Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета для страховых (перестраховочных) организаций, обществ взаимного страхования и филиалов страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан и внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам ведения бухгалтерского учета Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 декабря 2017 года № 251. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 20 февраля 2018 года № 16390

В соответствии с подпунктом 63) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан», подпунктом 2) пункта 6 статьи 20 Закона Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан «О государственной статистике» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Преамбула изложена в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 17.09.2022 г. № 82 (см. редакцию от 21.09.2020 г.) (изменение вводится в действие с 01.01.2023 г.)
Преамбула изложена в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2024 г. № 85 (см. редакцию от 27.11.2023 г.)(изменение вводится в действие с 17.01.2025 г.)

1. Утвердить:

1) Типовой план счетов бухгалтерского учета для страховых (перестраховочных) организаций, обществ взаимного страхования и филиалов страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

Подпункт 1 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 14.10.2019 г. № 171 (см. редакцию от 27.08.2018 г.) (изменение вводится в действие с 08.11.2019 г.)
Подпункт 1 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 21.09.2020 г. № 108 (см. редакцию от 14.10.2019 г.) (изменение вводится в действие 16.12.2020 г.)
Подпункт 1 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2024 г. № 85 (см. редакцию от 27.11.2023 г.)(изменение вводится в действие с 17.01.2025 г.)

2) подпункт исключен (см. сноску)

Подпункт 2 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 14.10.2019 г. № 171 (см. редакцию от 27.08.2018 г.) (изменение вводится в действие с 08.11.2019 г.)
Подпункт 2 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 21.09.2020 г. № 108 (см. редакцию от 14.10.2019 г.) (изменение вводится в действие 16.12.2020 г.)
Подпункт 2 исключен в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 24.12.2024 г. № 85 (см. редакцию от 27.11.2023 г.)(изменение вводится в действие с 17.01.2025 г.) 

3) Перечень некоторых нормативных правовых актов Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам ведения бухгалтерского учета, согласно приложению 3 к настоящему постановлению.

2. Департаменту бухгалтерского учета (Рахметова С.К.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

• 1

2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего постановления направление его копии в бумажном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации» для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

• 1

3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 2), 3) настоящего пункта и пунктом 3 настоящего постановления.

3. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Галиевой Д.Т.

5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Председатель Национального Банка Д. Акишев

«СОГЛАСОВАНО»
Председатель Комитета по статистике
Министерства национальной экономики  
Республики Казахстан
 _____________________Н. Айдапкелов  
  «___» _____________ 2018 года

• 1

1. Настоящий Типовой план счетов бухгалтерского учета для страховых (перестраховочных) организаций, обществ взаимного страхования и филиалов страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан (далее – План счетов) разработан в соответствии с подпунктом 63) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан», подпунктом 2) пункта 6 статьи 20 Закона Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан «О государственной статистике» и предназначен для группировки и текущего отражения элементов финансовой отчетности в стоимостном выражении страховыми (перестраховочными) организациями, обществами взаимного страхования (далее – организации) на счетах бухгалтерского учета для составления финансовой отчетности и текущего отражения элементов отчетности по данным бухгалтерского учета в стоимостном выражении филиалами страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан на счетах бухгалтерского учета для составления отчетности по данным бухгалтерского учета.

Пункт 1 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 14.10.2019 г. № 171 (см. редакцию от 27.08.2018 г.) (изменение вводится в действие с 08.11.2019 г.)
Пункт 1 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 21.09.2020 г. № 108 (см. редакцию от 14.10.2019 г.) (изменение вводится в действие 16.12.2020 г.)
Пункт 1 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 17.09.2022 г. № 82 (см. редакцию от 21.09.2020 г.) (изменение вводится в действие с 01.01.2023 г.)
Пункт 1 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2024 г. № 85 (см. редакцию от 27.11.2023 г.)(изменение вводится в действие с 17.01.2025 г.)

• 1

2. В Плане счетов используются понятия, предусмотренные Законом Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и международными стандартами финансовой отчетности.

Пункт 2 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 17.09.2022 г. № 82 (см. редакцию от 21.09.2020 г.) (изменение вводится в действие с 01.01.2023 г.)

3. План счетов представляет собой схему группировки  финансово-хозяйственных операций в бухгалтерском учете.

Номера синтетических счетов бухгалтерского учета в Плане счетов содержат четыре и (или) шесть знаков. Первая цифра номера указывает  на принадлежность к параграфам главы 2 Плана счетов, вторая – на принадлежность к группам, третья и четвертая – на принадлежность  к подгруппам синтетических счетов, пятая и шестая цифры детализируют применяемые подгруппы.

4. Порядок ведения аналитического учета операций и событий устанавливается должностными лицами организации, которые в соответствии  с законодательными актами Республики Казахстан и учредительными документами осуществляют текущее руководство и ведение дел, исходя  из потребностей организации.

5. Счета, предусмотренные параграфами 1, 2, 3, 4 и 5 главы 2 Плана счетов, отражаются в бухгалтерском балансе организации.

Пункт 5 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 27.08.2018 г. № 185. (см. редакцию от 22.12.2017 г.)  (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после дня его первого официального опубликования) Опубликовано в ИС "Эталонный контрольный банк НПА РК в электронном виде" от 09.10.2018 г.

Счета, предусмотренные параграфами 6 и 7 главы 2 Плана счетов, отражаются в отчете о прибылях и убытках организации.

Счета, предусмотренные параграфом 8 главы 2 Плана счетов, относятся к внебалансовым счетам и предназначены для учета условных и возможных требований и обязательств организации.

Счета, предусмотренные параграфом 9 главы 2 Плана счетов, относятся к внебалансовым счетам и являются счетами меморандума.

Счета, предусмотренные параграфом 10 главы 2 Плана счетов, относятся к внебалансовым счетам и предназначены для учета активов клиентов, находящихся в инвестиционном управлении.

	

		

			

			
1000
			
			

			
Денежные средства
			
		
		

			

			
1010
			
			

			
Денежные средства в кассе
			
		
		

			

			
1020
			
			

			
Денежные средства в пути
			
		
		

			

			
1030
			
			

			
Денежные средства на текущих счетах
			
		
		

			

			
1060
			
			

			
Прочие денежные средства
			
		
		

			

			
1060 01
			
			

			
Прочие денежные средства
			
		
		

			

			
1070
			
			

			
Электронные деньги
			
		
		

			

			
1071
			
			

			
Электронные деньги, выпущенные Национальным Банком Республики Казахстан
			
		
		

			

			
1072
			
			

			
Электронные деньги, выпущенные банками и Национальным оператором почты
			
		
		

			

			
1100
			
			

			
Краткосрочные финансовые инвестиции
			
		
		

			

			
1110
			
			

			
Краткосрочные предоставленные займы
			
		
		

			

			
1110 21
			
			

			
Краткосрочные займы, предоставленные клиентам
			
		
		

			

			
1110 22
			
			

			
Просроченная задолженность клиентов по предоставленным займам
			
		
		

			

			
1110 23
			
			

			
Дисконт по краткосрочным предоставленным займам
			
		
		

			

			
1110 24
			
			

			
Премия по краткосрочным предоставленным займам
			
		
		

			

			
1120
			
			

			
Краткосрочные финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
			
		
		

			

			
1120 01
			
			

			
Краткосрочные финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
			
		
		

			

			
1120 02
			
			

			
Дисконт по приобретенным краткосрочным финансовым активам, учитываемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
			
		
		

			

			
1120 03
			
			

			
Премия по приобретенным краткосрочным финансовым активам, учитываемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
			
		
		

			

			
1120 04
			
			

			
Положительная корректировка справедливой стоимости краткосрочных финансовых активов, учитываемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
			
		
		

			

			
1120 05
			
			

			
Отрицательная корректировка справедливой стоимости краткосрочных финансовых активов, учитываемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
			
		
		

			

			
1130
			
			

			
Краткосрочные финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости
			
		
		

			

			
1130 01
			
			

			
Краткосрочные финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости
			
		
		

			

			
1130 02
			
			

			
Дисконт по приобретенным краткосрочным финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости
			
		
		

			

			
1130 03
			
			

			
Премия по приобретенным краткосрочным финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости
			
		
		

			

			
1140
			
			

			
Краткосрочные финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			
		
		

			

			
1140 01
			
			

			
Краткосрочные финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			
		
		

			

			
1140 02
			
			

			
Дисконт по приобретенным финансовым активам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			
		
		

			

			
1140 03
			
			

			
Премия по приобретенным финансовым активам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			
		
		

			

			
1140 04
			
			

			
Положительная корректировка справедливой стоимости финансовых активов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			
		
		

			

			
1140 05
			
			

