Приложение 1 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 304

1. Настоящие Нормативные значения и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (далее - Нормативы) разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан «О страховой деятельности» (далее - Закон), «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и устанавливают нормативные значения и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных

Пункт 1 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 28.11.2019 г. № 214 (см. редакцию от 10.09.2019 г.)(изменение вводится в действие с 01.01.2020 г.)
Пункт 1 изложен в новой редакции Постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 20.02.2023 г. № 3 (см. редакцию от 12.12.2022 г.) (изменение вводится в действие с 12.03.2023 г.)

2. Нормативные значения для страховой (перестраховочной) организации и страховой группы устанавливаются в соответствии со статьей 46 Закона и рассчитываются на основе отчетности, принимаемой Национальным Банком Республики Казахстан в соответствии со статьями 190, 231 и 249 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» и подпунктом 65-2) статьи 15 Закона Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан».

Пункт 2 изложен в новой редакции Постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 20.02.2023 г. № 3 (см. редакцию от 12.12.2022 г.) (изменение вводится в действие с 12.03.2023 г.)

2-1. Для целей расчета Нормативов страховые резервы рассчитываются в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2019 года № 13 «Об утверждении Требований к формированию, методике расчета страховых резервов и их структуре», определенными нормативным правовым актом уполномоченного органа в соответствии с пунктом 3 статьи 47 Закона (далее – Требования к формированию, методике расчета страховых резервов и их структуре)

Глава 1 дополнена пунктом 2-1 в соответствии с Постановлением Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 20.02.2023 г. № 3 (изменение вводится в действие с 12.03.2023 г.)

3. Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты для страховых (перестраховочных) организаций включают:

Пункт 3 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 31.01.2019 г. № 12 (см. редакцию от 29.10.2018 г.) (изменение вводится в действие с 05.03.2019 г.)

минимальный размер уставного капитала;

норматив достаточности маржи платежеспособности;

норматив достаточности высоколиквидных активов;

нормативы диверсификации активов;

размер собственного удержания страховой (перестраховочной) организации по договору (договорам) страхования, перестрахования, сострахования (совместного перестрахования).

Дополнительные пруденциальные нормативы для страховых (перестраховочных) организаций включают:

резерв непредвиденных рисков;

стабилизационный резерв.

Страховая (перестраховочная) организация обеспечивает ежедневное соблюдение норматива достаточности маржи платежеспособности, норматива достаточности высоколиквидных активов, нормативов диверсификации активов.

4. Пруденциальным нормативом для страховых групп является норматив достаточности маржи платежеспособности страховой группы.

5. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемой страховой (перестраховочной) организации при получении лицензии на право осуществления страховой деятельности (деятельности по перестрахованию) устанавливается в соответствии с Минимальным размером уставного капитала страховой (перестраховочной) организации согласно приложению 1 к Нормативам. 

6. Для целей расчета минимального размера уставного капитала используется размер месячного расчетного показателя, установленный законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, на день создания страховой (перестраховочной) организации.

7. Норматив достаточности маржи платежеспособности рассчитывается как отношение фактической маржи платежеспособности к минимальному размеру маржи платежеспособности по формуле: 

Нмп - норматив достаточности маржи платежеспособности;

ФМП - фактическая маржа платежеспособности;

ММП – минимальный размер маржи платежеспособности.

Норматив достаточности маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организации должен быть не менее 1 (единицы). 

8. Минимальный размер маржи платежеспособности рассчитывается в соответствии с параграфами 2 и 3 настоящей главы Нормативов. Если величина рассчитанного минимального размера маржи платежеспособности меньше минимального размера гарантийного фонда, установленного в параграфе 4 настоящей главы Нормативов, то минимальный размер маржи платежеспособности составляет величину, равную минимальному размеру гарантийного фонда.

9. Минимальный размер маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организации увеличивается на сумму страховых премий, передаваемых (переданных) в перестрахование страховым (перестраховочным) организациям - резидентам и нерезидентам Республики Казахстан по действующим договорам перестрахования, заключенным в зависимости от рейтинговой оценки перестраховщика или значения норматива достаточности маржи платежеспособности перестраховочной организации-резидента Республики Казахстан на предыдущую отчетную дату, в соответствии с суммой увеличения минимального размера маржи платежеспособности, рассчитанной по Таблице увеличения минимального размера маржи платежеспособности от страховых премий, передаваемых (переданных) в перестрахование согласно приложению 3 к Нормативам, до 1 января 2024 года.

Пункт 9 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 31.01.2019 г. № 12 (см. редакцию от 29.10.2018 г.) (изменение вводится в действие с 05.03.2019 г.)
Пункт 9 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 10.09.2019 г. № 151 (см. редакцию от 31.01.2019 г.) (изменение вводится в действие с 28.09.2019 г.)
Пункт 9 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 28.11.2019 г. № 214 (см. редакцию от 10.09.2019 г.)(изменение вводится в действие с 01.01.2020 г.)
Пункт 9 изложен в новой редакции Постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 25.05.2020 г. № 60 (см. редакцию от 22.03.2020 г.) (изменение вводится в действие с 08.06.2020 г.)
Пункт 9 изложен в новой редакции Постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 05.04.2022 г. № 27 (см. редакцию от 14.02.2022 г.)(изменение вводится в действие с 09.04.2022 г.)
Пункт 9 изложен в новой редакции Постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 12.12.2022 г. № 109 (см. редакцию от 05.04.2022 г.)(изменение вводится в действие с 01.01.2023 г.)

