Об утверждении положения Департамента внутреннего аудита Министерства цифрового развития, инноваций и аэрокосмической промышленности Республики Казахстан Приказ Министерства цифрового развития, инноваций и аэрокосмической промышленности Республики Казахстан 30 ноября 2020 года № 452/НҚ

В соответствии со статьей 55 Закона Республики Казахстан от 12 ноября 2015 года «О государственном аудите и финансовом контроле», Типовым положением о службах внутреннего аудита, утвержденного приказом Министра финансов Республики Казахстан от 30 ноября 2015 года № 599, ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемое положение о Департаменте внутреннего аудита Министерства цифрового развития, инноваций и аэрокосмической промышленности Республики Казахстан (далее - Министерство).

2. Департаменту управления человеческими ресурсами Министерства в установленном порядке обеспечить размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.  

4. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.

Министр Б. Мусин

1. Департамент внутреннего аудита Министерства цифрового развития, инноваций и аэрокосмической промышленности Республики Казахстан (далее – Департамент) является структурным подразделением Министерства цифрового развития, инноваций и аэрокосмической промышленности Республики Казахстан (далее – Министерство).

2. Департамент в своей деятельности руководствуется Конституцией Республики Казахстан, Законом Республики Казахстан от 12 ноября 2015 года «О государственном аудите и финансовом контроле» (далее – Закон), требованиями действующего законодательства и внутренних документов министерства, а также настоящим Положением.

3. Структура, штатная численность департамента утверждается уполномоченным должностным лицом государственного органа в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

4. Структура департамента состоит из:

1) управления контроля;

2) управления анализа рисков.

2. Основные задачи, функции, права и обязанности департамента

5. Задача: анализ достижения целей и задач стратегических документов министерства.

Функции:

1) анализирует достижение целей и задач стратегического плана Министерства и программ развития территорий во взаимосвязи, с бюджетными расходами;

2) участвует в проведении аудита финансовой отчетности;

3) проводит аудит эффективности в Министерстве, его территориальных подразделениях, подведомственных организациях по всем направлениям их деятельности, в том числе, качества оказываемых государственных услуг;

4) проводит аудит соответствия в Министерстве, территориальных подразделениях ведомств и подведомственных организациях.

6. Задача: анализ, оценка и проверка надежности и достоверности финансовой и управленческой информации, эффективности внутренних процессов организации деятельности Министерства, качества оказываемых государственных услуг, сохранности активов государства.

Функции:  

1) проводит аудит соответствия процедур проведения государственных закупок и исполнения условий договоров, в том числе по срокам, объему, цене, количеству и качеству приобретаемых товаров, работ, услуг;

2) осуществляет оценку функционирования системы внутреннего контроля и управления в Министерстве, его территориальных подразделениях и подведомственных организациях на основе системы управления рисками внутренних процессов (бизнес-процессов) Министерства;

3) осуществляет проверку сохранности товарно-материальных запасов и иных активов в Министерстве;

4) проводит проверку сохранности республиканских активов и имущества;

5) заслушивает соответствующую информацию должностных лиц объектов государственного аудита по вопросам, связанным с проведением внутреннего государственного аудита;

6) вносит Министру отчет о результатах внутреннего государственного аудита с рекомендациями по пресечению, недопущению нарушений при использовании средств республиканского бюджета в соответствии с законодательством Республики Казахстан, по устранению выявленных недостатков, повышению эффективности внутренних процессов организации деятельности министерства.

7) осуществляет мониторинг выполнения годовых планов работы для руководителя Министерства;

8) Департаментом проводится внеплановый государственный аудит по поручению Министра, если соответствующие объекты не включены в перечень объектов государственного аудита Счетного комитета, ревизионных комиссий и уполномоченного органа по внутреннему государственному аудиту.

7. Права и обязанности:

Права:

1) запрашивать сведения о составе и форматах данных ведомственных информационных систем, документацию, информацию, материалы (доказательства), справки, устные и письменные объяснения по вопросам, связанным с формированием перечня объектов государственного аудита на соответствующий год, с учетом соблюдения режима секретности, служебной, коммерческой или иной охраняемый законом тайны;

2) в рамках компетенции департамента разрабатывать предложения по совершенствованию бюджетного законодательства Республики Казахстан и развитию финансовой системы Республики Казахстан и представлять их на рассмотрение соответствующим уполномоченным органам;

3) в рамках проведения государственного аудита получать беспрепятственный доступ на территорию и в помещения объекта государственного аудита, с учетом соблюдения режима секретности, служебной, коммерческой или иной охраняемый законом тайны;

4) в соответствии с задачами и предметом государственного аудита для подготовки отчета о результатах внутреннего аудита запрашивать и получать в установленные сроки необходимую документацию, информацию, в том числе на электронных носителях, по вопросам входящим в компетенцию, а также доступ к информационным системам, письменные и устные объяснения и иную информацию, в том числе, содержащую государственные секреты и иную охраняемую законом тайну, с учетом соблюдения режима секретности, служебной, коммерческой или иной охраняемый законом тайны;

5) запрашивать акты и документы, принятые по результатам государственного контроля и надзора, проведенного органами государственного контроля и надзора;

6) в пределах своей компетенции требовать от руководителей и других должностных лиц объектов государственного аудита представления письменных объяснений по фактам нарушений, выявленным при формировании перечня объектов государственного аудита на соответствующий год и проведении государственного аудита, а также необходимых копий документов, засвидетельствованных в установленном порядке;

7) оказывать консультационную помощь в работе по организации системы внутреннего аудита и контроля в подведомственных Министерству организациях;

8) иметь иные права, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан.