			
Отрицательная корректировка справедливой стоимости финансовых активов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			
		
		

			

			
1150
			
			

			
Прочие краткосрочные финансовые инвестиции
			
		
		

			

			
1150 01
			
			

			
Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами
			
		
		

			

			
1150 02
			
			

			
Краткосрочные вклады, размещенные в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на одну ночь
			
		
		

			

			
1150 03
			
			

			
Краткосрочные вклады до востребования, размещенные в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций
			
		
		

			

			
1150 04
			
			

			
Краткосрочные вклады, размещенные в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций
			
		
		

			

			
1150 05
			
			

			
Краткосрочные условные вклады, размещенные в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций
			
		
		

			

			
1150 06
			
			

			
Краткосрочные сберегательные вклады, размещенные в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций (до одного года)
			
		
		

			

			
1150 09
			
			

			
Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах
			
		
		

			

			
1150 10
			
			

			
Просроченная задолженность по прочим краткосрочным финансовым инвестициям
			
		
		

			

			
1150 11
			
			

			
Дисконт по размещенным краткосрочным вкладам
			
		
		

			

			
1150 12
			
			

			
Премия по размещенным краткосрочным вкладам
			
		
		

			

			
1160
			
			

			
Просроченная задолженность по ценным бумагам
			
		
		

			

			
1200
			
			

			
Краткосрочная дебиторская задолженность
			
		
		

			

			
1210
			
			

			
Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков
			
		
		

			

			
1220
			
			

			
Краткосрочная дебиторская задолженность дочерних организаций
			
		
		

			

			
1230
			
			

			
Краткосрочная дебиторская задолженность ассоциированных и совместных организаций
			
		
		

			

			
1240
			
			

			
Краткосрочная дебиторская задолженность филиалов и структурных подразделений
			
		
		

			

			
1250
			
			

			
Краткосрочная дебиторская задолженность работников
			
		
		

			

			
1260
			
			

			
Краткосрочная дебиторская задолженность по аренде
			
		
		

			

			
1270
			
			

			
Краткосрочные вознаграждения к получению
			
		
		

			

			
1270 01
			
			

			
Начисленные доходы в виде вознаграждения по приобретенным ценным бумагам
			
		
		

			

			
1270 02
			
			

			
Начисленные доходы в виде вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами
			
		
		

			

			
1270 03
			
			

			
Начисленные доходы по инвестициям в дочерние, совместные и ассоциированные организации
			
		
		

			

			
1270 04
			
			

			
Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по ценным бумагам
			
		
		

			

			
1270 21
			
			

			
Начисленные доходы в виде вознаграждения по текущим счетам
			
		
		

			

			
1270 22
			
			

			
Начисленные доходы в виде вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций
			
		
		

			

			
1270 23
			
			

			
Начисленные доходы в виде вознаграждения по срочным вкладам, размещенным в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций
			
		
		

			

			
1270 24
			
			

			
Начисленные доходы в виде вознаграждения по условным вкладам, размещенным в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций
			
		
		

			

			
1270 25
			
			

			
Начисленные доходы в виде вознаграждения по займам, предоставленным клиентам
			
		
		

			

			
1270 26
			
			

			
Начисленные доходы в виде вознаграждения по финансовой аренде, предоставленной клиентам
			
		
		

			

			
1270 28
			
			

			
Прочие начисленные доходы в виде вознаграждения
			
		
		

			

			
1270 29
			
			

			
Просроченные доходы в виде вознаграждения
			
		
		

			

			
1270 30
			
			

			
Начисленные доходы в виде вознаграждения по сберегательным вкладам, размещенным в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций
			
		
		

			

			
1270 91
			
			

			
Начисленные доходы от сдачи имущества в аренду
			
		
		

			

			
1280
			
			

			
Активы по договорам страхования и прочая дебиторская задолженность
			
		
		

			

			
1280 01
			
			

			
Финансовые активы, переданные в доверительное управление
			
		
		

			

			
1280 02
			
			

			
Требования по сделке фьючерс
			
		
		

			

			
1280 03
			
			

			
Требования по сделке форвард
			
		
		

			

			
1280 04
			
			

			
Требования по сделке опцион
			
		
		

			

			
1280 05
			
			

			
Требования по сделке спот
			
		
		

			

			
1280 06
			
			

			
Требования по сделке своп
			
		
		

			

			
1280 07
			
			

			
Требования по сделкам с прочими производными финансовыми инструментами
			
		
		

			

			
1280 08
			
			

			
Векселя полученные
			
		
		

			

			
1280 09
			
			

			
Начисленная неустойка (штраф, пеня)
			
		
		

			

			
1280 10
			
			

			
Прочая дебиторская задолженность
			
		
		

			

			
1280 21
			
			

			
Финансовая аренда
			
		
		

			

			
1280 22
			
			

			
Просроченная задолженность клиентов по финансовой аренде
			
		
		

			

			
1280 31
			
			

			
Актив по договорам страхования (перестрахования)
			
		
		

			

			
1280 32
			
			

			
Актив по удерживаемым договорам перестрахования
			
		
		

			

			
1280 41
			
			

			
Страховые премии к получению от страхователей
			
		
		

			

			
1280 42
			
			

			
Страховые премии к получению от перестрахователей
			
		
		

			

			
1280 43
			
			

			
Страховые премии к получению от посредников
			
		
		

			

			
1280 44
			
			

			
Требования к лицу, ответственному за причиненный вред
			
		
		

			

			
1280 45
			
			

			
Требования к страховщикам
			
		
		

			

			
1280 46
			
			

			
Требования к перестраховщикам
			
		
		

			

			
1280 53
			
			

			
Прочая дебиторская задолженность, связанная со страховой (перестраховочной) деятельностью
			
		
		

			

			
1280 54
			
			

			
Требование к ответственному страховщику по прямому урегулированию
			
		
		

			

			
1280 55
			
			

			
Страховые премии к получению по принятым договорам исламского страхования
			
		
		

			

			
1280 56
			
			

			
Требование исламской страховой организации к исламскому страховому фонду за управление фондом
			
		
		

			

			
1280 57
			
			

			
Требование к исламской страховой организации в связи с недостаточностью средств исламского страхового фонда для исполнения обязательств по договорам исламского страхования
			
		
		

			

			
1280 58
			
			

			
Наилучшая оценка ожидаемых денежных потоков по активу перестрахования
			
		
		

			

			
1280 59
			
			

			
Маржа по договорам перестрахования
			
		
		

			

			
1280 61
			
			

			
Актив перестрахования по рисковой поправке на нефинансовый риск
			
		
		

			

			
1280 62
			
			

			
Наилучшая оценка ожидаемых денежных потоков актива перестрахования по возникшим страховым убыткам
			
		
		

			

			
1280 63
			
			

			
Рисковая поправка на нефинансовый риск актива перестрахования по возникшим страховым убыткам
			
		
		

			

			
1280 64
			
			

			
Компонент возмещения убытка маржи по договорам перестрахования
			
		
		

			

			
1290
			
			

			
Резерв по сомнительным требованиям
			
		
		

			

			
1290 01
			
			

			
Резервы (провизии) по дебиторской задолженности
			
		
		

			

			
1290 21
			
			

			
Резервы (провизии) по займам, предоставленным клиентам
			
		
		

			

			
1290 22
			
			

			
Резервы (провизии) по финансовой аренде, предоставленной клиентам
			
		
		

			

			
1290 23
			
			

			
Резервы (провизии) по финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости
			
		
		

			

			
1290 24
			
			

			
Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций
			
		
		

			

			
1290 25
			
			

			
Резервы (провизии) по текущим счетам, размещенным в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций
			
		
		

			

			
1290 26
			
			

			
Резерв (провизия) на обесценение займов, выданных исламскими страховыми организациями
			
		
		

			

			
1290 42
			
			

			
Резервы (провизии) по требованиям по аквизиционным денежным потокам
			
		
		

			

			
1300
			
			

			
Запасы
			
		
		

			

			
1310
			
			

			
Сырье и материалы
			
		
		

			

			
1320
			
			

			
Готовая продукция
			
		
		

			

			
1330
			
			

			
Товары
			
		
		

			

			
1340
			
			

			
Незавершенное производство
			
		
		

			

			
1350
			
			

			
Прочие запасы
			
		
		

			

			
1360
			
			

			
Резерв по списанию запасов
			
		
		

			

			
1370
			
			

			
Аффинированные драгоценные металлы
			
		
		

			

			
1380
			
			

			
Аффинированные драгоценные металлы в пути
			
		
		

			

			
1400
			
			

			
Текущие налоговые активы
			
		
		

			

			
1410 01
			
			

			
Корпоративный подоходный налог
			
		
		

			

			
1420
			
			