Минимальный размер маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организации увеличивается на сумму обязательств, передаваемых (переданных) в перестрахование страховым (перестраховочным) организациям - резидентам и нерезидентам Республики Казахстан по действующим договорам перестрахования, заключенным в зависимости от рейтинговой оценки перестраховщика или значения норматива достаточности маржи платежеспособности перестраховочной организации-резидента Республики Казахстан на предыдущую отчетную дату, в соответствии с суммой увеличения минимального размера маржи платежеспособности, рассчитанной по Таблице увеличения минимального размера маржи платежеспособности от объема обязательств, передаваемых (переданных) в перестрахование согласно приложению 3-1 к Нормативам, с 1 января 2024 года.

Минимальный размер маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организации увеличивается на значение, равное 1 (одному) проценту от текущей стоимости активов, созданных (сформированных) за счет части страховых премий (страховых взносов), полученных от страхователей для целей инвестирования, и доходов (убытков), полученных от их инвестирования, по договорам страхования, предусматривающим условие участия страхователя в инвестициях.

10. Помимо рейтинговых оценок агентства Standard & Poor's уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) также признаются рейтинговые оценки агентств Moody's Investors Service, Fitch, A.M. Best и Morningstar, а также их дочерних рейтинговых организаций (далее - другие рейтинговые агентства). 

Рейтинговые оценки агентства A.M. Best используются только в целях признания рейтинговой оценки перестраховщика.

Рейтинговые оценки рейтингового агентства Morningstar используются только в целях оценки паев Exchange Traded Funds (ETF), Exchange traded commodities (ETC), Exchange Traded Notes (ETN).

Для целей Нормативов используются долгосрочные кредитные рейтинги, рейтинги финансовой устойчивости страховой (перестраховочной) организации или соответствующие им рейтинги в соответствии со сравнительной таблицей долгосрочных рейтингов согласно приложению 2 к Нормативам.

10-1. Невыполнение норматива достаточности маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организацией в период с 28 февраля по 1 сентября 2022 года не считается нарушением в случае, если такое невыполнение является следствием:

Параграф 1 дополнен пунктом 10-1 в соответствии с Постановлением Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 05.04.2022 г. № 27 (изменение вводится в действие с 09.04.2022 г.)

1) переоценки стоимости активов и обязательств страховой (перестраховочной) организации более, чем на 10% в течение 30 (тридцати) календарных дней в связи с изменением биржевого курса тенге к иностранным валютам;

2) переоценки стоимости ценных бумаг страховой (перестраховочной) организации более, чем на 10% в течение 30 (тридцати) календарных дней в связи с изменением базовой ставки и (или) ставки дисконтирования;

3) снижения рейтинга эмитента ценных бумаг, приобретенных страховой (перестраховочной) организацией до 21 февраля 2022 года, до уровня «В-» и ниже рейтингового агентства Standard & Poor's (Стандард энд Пурс) или других рейтинговых агентств;

4) снижения рейтинга банка второго уровня, инвестиции в который принимаются в расчет норматива достаточности маржи платежеспособности, до уровня «В-» и ниже рейтингового агентства Standard & Poor's (Стандард энд Пурс) или других рейтинговых агентств.

10-2. Страховая (перестраховочная) организация в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня выявления факта невыполнения норматива достаточности маржи платежеспособности в соответствии с пунктом 10-1 Нормативов направляет на согласование в уполномоченный орган план мероприятий по повышению нормативов до уровня не менее установленного минимального значения в срок до 6 (шести) месяцев со дня выявления указанного нарушения.

Параграф 1 дополнен пунктом 10-2 в соответствии с Постановлением Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 05.04.2022 г. № 27 (изменение вводится в действие с 09.04.2022 г.)

 Невыполнение норматива достаточности маржи платежеспособности в сроки, установленные планом мероприятий, является нарушением. 

11. Минимальный размер маржи платежеспособности для страховой (перестраховочной) организации, осуществляющей страховую деятельность по отрасли «общее страхование», и перестраховочной организации, осуществляющей перестрахование как исключительный вид деятельности представляет собой величину, равную максимальному значению одной из величин, рассчитанных с использованием методов, указанных в пунктах 12 и 13 Нормативов.

12. Порядок расчета минимального размера маржи платежеспособности с использованием «метода премий»:

Пункт 12 изложен в новой редакции Постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 20.09.2021 г. № 90 (см. редакцию от 23.11.2020 г.) (изменение вводится в действие с 01.10.2021 г.)

1) расчет осуществляется исходя из суммы совокупных страховых премий, принятых по договорам страхования (перестрахования) за предыдущий финансовый год, или совокупных заработанных страховых премий за предыдущий финансовый год, из которых для расчета принимается наибольшая величина;