» 

Агентство Республики Казахстан         по статистике 

28 марта 2012 года 

       ______________________ 

Председатель Смаилов А.А.

  ______________________________________________________________ (наименование финансовой организации)

 Отчетный период: за период с 1 января по 31 декабря ___ года

Индекс: DRR_1

Периодичность: ежегодная

Представляют: банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации  

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления: в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года.

	
		
		
		
		
		
	
	

		

			

			
№
			
			

			
Фамилия, имя, при наличии отчество 
			
			

			
Должность руководящего работника 
			
			

			
Курируемый вид деятельности 
			
			

			
Отношение нефиксированного вознаграждения к сумме фиксированного и нефиксированного вознаграждения (в процентах) 
			
		
		

			

			
1 
			
			

			
2 
			
			

			
3 
			
			

			
4 
			
			

			
5 
			
		
		

			

			
1 
			
			

			
 
			
			

			
 
			
			

			
 
			
			

			
 
			
		
		

			

			
2 
			
			

			
 
			
			

			
 
			
			

			
 
			
			

			
 
			
		
		

			

			
... 
			
			

			
 
			
			

			
 
			
			

			
 
			
			

			
 
			
		
		

			

			
 
			
			

			
Итого 
			
			

			
x 
			
			

			
x 
			
			

			
x 
			
		
	

продолжение таблицы  

	
		
		
		
		
	
	

		

			

			
Наличие фактов невыплаты нефиксированного вознаграждения по основаниям, предусмотренным подпунктом 1) пункта 4 настоящего постановления (да/нет) 
			
			

			
Вознаграждение (в тыс. тенге) 
			
		
		

			

			
фиксированное 
			
			

			
нефиксированное 
			
		
		

			

			
выплаченное 
			
			

			
приостановленное 
			
		
		

			

			
6 
			
			

			
7 
			
			

			
8 
			
			

			
9 
			
		
		

			

			
 
			
			

			
x 
			
			

			
x 
			
			

			
X 
			
		
		

			

			
 
			
			

			
x 
			
			

			
x 
			
			

			
x 
			
		
		

			

			
 
			
			

			
x 
			
			

			
x 
			
			

			
X 
			
		
		

			

			
x 
			
			

			
 
			
			

			
 
			
			

			
 
			
		
	

 Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее): ____________________________________________________ _________ (должность, фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

 Главный бухгалтер:___________________________________ _________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

 Исполнитель: ________________________________________ _________ (должность, фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

 _______________ (номер телефона)

 Дата подписания отчета «_____» _______________ ___ года.

Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о доходах, выплаченных руководящим работникам финансовой организации» (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с пунктом 2 статьи 20 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», пунктом 2 статьи 34 Закона Республики Казахстан «О страховой деятельности».

3. Форма заполняется ежегодно финансовыми организациями. Данные в Форме указываются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге в отчете округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета, и исполнитель.

5. В графе 5 указывается отношение нефиксированного вознаграждения к сумме фиксированного и нефиксированного вознаграждения (в процентах).

6. В графе 6 указывается наличие фактов невыплаты нефиксированного вознаграждения по основаниям, предусмотренным подпунктом 1) пункта 4 настоящего постановления.

7. В графе 7 по строке «Итого» указываются итоговые значения фиксированного вознаграждения руководящих работников финансовой организации.

8. В графах 8 и 9 по строке «Итого» указываются итоговые значения выплаченного и приостановленного нефиксированного вознаграждения руководящих работников финансовой организации.

9. Данные в графах 7,8 и 9 по строке «Итого» указываются на брутто основе.