			
Налог на добавленную стоимость к возмещению
			
		
		

			

			
1430
			
			

			
Прочие налоги и другие обязательные платежи в бюджет
			
		
		

			

			
1430 01
			
			

			
Социальный налог
			
		
		

			

			
1430 02
			
			

			
Земельный налог
			
		
		

			

			
1430 03
			
			

			
Налог на транспортные средства
			
		
		

			

			
1430 04
			
			

			
Налог на имущество
			
		
		

			

			
1430 05
			
			

			
Иные налоги и обязательные платежи в бюджет
			
		
		

			

			
1430 06
			
			

			
Обязательные социальные отчисления
			
		
		

			

			
1500
			
			

			
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
			
		
		

			

			
1510
			
			

			
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
			
		
		

			

			
1520
			
			

			
Группа на выбытие, предназначенная для продажи
			
		
		

			

			
1600
			
			

			
Прочие краткосрочные активы
			
		
		

			

			
1610 01
			
			

			
Краткосрочные авансы выданные
			
		
		

			

			
1610 02
			
			

			
Расчеты с брокерами
			
		
		

			

			
1610 03
			
			

			
Прочие авансы выданные
			
		
		

			

			
1610 04
			
			

			
Предоплата вознаграждения по полученным займам
			
		
		

			

			
1610 05
			
			

			
Расчеты с акционерами (по дивидендам)
			
		
		

			

			
1620
			
			

			
Расходы будущих периодов
			
		
		

			

			
1620 01
			
			

			
Страховые премии, выплаченные страховым организациям
			
		
		

			

			
1620 02
			
			

			
Арендная плата
			
		
		

			

			
1620 03
			
			

			
Прочие расходы будущих периодов
			
		
		

			

			
1620 04
			
			

			
Требования по аквизиционным расходам по договорам страхования (перестрахования)
			
		
		

			

			
1620 05
			
			

			
Актив по прочим денежным потокам, относящимся к группе договоров страхования
			
		
		

			

			
1620 06
			
			

			
Оценка будущих денежных потоков по активу перестрахования
			
		
		

			

			
1630
			
			

			
Прочие краткосрочные активы
			
		
	

	

		

			

			
2000
			
			

			
Долгосрочные финансовые инвестиции
			
		
		

			

			
2010
			
			

			
Долгосрочные предоставленные займы
			
		
		

			

			
2010 21
			
			

			
Долгосрочные займы, предоставленные клиентам
			
		
		

			

			
2010 22
			
			

			
Дисконт по долгосрочным предоставленным займам
			
		
		

			

			
2010 23
			
			

			
Премия по долгосрочным предоставленным займам
			
		
		

			

			
2020
			
			

			
Долгосрочные финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости
			
		
		

			

			
2020 01
			
			

			
Долгосрочные финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости
			
		
		

			

			
2020 02
			
			

			
Дисконт по приобретенным долгосрочным финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости
			
		
		

			

			
2020 03
			
			

			
Премия по приобретенным долгосрочным финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости
			
		
		

			

			
2030
			
			

			
Долгосрочные финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			
		
		

			

			
2030 01
			
			

			
Долгосрочные финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			
		
		

			

			
2030 02
			
			

			
Дисконт по приобретенным долгосрочным финансовым активам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			
		
		

			

			
2030 03
			
			

			
Премия по приобретенным долгосрочным финансовым активам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			
		
		

			

			
2030 04
			
			

			
Положительная корректировка справедливой стоимости долгосрочных финансовых активов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			
		
		

			

			
2030 05
			
			

			
Отрицательная корректировка справедливой стоимости долгосрочных финансовых активов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			
		
		

			

			
2040
			
			

			
Прочие долгосрочные финансовые инвестиции
			
		
		

			

			
2040 01
			
			

			
Долгосрочные вклады, размещенные в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций
			
		
		

			

			
2040 02
			
			

			
Долгосрочные условные вклады, размещенные в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций
			
		
		

			

			
2040 03
			
			

			
Долгосрочные сберегательные вклады, размещенные в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций
			
		
		

			

			
2040 06
			
			

			
Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах
			
		
		

			

			
2040 07
			
			

			
Просроченная задолженность по прочим долгосрочным финансовым инвестициям
			
		
		

			

			
2040 08
			
			

			
Дисконт по размещенным долгосрочным вкладам
			
		
		

			

			
2040 09
			
			

			
Премия по размещенным долгосрочным вкладам
			
		
		

			

			
2040 10
			
			

			
Инвестиции в дочерние организации
			
		
		

			

			
2050
			
			

			
Просроченная задолженность по финансовым инвестициям
			
		
		

			

			
2060 01
			
			

			
Наилучшая оценка ожидаемых денежных потоков по активу перестрахования
			
		
		

			

			
2060 02
			
			

			
Маржа по договорам перестрахования
			
		
		

			

			
2060 03
			
			

			
Актив перестрахования по рисковой поправке на нефинансовый риск
			
		
		

			

			
2060 04
			
			

			
Компонент возмещения убытка маржи по договорам перестрахования
			
		
		

			

			
2060 05
			
			

			
Оценка будущих денежных потоков по активу перестрахования
			
		
		

			

			
2060 06
			
			

			
Наилучшая оценка ожидаемых денежных потоков актива перестрахования по возникшим страховым убыткам
			
		
		

			

			
2060 07
			
			

			
Рисковая поправка на нефинансовый риск актива перестрахования по возникшим страховым убыткам
			
		
		

			

			
2060 08
			
			

			
Актив по договорам страхования (перестрахования)
			
		
		

			

			
2100
			
			

			
Долгосрочная дебиторская задолженность
			
		
		

			

			
2110
			
			

			
Долгосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков
			
		
		

			

			
2120
			
			

			
Долгосрочная дебиторская задолженность дочерних организаций
			
		
		

			

			
2130
			
			

			
Долгосрочная дебиторская задолженность ассоциированных и совместных организаций
			
		
		

			

			
2140
			
			

			
Долгосрочная дебиторская задолженность филиалов и структурных подразделений
			
		
		

			

			
2150
			
			

			
Долгосрочная дебиторская задолженность работников
			
		
		

			

			
2180
			
			

			
Прочая долгосрочная дебиторская задолженность
			
		
		

			

			
2180 01
			
			

			
Требования по сделке фьючерс
			
		
		

			

			
2180 02
			
			

			
Требования по сделке форвард
			
		
		

			

			
2180 03
			
			

			
Требования по сделке опцион
			
		
		

			

			
2180 04
			
			

			
Требования по сделке своп
			
		
		

			

			
2180 05
			
			

			
Требования по сделкам с прочими производными финансовыми инструментами
			
		
		

			

			
2200
			
			

			
Инвестиции, учитываемые методом долевого участия
			
		
		

			

			
2210
			
			

			
Инвестиции, учитываемые методом долевого участия
			
		
		

			

			
2300
			
			

			
Инвестиции в недвижимость
			
		
		

			

			
2310
			
			

			
Инвестиции в недвижимость
			
		
		

			

			
2320
			
			

			
Амортизация инвестиций в недвижимость
			
		
		

			

			
2330
			
			

			
Убыток от обесценения инвестиций в недвижимость
			
		
		

			

			
2400
			
			

			
Основные средства
			
		
		

			

			
2410
			
			

			
Основные средства
			
		
		

			

			
2420
			
			

			
Амортизация основных средств
			
		
		

			

			
2430
			
			

			
Убыток от обесценения основных средств
			
		
		

			

			
2440
			
			

			
Активы в форме права пользования
			
		
		

			

			
2450
			
			

			
Начисленная амортизация по активам в форме права пользования
			
		
		

			

			
2460
			
			

			
Капитальные затраты по активам в форме права пользования
			
		
		

			

			
2470
			
			

			
Начисленная амортизация по капитальным затратам по активам в форме права пользования
			
		
		

			

			
2700
			
			

			
Нематериальные активы
			
		
		

			

			
2710
			
			

			
Гудвилл
			
		
		

			

			
2720
			
			

			
Обесценение гудвилла
			
		
		

			

			
2730
			
			

			
Прочие нематериальные активы
			
		
		

			

			
2740
			
			

			
Амортизация прочих нематериальных активов
			
		
		

			

			
2750
			
			

			
Убыток от обесценения прочих нематериальных активов
			
		
		

			

			
2800
			
			

			
Отложенные налоговые активы
			
		
		

			

			
2810
			
			

			
Отложенные налоговые активы по корпоративному подоходному налогу
			
		
		

			

			
2900
			
			

			
Прочие долгосрочные активы
			
		
		

			

			
2910
			
			

			
Долгосрочные авансы выданные
			
		
		

			

			
2920
			
			