Обязанности:

1) проводит государственный аудит и финансовый контроль в строгом соответствии со стандартами государственного аудита и финансового контроля;

2) разрабатывает, представляет на утверждение Министру и обеспечивает исполнение годового и квартального планов работы Департамента, планов по обучению Департамента;

3) на основании системы управления рисками формирует перечень объектов государственного аудита на соответствующий год, утверждаемый Министром;

4) размещает утвержденный перечень объектов государственного  аудита на соответствующий год и изменения к нему, за исключением  сведений, составляющих государственные секреты в соответствии с законодательством Республики Казахстан о государственных секрета и (или) сведений, содержащих служебную информацию ограниченного распространения, определенную Правительством Республики Казахстан, на интернет-ресурсе Министерства в течение пяти календарных дней со дня их утверждения;

5) в целях исключения дублирования проверок согласовывает перечень объектов государственного аудита на соответствующий год и изменения к нему с органами государственного аудита и финансового контроля;

6) на системной основе осуществляет мониторинг исполнения данных органами государственного аудита и финансового контроля, в том числе Департамента, рекомендаций и направленных для обязательного исполнения предписаний;  

7) составляет акты по фактам непредставления или несвоевременного представления должностными лицами объектов государственного аудита документов и материалов, запрошенных при проведении государственного аудита;

8) соблюдает законодательство Республики Казахстан, права и законные интересы объектов государственного аудита;

9) размещает в единой базе данных материалы государственного аудита и финансового контроля в сроки, установленные законодательством Республики Казахстан;

10) в случаях выявления признаков уголовных или административных правонарушений в действиях должностных лиц объекта государственного аудита передает материалы с соответствующими аудиторскими доказательствами в правоохранительные органы или органы, уполномоченные возбуждать и (или) рассматривать дела об административных правонарушениях;

11) не препятствует установленному режиму работы объекта государственного аудита;

12) своевременно и в полной мере исполняет предоставленные в соответствии с законодательством Республики Казахстан полномочия по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений;

13) обеспечивает соблюдение сотрудниками Департамента этических норм административных государственных служащих;

14) обеспечивает соблюдение сотрудниками Департамента благоприятного морально-психологического климата в коллективе, а также вносит предложения по его улучшению;  

15) участвует в формировании и реализации антикоррупционной политики в Министерстве, курируемых отраслях/сферах и подведомственных организациях;

16) принимает меры по предупреждению и противодействию коррупции в Министерстве, курируемых отраслях/сферах и подведомственных организациях;

17) участвует в вопросах создания рабочих мест, занятости населения и других вопросов в курируемых отраслях и подведомственных организациях;

18) не препятствует руководителю (должностным лицам) объекта государственного аудита присутствовать при проведении государственного аудита и финансового контроля, дает разъяснения по вопросам, относящимся к предмету государственного аудита и финансового контроля;

19) обеспечивает сохранность документов и сведений, полученных в результате государственного аудита и финансового контроля, в том числе не разглашает сведения, относящиеся к государственным секретам, служебной, коммерческой и иной охраняемой законом тайне;

20) сообщает Министру об условиях, способствующих конфликту интересов;

21) основывает результаты государственного аудита исключительно на информации и фактических данных, полученных и собранных в ходе государственного аудита;

22) взаимодействует с Советом по государственному аудиту и рискам, возглавляемым Министром, обеспечивает реализацию его рекомендаций;

23) Департамент обеспечивает своевременное и качественное выполнение возложенных на него функций и задач;

 24) за нарушение основных принципов и стандартов государственного аудита и финансового контроля при осуществлении государственного аудита работники Департамента несут персональную дисциплинарную, административную и уголовную ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан;

25) Департамент направляет отчеты и информацию по проведенному государственному аудиту и принятым мерам в уполномоченный орган по внутреннему государственному аудиту;  

26) Департамент ежегодно представляет годовой отчет по итогам внутреннего государственного аудита Министру, а также уполномоченному органу по внутреннему государственному аудиту;

27) выполняет иные обязанности, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан.  

4. Организация деятельности департамента  

8. Департамент обладает полномочиями, необходимыми для реализации его основных задач и функций, в соответствии с законодательными актами, актами Президента Республики Казахстан, иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан.

9. Департамент возглавляет директор, назначаемый на должность и освобождаемый от должности в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

10. Директор имеет заместителя в соответствии с утвержденной структурой Министерства.  

11. Директор осуществляет общее руководство деятельностью департамента и несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Департамент задач и осуществление им своих функций.  

12. Директор департамента представляет руководству Министерства предложения по структуре и штатному расписанию Департамента.

13. В этих целях директор департамента:

1) определяет обязанности и полномочия своего заместителя (заместителей), при их наличии;

2) определяет обязанности и полномочия руководителей структурных подразделений, входящих в состав Департамента;

3) обеспечивает благоприятный морально-психологический климат в коллективе, а также вносит предложения по его улучшению;  

4) осуществляет иные полномочия в соответствии с законами и актами Президента Республики Казахстан.

14. Заместитель директора департамента:

1) координирует деятельность Департамента в пределах своих полномочий;

2) в период отсутствия директора департамента осуществляет общее руководство деятельностью департамента и несет персональную ответственность за выполнение возложенных задач и осуществление им своих функций;

3) осуществляет иные функции, возложенные директором департамента.

15. Документы, направляемые от имени Департамента в другие структурные подразделения по вопросам, входящим в компетенцию Департамента, подписываются директором департамента, а в случае отсутствия – лицом его замещающим.