			
Расходы будущих периодов
			
		
		

			

			
2930
			
			

			
Незавершенное строительство
			
		
		

			

			
2940
			
			

			
Прочие долгосрочные активы
			
		
		

			

			
2940 21
			
			

			
Финансовая аренда
			
		
		

			

			
2940 22
			
			

			
Просроченная задолженность клиентов по финансовой аренде
			
		
	

	

		

			

			
3000
			
			

			
Краткосрочные финансовые обязательства
			
		
		

			

			
3010
			
			

			
Краткосрочные банковские займы
			
		
		

			

			
3020
			
			

			
Краткосрочные займы, полученные от юридических лиц за исключением банков второго уровня
			
		
		

			

			
3030
			
			

			
Краткосрочная кредиторская задолженность по дивидендам и доходам участников
			
		
		

			

			
3040
			
			

			
Текущая часть долгосрочных финансовых обязательств
			
		
		

			

			
3050
			
			

			
Прочие краткосрочные финансовые обязательства
			
		
		

			

			
3050 01
			
			

			
Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан
			
		
		

			

			
3050 02
			
			

			
Краткосрочные займы, полученные от местных исполнительных органов Республики Казахстан
			
		
		

			

			
3050 03
			
			

			
Операции "РЕПО" с ценными бумагами
			
		
		

			

			
3050 05
			
			

			
Премия по краткосрочным полученным займам
			
		
		

			

			
3050 06
			
			

			
Дисконт по краткосрочным полученным займам
			
		
		

			

			
3100
			
			

			
Обязательства по налогам
			
		
		

			

			
3110 01
			
			

			
Корпоративный подоходный налог, подлежащий уплате
			
		
		

			

			
3120
			
			

			
Индивидуальный подоходный налог
			
		
		

			

			
3130
			
			

			
Налог на добавленную стоимость
			
		
		

			

			
3140
			
			

			
Акцизы
			
		
		

			

			
3150
			
			

			
Социальный налог
			
		
		

			

			
3160
			
			

			
Земельный налог
			
		
		

			

			
3170
			
			

			
Налог на транспортные средства
			
		
		

			

			
3180
			
			

			
Налог на имущество
			
		
		

			

			
3190
			
			

			
Прочие налоги
			
		
		

			

			
3200
			
			

			
Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам в соответствии с законодательством Республики Казахстан
			
		
		

			

			
3210
			
			

			
Обязательства по социальному страхованию
			
		
		

			

			
3220
			
			

			
Обязательства по пенсионным отчислениям
			
		
		

			

			
3230
			
			

			
Прочие обязательства по другим обязательным платежам в соответствии с законодательством Республики Казахстан
			
		
		

			

			
3240
			
			

			
Прочие обязательства по другим добровольным платежам в соответствии с законодательством Республики Казахстан
			
		
		

			

			
3250
			
			

			
Обязательства по обязательным пенсионным взносам работодателя
			
		
		

			

			
3300
			
			

			
Краткосрочная кредиторская задолженность
			
		
		

			

			
3310
			
			

			
Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам
			
		
		

			

			
3320
			
			

			
Краткосрочная кредиторская задолженность дочерним организациям
			
		
		

			

			
3330
			
			

			
Краткосрочная кредиторская задолженность ассоциированным и совместным организациям
			
		
		

			

			
3340
			
			

			
Краткосрочная кредиторская задолженность филиалам и структурным подразделениям
			
		
		

			

			
3350
			
			

			
Краткосрочная задолженность по оплате труда
			
		
		

			

			
3360
			
			

			
Краткосрочная задолженность по аренде
			
		
		

			

			
3370
			
			

			
Текущая часть долгосрочной кредиторской задолженности
			
		
		

			

			
3380
			
			

			
Вознаграждения к выплате
			
		
		

			

			
3380 01
			
			

			
Вознаграждения по ценным бумагам, выпущенным в обращение
			
		
		

			

			
3380 02
			
			

			
Начисленные расходы в виде вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами
			
		
		

			

			
3380 24
			
			

			
Начисленные процентные расходы по обязательствам по аренде
			
		
		

			

			
3380 25
			
			

			
Начисленные расходы в виде вознаграждения по полученным займам
			
		
		

			

			
3380 26
			
			

			
Начисленные расходы в виде вознаграждения по полученной финансовой аренде
			
		
		

			

			
3380 27
			
			

			
Прочие начисленные расходы в виде вознаграждения
			
		
		

			

			
3380 82
			
			

			
Начисленные комиссионные расходы за услуги по брокерской и дилерской деятельности
			
		
		

			

			
3380 83
			
			

			
Начисленные комиссионные расходы за услуги по кастодиальному обслуживанию
			
		
		

			

			
3380 84
			
			

			
Начисленные комиссионные расходы иных профессиональных участников рынка ценных бумаг
			
		
		

			

			
3390
			
			

			
Прочая краткосрочная кредиторская задолженность и обязательства по договорам страхования
			
		
		

			

			
3390 01
			
			

			
Обязательства по сделке фьючерс
			
		
		

			

			
3390 02
			
			

			
Обязательства по сделке форвард
			
		
		

			

			
3390 03
			
			

			
Обязательства по сделке опцион
			
		
		

			

			
3390 04
			
			

			
Обязательства по сделке спот
			
		
		

			

			
3390 05
			
			

			
Обязательства по сделке своп
			
		
		

			

			
3390 06
			
			

			
Обязательства по сделкам с прочими производными финансовыми инструментами
			
		
		

			

			
3390 07
			
			

			
Обязательства по выплате неустойки (штрафа, пени)
			
		
		

			

			
3390 11
			
			

			
Обязательства по денежным потокам по оставшейся части покрытия договоров страхования (перестрахования)
			
		
		

			

			
3390 12
			
			

			
Рисковая поправка на нефинансовый риск
			
		
		

			

			
3390 13
			
			

			
Компонент убытка (обязательства по денежным потокам по оставшейся части покрытия договоров страхования (перестрахования)
			
		
		

			

			
3390 14
			
			

			
Компонент убытка (по рисковой поправке на нефинансовый риск по оставшейся части покрытия договоров страхования (перестрахования)
			
		
		

			

			
3390 15
			
			

			
Обязательства по аквизиционным денежным потокам, относящимся к группе договоров страхования
			
		
		

			

			
3390 16
			
			

			
Обязательства по прочим денежным потокам, относящимся к группе договоров страхования
			
		
		

			

			
3390 17
			
			

			
Обязательства по денежным потокам по договорам страхования (перестрахования) по возникшим убыткам
			
		
		

			

			
3390 18
			
			

			
Страховые премии по договорам страхования
			
		
		

			

			
3390 19
			
			

			
Страховые премии по выпущенным договорам перестрахования
			
		
		

			

			
3390 20
			
			

			
Обязательства по исламским договорам страхования
			
		
		

			

			
3390 21
			
			

			
Рисковая поправка на нефинансовый риск по возникшим убыткам
			
		
		

			

			
3390 22
			
			

			
Обязательства по удерживаемым договорам перестрахования
			
		
		

			

			
3390 23
			
			

			
Маржа по договорам страхования (перестрахования)
			
		
		

			

			
3390 41
			
			

			
Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности
			
		
		

			

			
3390 42
			
			

			
Расчеты с перестраховщиками
			
		
		

			

			
3390 43
			
			

			
Расчеты с перестрахователями
			
		
		

			

			
3390 44
			
			

			
Расчеты со страхователями
			
		
		

			

			
3390 45
			
			

			
Начисленные расходы по возмещению перестраховщику регрессных требований и убытков (суброгация)
			
		
		

			

			
3390 46
			
			

			
Обязательства по уплате обязательных взносов в Фонд гарантирования страховых выплат
			
		
		

			

			
3390 47
			
			

			
Обязательства по уплате чрезвычайных взносов в Фонд гарантирования страховых выплат
			
		
		

			

			
3390 53
			
			

			
Расчеты прямого страховщика с выгодоприобретателем по прямому урегулированию
			
		
		

			

			
3390 54
			
			

			
Прочая кредиторская задолженность, связанная со страховой (перестраховочной) деятельностью
			
		
		

			

			
3390 55
			
			

			
Маржа по удерживаемым договорам перестрахования
			
		
		

			

			
3400
			
			

			
Краткосрочные оценочные обязательства
			
		
		

			

			
3410
			
			

			
Краткосрочные гарантийные обязательства
			
		
		

			

			
3420
			
			

			
Краткосрочные обязательства по претензионно-исковой работе
			
		
		

			

			
3430
			
			

			
Краткосрочные оценочные обязательства по вознаграждениям работникам
			
		
		

			

			
3440
			
			

			
Прочие краткосрочные оценочные обязательства
			
		
		

			

			
3500
			
			

			
Прочие краткосрочные обязательства
			
		
		

			

			
3510
			
			

			
Краткосрочные авансы полученные
			
		
		

			

			
3510 01
			
			

			
Предоплата вознаграждения по предоставленным займам и размещенным вкладам
			
		
		

			

			
3510 41
			
			

			
Авансы, полученные по страховой (перестраховочной) деятельности
			
		
		

			

			
3520
			
			

			
Доходы будущих периодов
			
		
		

			

			
3530
			
			

			
Обязательства группы на выбытие, предназначенной для продажи
			
		
		

			

			
3540
			
			

			
Прочие краткосрочные обязательства
			
		
	

	

		

			

			
4000
			
			

			
Долгосрочные финансовые обязательства
			
		
		

			

			
4010
			
			

			
Долгосрочные банковские займы
			
		
		

			

			
4020
			
			

			
Долгосрочные займы, полученные от юридических лиц за исключением банков второго уровня
			
		
		

			

			
4030
			
			

			
Прочие долгосрочные финансовые обязательства
			
		
		

			

			
4030 01
			
			

			
Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан
			
		
		

			

			
4030 02
			
			

			
Долгосрочные займы, полученные от местных исполнительных органов Республики Казахстан
			
		
		

			

			
4030 04
			
			

			
Финансовая аренда, полученная от банков второго уровня
			
		
		

			

			
4030 05
			
			

			
Финансовая аренда, полученная от других юридических лиц
			
		
		

			

			
4030 07
			
			

			
Выпущенные в обращение ценные бумаги
			
		
		

			

			
4030 08
			
			

			
Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам
			
		
		

			

			
4030 09
			
			

			
Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам
			
		
		

			

			
4030 10
			
			

			
Выкупленные ценные бумаги
			
		
		

			

			
4030 11
			
			

			
Премия по долгосрочным полученным займам
			
		
		

			

			
4030 12
			
			

			
Дисконт по долгосрочным полученным займам
			
		
		

			

			
4030 13
			
			

			
Долгосрочные займы, полученные от национального управляющего холдинга
			
		
		

			

			
4030 96
			
			

			
Резервный фонд по исламским ценным бумагам
			
		
		

			

			
4040
			
			

			
Обязательства по договорам страхования
			
		
		

			

			
4040 11
			
			

			
Наилучшая оценка ожидаемых денежных потоков по оставшейся части покрытия договоров страхования (перестрахования)
			
		
		

			

			
4040 12
			
			

			
Маржа по договорам страхования (перестрахования)
			
		
		

			

			
4040 13
			
			

			
Рисковая поправка на нефинансовый риск
			
		
		

			

			
4040 14
			
			

			
Компонент убытка (по наилучшей оценке ожидаемых денежных потоков по оставшейся части покрытия договоров страхования (перестрахования)
			
		
		

			

			
4040 15
			
			

			
Компонент убытка (по рисковой поправке на нефинансовый риск по оставшейся части покрытия договоров страхования (перестрахования)
			
		
		

			

			
4040 16
			
			

			
Маржа по удерживаемым договорам перестрахования
			
		
		

			

			
4040 17
			
			

			
Страховые премии по договорам страхования
			
		
		

			

			
4040 18
			
			

			
Страховые премии по выпущенным договорам перестрахования
			
		
		

			

			
4040 19
			
			

			
Обязательства по исламским договорам страхования
			
		
		

			

			
4040 21
			
			

			
Обязательства по денежным потокам по договорам страхования (перестрахования) по возникшим убыткам
			
		
		

			

			
4040 22
			
			

			
Рисковая поправка на нефинансовый риск по возникшим убыткам
			
		
		

			

			
4040 23
			
			

			
Обязательства по денежным потокам по оставшейся части покрытия удерживаемых договоров перестрахования
			
		
		

			

			
4100
			
			

			
Долгосрочная кредиторская задолженность
			
		
		

			

			
4110
			
			

			
Долгосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам
			
		
		

			

			
4120
			
			

			
Долгосрочная кредиторская задолженность дочерним организациям
			
		
		

			

			
4130
			
			

			
Долгосрочная кредиторская задолженность ассоциированным и совместным организациям
			
		
		

			

			
4140
			
			

			
Долгосрочная кредиторская задолженность филиалам и структурным подразделениям
			
		
		

			

			
4150
			
			

			
Обязательства по аренде
			
		
		

			

			
4170
			
			

			
Прочая долгосрочная кредиторская задолженность
			
		
		

			

			
4170 01
			
			

			
Обязательства по сделке фьючерс
			
		
		

			

			
4170 02
			
			

			
Обязательства по сделке форвард
			
		
		

			

			
4170 03
			
			

			
Обязательства по сделке опцион
			
		
		

			

			
4170 04
			
			

			
Обязательства по сделке своп
			
		
		

			

			
4170 05
			
			

			
Обязательства по сделкам с прочими производными финансовыми инструментами
			
		
		

			

			
4200
			
			

			
Долгосрочные оценочные обязательства
			
		
		

			

			
4210
			
			

			
Долгосрочные гарантийные обязательства
			
		
		

			

			
4220
			
			

			
Долгосрочные оценочные обязательства по претензионно-исковой работе
			
		
		

			

			
4230
			
			

			
Долгосрочные оценочные обязательства по вознаграждениям работникам
			
		
		

			

			
4240
			
			

			
Прочие долгосрочные оценочные обязательства
			
		
		

			

			
4300
			
			

			
Отложенные налоговые обязательства
			
		
		

			

			
4310
			
			

			
Отложенные налоговые обязательства по корпоративному подоходному налогу
			
		
		

			

			
4400
			
			

			
Прочие долгосрочные обязательства
			
		
		

			

			
4410
			
			

			
Долгосрочные авансы полученные
			
		
		

			

			
4420
			
			

			
Доходы будущих периодов
			
		
		

			

			
4430
			
			

			
Прочие долгосрочные обязательства
			
		
		

			

			
4440
			
			

			
Обязательства по привилегированным акциям
			
		
	

	

		

			

			
5000
			
			

			
Уставный капитал
			
		
		

			

			
5010
			
			

			
Привилегированные акции
			
		
		

			

			
5020
			
			

			
Простые акции
			
		
		

			

			
5030
			
			

			
Вклады и паи
			
		
		

			

			
5200
			
			

			
Выкупленные собственные долевые инструменты
			
		
		

			

			
5210
			
			

			
Выкупленные собственные долевые инструменты
			
		
		

			

			
5300
			
			

			
Эмиссионный доход
			
		
		

			

			
5310
			
			

			
Эмиссионный доход
			
		
		

			

			
5320
			
			

			
Дополнительный оплаченный капитал
			
		
		

			

			
5400
			
			

			
Резервы
			
		
		

			

			
5410
			
			

			
Резервный капитал, установленный учредительными документами
			
		
		

			

			
5420
			
			

			
Резерв на переоценку основных средств и активов в форме права пользования
			
		
		

			

			
5430
			
			

			
Резерв на переоценку нематериальных активов
			
		
		

			

			
5440
			
			

			
Резерв на переоценку финансовых активов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			
		
		

			

			
5450
			
			

			
Резерв на переоценку прочих активов
			
		
		

			

			
5460
			
			

			
Прочие резервы
			
		
		

			

			
5461
			
			

			
Финансовый риск по договорам страхования (перестрахования)
			
		
		

			

			
5470
			
			

			
Резерв на переоценку займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			
		
		

			

			
5480
			
			

			
Оценочные резервы (провизии) под ожидаемые и имеющиеся кредитные убытки по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			
		
		

			

			
5490
			
			

			
Оценочные резервы под ожидаемые и имеющиеся кредитные убытки по займам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			
		
		

			

			
5490 40
			
			

			
Резерв непредвиденных рисков
			
		
		

			

			
5490 41
			
			

			
Стабилизационный резерв
			
		
		

			

			
5500
			
			

			
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
			
		
		

			

			
5520
			
			

			
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) предыдущих лет
			
		
		

			

			
5610
			
			

			
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года
			
		
	

	

		

			

			
6000
			
			

			
Доход от реализации продукции и оказания услуг
			
		
		

			

			
6010
			
			

			
Доход от реализации продукции и оказания услуг
			
		
		

			

			
6020
			
			

			
Возврат проданной продукции
			
		
		

			

			
6030
			
			

			
Скидки с цены и продаж
			
		
		

			

			
6100
			
			

			
Доходы от финансирования
			
		
		

			

			
6110
			
			

			
Доходы по вознаграждениям
			
		
		

			

			
6110 01
			
			

			
Доходы, связанные с получением вознаграждения по приобретенным ценным бумагам
			
		
		

			

			
6110 02
			
			

			
Доходы, связанные с амортизацией премии по ценным бумагам, выпущенным в обращение
			
		
		

			

			
6110 03
			
			

			
Доходы, связанные с амортизацией дисконта по приобретенным ценным бумагам
			
		
		

			

			
6110 04
			
			

			
Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами
			
		
		

			

			
6110 05
			
			

			
Доходы по амортизации дисконта по размещенным вкладам
			
		
		

			

			
6110 07
			
			

			
Доходы по амортизации дисконта по предоставленным займам
			
		
		

			

			
6110 08
			
			

			
Доходы по амортизации премии по полученным займам
			
		
		

			

			
6110 28
			
			

			
Доходы, связанные с получением вознаграждения по текущим счетам
			
		
		

			

			
6110 29
			
			

			
Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования
			
		
		

			

			
6110 30
			
			

			
Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным вкладам
			
		
		

			

			
6110 31
			
			

			
Доходы, связанные с получением вознаграждения по условным вкладам
			
		
		

			

			
6110 32
			
			

			
Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам
			
		
		

			

			
6110 34
			
			

			
Прочие доходы, связанные с получением вознаграждения
			
		
		

			

			
6110 35
			
			

			
Доходы, связанные с получением вознаграждения по сберегательным вкладам
			
		
		

			

			
6110 41
			
			

			
Комиссионные доходы по договорам перестрахования
			
		
		

			

			
6120
			
			

			
Доходы по дивидендам
			
		
		

			

			
6130
			
			

			
Доходы от финансовой аренды
			
		
		

			

			
6140
			
			

			
Доходы от операций с инвестициями в недвижимость
			
		
		

			

			
6150
			
			

			
Доходы от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов
			
		
		

			

			
6150 01
			
			

			
Доходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
			
		
		

			

			
6150 03
			
			

			
Доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			
		
		

			

			
6150 04
			
			

			
Доходы от изменения справедливой стоимости прочих финансовых инструментов
			
		
		

			

			
6160
			
			

			
Прочие доходы от финансирования
			
		
		

			

			
6200
			
			

			
Прочие доходы
			
		
		

			

			
6210
			
			

			
Доходы от выбытия активов
			
		
		

			

			
6220
			
			

			
Доходы от безвозмездно полученных активов
			
		
		

			

			
6230
			
			

			
Доходы от государственных субсидий
			
		
		

			

			
6240
			
			

			
Доходы от восстановления убытка от обесценения
			
		
		

			

			
6240 01
			
			

			
Доходы от восстановления (аннулирования) резервов (провизий), созданных по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и учитываемым по амортизированной стоимости
			
		
		

			

			
6240 02
			
			

			
Доходы от восстановления (аннулирования) резервов (провизий), созданных по вкладам, размещенным в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций
			
		
		

			

			
6240 03
			
			

			
Доходы от восстановления (аннулирования) резервов (провизий), созданных по прочей дебиторской задолженности
			
		
		

			

			
6240 04
			
			

			
Доходы от восстановления (аннулирования) резервов (провизий), созданных по текущим счетам, размещенным в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций
			
		
		

			

			
6240 21
			
			

			
Доходы от восстановления (аннулирования) резервов (провизий), созданных по займам, предоставленным клиентам
			
		
		

			

			
6240 22
			
			

			
Доходы от восстановления (аннулирования) резервов (провизий), созданных по финансовой аренде, предоставленной клиентам
			
		
		

			

			
6240 23
			
			

			
Доходы от восстановления (аннулирования) резервов (провизий), созданных по условным обязательствам
			
		
		

			

			
6240 42
			
			

			
Доходы от восстановления (аннулирования) резервов (провизий) по обесценению аквизиционных денежных потоков
			
		
		

			

			
6240 91
			
			

			
Доходы от восстановления (аннулирования) резервного фонда по исламским ценным бумагам
			
		
		

			

			
6250
			
			

			
Доходы от курсовой разницы
			
		
		

			

			
6250 02
			
			

			
Доходы от переоценки иностранной валюты
			
		
		

			

			
6260
			
			

			
Доходы от операционной аренды
			
		
		

			

			
6280
			
			

			
Прочие доходы
			
		
		

			

			
6280 01
			
			

			
Доходы от продажи аффинированных драгоценных металлов
			
		
		

			

			
6280 02
			
			

			
Доход от покупки-продажи иностранной валюты
			
		
		

			

			
6280 05
			
			

			
Доходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов
			
		
		

			

			
6280 06
			
			

			
Доходы от прочей переоценки
			
		
		

			

			
6280 07
			
			

			
Прочие доходы
			
		
		

			

			
6280 08
			
			

			
Неустойка (штраф, пеня)
			
		
		

			

			
6280 09
			
			

			
Доходы от покупки-продажи ценных бумаг
			
		
		

			

			
6280 30
			
			

			
Доходы по договорам страхования
			
		
		

			

			
6280 31
			
			

			
Корректировка расходов по компоненту убытка
			
		
		

			

			
6280 32
			
			

			
Финансовые доходы по страхованию (перестрахованию)
			
		
		

			

			
6280 33
			
			

			
Доход от уменьшения рисковой поправки на нефинансовый риск
			
		
		

			

			
6280 34
			
			

			
Доход от амортизации маржи по договорам страхования (перестрахования)
			
		
		

			

			
6280 40
			
			

			
Доходы, связанные со страховой (перестраховочной) деятельностью
			
		
		

			

			
6280 41
			
			

			
Страховая выручка (доход от страхования)
			
		
		

			

			
6280 55
			
			

			
Доход от перестрахования
			
		
		

			

			
6280 56
			
			

			
Доходы по формированию актива перестрахования по рисковой поправке на нефинансовый риск
			
		
		

			

			
6280 42
			
			

			
Доходы, связанные с возмещением перестраховщиком страховых выплат
			
		
		

			

			
6280 43
			
			

			
Доходы, связанные с возмещением регрессных требований и убытков (суброгация)
			
		
		

			

			
6280 44
			
			

			
Прочие доходы от страховой деятельности
			
		
		

			

			
6280 45
			
			

			
Комиссионные доходы исламской страховой организации от управления исламским страховым фондом
			
		
		

			

			
6290
			
			

			
Доходы по сделкам с производными финансовыми инструментами
			
		
		

			

			
6290 09
			
			

			
Доходы по сделкам фьючерс
			
		
		

			

			
6290 10
			
			

			
Доходы по сделкам форвард
			
		
		

			

			
6290 11
			
			

			
Доходы по сделкам опцион
			
		
		

			

			
6290 13
			
			

			
Доходы по сделкам своп
			
		
		

			

			
6290 14
			
			

			
Доходы по сделкам с прочими производными финансовыми инструментами
			
		
		

			

			
6300
			
			

			
Доходы, связанные с прекращаемой деятельностью
			
		
		

			

			
6310
			
			

			
Доходы, связанные с прекращаемой деятельностью
			
		
		

			

			
6400
			
			

			
Доля прибыли организаций, учитываемых по методу долевого участия
			
		
		

			

			
6410
			
			

			
Доля прибыли ассоциированных организаций
			
		
		

			

			
6420
			
			

			
Доля прибыли совместных организаций
			
		
	

	

		

			

			
7000
			
			

			
Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг
			
		
		

			

			
7010
			
			

			
Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг
			
		
		

			

			
7100
			
			

			
Расходы по реализации продукции и оказанию услуг
			
		
		

			

			
7110
			
			

			
Расходы по реализации продукции и оказанию услуг
			
		
		

			

			
7200
			
			

			
Административные расходы
			
		
		

			

			
7210
			
			

			
Административные расходы
			
		
		

			

			
7220
			
			

			
Расходы по налогам и другим обязательным платежам в бюджет
			
		
		

			

			
7220 01
			
			

			
Расходы по социальному налогу, социальным отчислениям и обязательным пенсионным взносам работодателя
			
		
		

			

			
7220 02
			
			

			
Расходы по земельному налогу
			
		
		

			

			
7220 03
			
			

			
Расходы по налогу на имущество
			
		
		

			

			
7220 04
			
			

			
Расходы по налогу на транспортные средства
			
		
		

			

			
7220 05
			
			

			
Расходы по прочим налогам, сборам и обязательным платежам в бюджет
			
		
		

			

			
7300
			
			

			
Расходы на финансирование
			
		
		

			

			
7310
			
			

			
Расходы по вознаграждениям
			
		
		

			

			
7310 01
			
			

			
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам, выпущенным в обращение
			
		
		

			

			
7310 02
			
			

			
Расходы, связанные с амортизацией премии по приобретенным ценным бумагам
			
		
		

			

			
7310 03
			
			

			
Расходы, связанные с амортизацией дисконта по ценным бумагам, выпущенным в обращение
			
		
		

			

			
7310 04
			
			

			
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами
			
		
		

			

			
7310 05
			
			

			
Неустойка (штраф, пеня)
			
		
		

			

			
7310 07
			
			

			
Расходы по амортизации дисконта по полученным займам
			
		
		

			

			
7310 09
			
			

			
Расходы по амортизации премии по предоставленным займам
			
		
		

			

			
7310 10
			
			

			
Расходы по амортизации премии по размещенным вкладам
			
		
		

			

			
7310 24
			
			

			
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученным займам
			
		
		

			

			
7310 25
			
			

			
Прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения
			
		
		

			

			
7320
			
			

			
Расходы на выплату процентов по финансовой аренде
			
		
		

			

			
7330
			
			

			
Расходы от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов
			
		
		

			

			
7340
			
			

			
Прочие расходы на финансирование
			
		
		

			

			
7350
			
			

			
Процентные расходы по обязательствам по аренде
			
		
		

			

			
7400
			
			

			
Прочие расходы
			
		
		

			

			
7410
			
			

			
Расходы по выбытию активов
			
		
		

			

			
7420
			
			

			
Расходы от обесценения активов
			
		
		

			

			
7430
			
			

			
Расходы по курсовой разнице
			
		
		

			

			
7430 02
			
			

			
Расходы от переоценки иностранной валюты
			
		
		

			

			
7440
			
			

			
Расходы по созданию резерва и списанию безнадежных требований
			
		
		

			

			
7440 01
			
			

			
Расходы по формированию резервов (провизий) по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и учитываемым по амортизированной стоимости
			
		
		

			

			
7440 02
			
			

			
Расходы по формированию резервов (провизий) по размещенным вкладам
			
		
		

			

			
7440 03
			
			

			
Расходы по формированию резервов (провизий) по прочей дебиторской задолженности
			
		
		

			

			
7440 04
			
			

			
Расходы по формированию резервов (провизий) по текущим счетам, размещенным в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций
			
		
		

			

			
7440 21
			
			

			
Расходы по формированию резервов (провизий) по предоставленным займам
			
		
		

			

			
7440 22
			
			

			
Расходы по формированию резервов (провизий) по предоставленной финансовой аренде
			
		
		

			

			
7440 23
			
			

			
Расходы по формированию резервов (провизий) по условным обязательствам
			
		
		

			

			
7440 24
			
			

			
Расходы по формированию резервов (провизий) по обесценению аквизиционных денежных потоков
			
		
		

			

			
7440 91
			
			

			
Расходы по формированию резервного фонда по исламским ценным бумагам
			
		
		

			

			
7450
			
			

			
Расходы по операционной аренде
			
		
		

			

			
7470
			
			

			
Прочие расходы
			
		
		

			

			
7470 01
			
			

			
Балансовая стоимость аффинированных драгоценных металлов
			
		
		

			

			
7470 02
			
			

			
Расходы по покупке-продаже иностранной валюты
			
		
		

			

			
7470 03
			
			

			
Расходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
			
		
		

			

			
7470 06
			
			

			
Расходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			
		
		

			

			
7470 07
			
			

			
Расходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов
			
		
		

			

			
7470 08
			
			

			
Расходы от прочей переоценки
			
		
		

			

			
7470 09
			
			

			
Прочие расходы
			
		
		

			

			
7470 10
			
			

			
Расходы от покупки-продажи ценных бумаг
			
		
		

			

			
7470 31
			
			

			
Страховые расходы в виде компонента убытка
			
		
		

			

			
7470 32
			
			

			
Финансовые расходы по страхованию (перестрахованию)
			
		
		

			

			
7470 33
			
			

			
Расходы по уменьшению рисковой поправки на нефинансовый риск
			
		
		

			

			
7470 34
			
			

			
Страховые расходы в виде рисковой поправки на нефинансовый риск
			
		
		

			

			
7470 35
			
			

			
Аквизиционные расходы
			
		
		

			

			
7470 36
			
			

			
Расходы в виде амортизации маржи по договорам перестрахования
			
		
		

			

			
7470 37
			
			

			
Расходы по амортизации наилучшей оценки ожидаемых денежных потоков по активу перестрахования
			
		
		

			

			
7470 38
			
			

			
Расходы в виде компонента убытка обязательств по денежным потокам по договорам страхования
			
		
		

			

			
7470 40
			
			

			
Расходы, связанные со страховой (перестраховочной) деятельностью
			
		
		

			

			
7470 41
			
			

			
Страховые расходы по выплате
			
		
		

			

			
7470 42
			
			

			
Расходы по осуществлению страховых выплат по перестрахованию
			
		
		

			

			
7470 43
			
			

			
Расходы по урегулированию претензий
			
		
		

			

			
7470 44
			
			

			
Расходы по возмещению перестраховщику регрессных требований и убытков (суброгация)
			
		
		

			

			
7470 45
			
			

			
Расходы по оплате комиссионного вознаграждения по перестрахованию
			
		
		

			

			
7470 46
			
			

			
Расходы по уплате обязательных взносов в Фонд гарантирования страховых выплат
			
		
		

			

			
7470 47
			
			

			
Расходы по уплате чрезвычайных взносов в Фонд гарантирования страховых выплат
			
		
		

			

			
7470 48
			
			

			
Расходы по оплате услуг страховых брокеров
			
		
		

			

			
7470 49
			
			

			
Расходы по оплате услуг актуариев
			
		
		

			

			
7470 50
			
			

			
Прочие расходы
			
		
		

			

			
7470 81
			
			

			
Комиссионные расходы за услуги фондовой биржи
			
		
		

			

			
7470 82
			
			

			
Комиссионные расходы за услуги по брокерской и дилерской деятельности
			
		
		

			

			
7470 83
			
			

			
Комиссионные расходы за услуги по кастодиальному обслуживанию
			
		
		

			

			
7470 84
			
			

			
Комиссионные расходы иных профессиональных участников рынка ценных бумаг
			
		
		

			

			
7480
			
			

			
Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами
			
		
		

			

			
7480 09
			
			

			
Расходы по сделкам фьючерс
			
		
		

			

			
7480 10
			
			

			
Расходы по сделкам форвард
			
		
		

			

			
7480 11
			
			

			
Расходы по сделкам опцион
			
		
		

			

			
7480 13
			
			

			
Расходы по сделкам своп
			
		
		

			

			
7480 14
			
			

			
Расходы по сделкам с прочими производными финансовыми инструментами
			
		
		

			

			
7490
			
			

			
Расходы по амортизации
			
		
		

			

			
7490 01
			
			

			
Расходы по амортизации основных средств и активов в форме права пользования
			
		
		

			

			
7490 02
			
			

			
Расходы по амортизации капитальных затрат по активам в форме права пользования
			
		
		

			

			
7490 03
			
			

			
Расходы по амортизации инвестиций в недвижимость
			
		
		

			

			
7490 04
			
			

			
Расходы по амортизации разведочных и оценочных активов
			
		
		

			

			
7490 05
			
			

			
Расходы по амортизации прочих нематериальных активов
			
		
		

			

			
7500
			
			

			
Расходы, связанные с прекращаемой деятельностью
			
		
		

			

			
7510
			
			

			
Расходы, связанные с прекращаемой деятельностью
			
		
		

			

			
7600
			
			

			
Доля в убытке организаций, учитываемых методом долевого участия
			
		
		

			

			
7610
			
			

			
Доля в убытке ассоциированных организаций
			
		
		

			

			
7620
			
			

			
Доля в убытке совместных организаций
			
		
		

			

			
7700
			
			

			
Расходы по корпоративному подоходному налогу
			
		
		

			

			
7710
			
			

			
Расходы по корпоративному подоходному налогу
			
		
	

	
		
		
	
	

		

			

			
8100  
			
			

			
Счета требований по гарантиям  
			
		
		

			

			
8120  
			
			

			
Возможные требования по принятым гарантиям  
			
		
		

			

			
8130  
			
			

			
Условные чрезвычайные взносы в соответствии с законодательством Республики Казахстан о гарантировании страховых выплат  
			
		
		

			

			
8210  
			
			

			
Условные требования по предоставляемым займам  
			
		
		

			

			
8220  
			
			

			
Условные требования по получению займов в будущем  
			
		
		

			

			
8300  
			
			

			
Счета требований по производным финансовым инструментам  
			
		
		

			

			
8300 01  
			
			

			
Условные требования по покупке финансовых активов  
			
		
		

			

			
8300 02  
			
			

			
Условные требования по покупке финансовых фьючерсов  
			
		
		

			

			
8300 03  
			
			

			
Условные требования по продаже финансовых фьючерсов  
			
		
		

			

			
8300 04  
			
			

			
Фиксированный процентный своп  
			
		
		

			

			
8300 05  
			
			

			
Плавающий процентный своп  
			
		
		

			

			
8300 06  
			
			

			
Приобретенные сделки опцион - «колл»  
			
		
		

			

			
8300 07  
			
			

			
Приобретенные сделки опцион - «пут»  
			
		
		

			

			
8300 08  
			
			

			
Проданные сделки опцион «пут» - контрсчет  
			
		
		

			

			
8300 09  
			
			

			
Проданные сделки опцион «колл» - контрсчет  
			
		
		

			

			
8300 10  
			
			

			
Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет  
			
		
		

			

			
8300 11  
			
			

			
Реализованное соглашение о будущем вознаграждении  
			
		
		

			

			
8300 12  
			
			

			
Условные требования по прочим производным финансовым инструментам  
			
		
		

			

			
8400  
			
			

			
Счета обязательств по гарантиям  
			
		
		

			

			
8420  
			
			

			
Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям  
			
		
		

			

			
8430  
			
			

			
Условные обязательства по законодательству Республики Казахстан о гарантировании страховых выплат  
			
		
		

			

			
8500  
			
			

			
Счета обязательств по представлению (получению) займов  

			
в будущем  
			
		
		

			

			
8510  
			
			

			
Условные обязательства по предоставлению займов в будущем  
			
		
		

			

			
8520  
			
			

			
Условные обязательства по получаемым займам  
			
		
		

			

			
8600  
			
			

			
Счета обязательств по производным финансовым инструментам  
			
		
		

			

			
8600 01  
			
			

			
Условные обязательства по продаже финансовых активов  
			
		
		

			

			
8600 02  
			
			

			
Условные обязательства по покупке финансовых фьючерсов  
			
		
		

			

			
8600 03  
			
			

			
Условные обязательства по продаже финансовых фьючерсов  
			
		
		

			

			
8600 04  
			
			

			
Плавающий процентный своп  
			
		
		

			

			
8600 05  
			
			

			
Фиксированный процентный своп  
			
		
		

			

			
8600 06  
			
			

			
Приобретенные сделки опцион «колл» - контрсчет  
			
		
		

			

			
8600 07  
			
			

			
Приобретенные сделки опцион «пут» - контрсчет  
			
		
		

			

			
8600 08  
			
			

			
Проданные сделки опцион «пут»  
			
		
		

			

			
8600 09  
			
			

			
Проданные сделки опцион «колл»  
			
		
		

			

			
8600 10  
			
			

			
Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении  
			
		
		

			

			
8600 11  
			
			

			
Реализованное соглашение о будущем вознаграждении -контрсчет  
			
		
		

			

			
8600 12  
			
			

			
Условные обязательства по прочим производным финансовым инструментам  
			
		
	

	

		

			

			
8700
			
			

			
Счета меморандума - активы
			
		
		

			

			
8710
			
			

			
Машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду
			
		
		

			

			
8720
			
			

			
Основные средства, реализуемые с рассрочкой платежа
			
		
		

			

			
8740
			
			

			
Документы и ценности, отосланные на инкассо
			
		
		

			

			
8750
			
			

			
Имущество, переданное в обеспечение (залог) обязательств
			
		
		

			

			
8760
			
			

			
Акции (доли участия), переданные в доверительное управление оригинатору
			
		
		

			

			
8770 01
			
			

			
Счет учета денежных средств клиентов по договорам исламского страхования
			
		
		

			

			
8780 01
			
			

			
Расходы в виде компонента убытка обязательств по денежным потокам по договорам исламского страхования
			
		
		

			

			
8780 02
			
			

			
Страховые расходы в виде компонента убытка для исламских страховых организаций
			
		
		

			

			
8780 03
			
			

			
Страховые расходы в виде рисковой поправки на нефинансовый риск для исламских страховых организаций
			
		
		

			

			
8780 04
			
			

			
Аквизиционные расходы для исламских страховых организаций
			
		
		

			

			
8780 05
			
			

			
Расходы, связанные со страховой деятельностью по договорам исламского страхования
			
		
		

			

			
8780 06
			
			

			
Страховые расходы по выплате
			
		
		

			

			
8780 07
			
			

			
Финансовые расходы по исламскому страхованию
			
		
		

			

			
8780 08
			
			

			
Финансовые доходы по исламскому страхованию
			
		
		

			

			
8790 04
			
			

			
Комиссионные расходы за управления исламским страховым фондом
			
		
		

			

			
8800
			
			

			
Счета меморандума - пассивы
			
		
		

			

			
8810
			
			

			
Машины, оборудование, транспортные и другие средства, принятые в аренду
			
		
		

			

			
8830
			
			

			
Имущество, принятое в обеспечение (залог) обязательств клиента
			
		
		

			

			
8840 01
			
			

			
Обязательства по денежным потокам по договорам исламского страхования
			
		
		

			

			
8840 02
			
			

			
Рисковая поправка на нефинансовый риск для исламских страховых организаций
			
		
		

			

			
8840 03
			
			

			
Компонент убытка (по обязательствам по денежным потокам по договорам исламского страхования)
			
		
		

			

			
8840 04
			
			

			
Компонент убытка (по рисковой поправке на нефинансовый риск для исламских страховых организаций)
			
		
		

			

			
8840 05
			
			

			
Обязательства по аквизиционным денежным потокам, относящимся к группе договоров исламского страхования
			
		
		

			

			
8840 06
			
			

			
Обязательства по прочим денежным потокам, относящимся к группе договоров исламского страхования
			
		
		

			

			
8840 07
			
			

			
Обязательства по возникшим убыткам для исламских страховых организаций
			
		
		

			

			
8840 08
			
			

			
Страховые премии по договорам исламского страхования
			
		
		

			

			
8840 09
			
			

			
Рисковая поправка на нефинансовый риск по возникшим убыткам для исламских страховых организаций
			
		
		

			

			
8850 01
			
			

			
Наилучшая оценка ожидаемых денежных потоков для исламских страховых организаций
			
		
		

			

			
8850 02
			
			

			
Маржа по договорам исламского страхования
			
		
		

			

			
8850 04
			
			

			
Компонент убытка (по наилучшей оценке ожидаемых денежных потоков) для исламских страховых организаций
			
		
		

			

			
8850 06
			
			

			
Страховые премии по договорам исламского страхования
			
		
		

			

			
8850 07
			
			

			
Наилучшая оценка ожидаемых денежных потоков по активу перестрахования для исламских страховых организаций
			
		
		

			

			
8850 08
			
			

			
Маржа по удерживаемым договорам исламского перестрахования
			
		
		

			

			
8850 09
			
			

			
Актив перестрахования по рисковой поправке на нефинансовый риск для исламских страховых организаций
			
		
		

			

			
8850 10
			
			

			
Наилучшая оценка ожидаемых денежных потоков актива перестрахования по возникшим страховым убыткам для исламских страховых организаций
			
		
		

			

			
8850 11
			
			

			
Рисковая поправка на нефинансовый риск актива перестрахования по возникшим страховым убыткам для исламских страховых организаций
			
		
		

			

			
8860 01
			
			

			
Резерв на переоценку займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход для исламских страховых организаций
			
		
		

			

			
8860 02
			
			

			
Оценочные резервы (провизии) под ожидаемые и имеющиеся кредитные убытки по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход для исламских страховых организаций
			
		
		

			

			
8860 03
			
			

			
Оценочные резервы (провизии) под ожидаемые и имеющиеся кредитные убытки по займам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход для исламских страховых организаций
			
		
		

			

			
8870 01
			
			

			
Доходы от восстановления (аннулирования) резервов (провизий) по обесценению аквизиционных денежных потоков для исламских страховых организаций
			
		
		

			

			
8870 02
			
			

			
Корректировка расходов по компоненту убытка для исламских страховых организаций
			
		
		

			

			
8870 03
			
			

			
Доход от уменьшения рисковой поправки на нефинансовый риск для исламских страховых организаций
			
		
		

			

			
8870 04
			
			

			
Доход от амортизации маржи по договорам исламского страхования
			
		
		

			

			
8870 05
			
			

			
Страховая выручка (доход от исламского страхования)
			
		
		

			

			
8900
			
			

			
Счета меморандума - прочие
			
		
		

			

			
8920
			
			

			
Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками
			
		
		

			

			
8930
			
			

			
Разные ценности и документы
			
		
		

			

			
8940
			
			

			
Разные ценности и документы, отосланные и выданные в подотчет
			
		
		

			

			
8950
			
			

			
Аффинированные драгоценные металлы на хранении
			
		
		

			

			
8960
			
			

			
Акции и другие ценные бумаги на хранении
			
		
		

			

			
8970
			
			

			
Счет "депо"