В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
Отправить по почте
О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года N 359 "Об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года N 116 "О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года N 234.
Настоящее Постановление утратило силу с 1 января 2015 года в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 26.02.2014 г. № 29
В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в постановление Правления Агентства от 30 сентября 2005 года N 359 "Об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года N 116 "О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3925) следующие изменения и дополнения:
в Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня, утвержденной указанным постановлением:
в пункте 1 слова "и банковскими группами", "и банковской группы" исключить;
в пунктах 5 и 6 слова ", обязательные для выполнения банками," исключить;
дополнить пунктом 6-1 следующего содержания:
"6-1. Отчет по выполнению критериев требований, установленных настоящей Инструкцией, представляется в уполномоченный орган по форме согласно приложению 9 к настоящей Инструкции.
Соответствие критериям требований настоящей Инструкции определяется уполномоченным органом.
В случае, если доля оценок "соответствие" составляет 80 и более процентов от количества критериев требований, а доля оценок "несоответствие" - 10 или менее процентов, то банк признается соответствующим требованиям настоящей Инструкции и в течение четырнадцати календарных дней со дня представления отчета, указанного в абзаце первом настоящего пункта, направляет в уполномоченный орган для согласования план мероприятий по устранению выявленных недостатков в организации системы управления рисками и внутреннего контроля с конкретными сроками исполнения мероприятий.
В иных случаях банк признается несоответствующим требованиям настоящей Инструкции и к нему могут быть применены ограниченные меры воздействия и/или санкции, предусмотренные законодательством Республики Казахстан.
Оценка "не применимо" в расчет доли выполненных банком критериев требований настоящей Инструкции не включается.
Соответствующая оценка определяется согласно приложению 9 к настоящей Инструкции.";
в пункте 7:
дополнить подпунктами 4-1) - 4-3) следующего содержания:
"4-1) гэп - позиции по наличным деньгам/наличности - величина разрыва между поступлением и выбытием наличных денег банка;
4-2) комплаенс-контролер - работник банка, в исключительную компетенцию которого входит ответственность за координацию деятельности службы комплаенс и осуществление контроля за реализацией политики управления комплаенс - риском участниками комплаенс;
4-3) комплаенс-риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие несоблюдения банком требований законодательства Республики Казахстан, в том числе нормативных правовых актов уполномоченного органа, а также внутренних правил и процедур банка;";
в подпункте 5):
после слова "проведении" дополнить словом "банковских";
слово ", ломбардных" исключить;
подпункт 12) изложить в следующей редакции:
"12) рыночный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанных с неблагоприятными изменениями рыночных параметров (валютный курс, ставка вознаграждения, стоимость финансовых инструментов);";
дополнить подпунктами 15-1) - 15-2) следующего содержания:
"15-1) служба комплаенс - внутренняя служба банка, состоящая из комплаенс-контролера и участников комплаенса, в исключительную компетенцию которой входит осуществление внутреннего контроля за соответствием деятельности банка требованиям законодательства Республики Казахстан, в том числе нормативных правовых актов уполномоченного органа, а также внутренних правил и процедур банка (управление комплаенс - риском);
15-2) совокупный лимит - максимально допустимый размер убытков при проведении операций;";
дополнить подпунктами 17-1) - 17-2) следующего содержания:
"17-1) торговые операции - операции банка по приобретению/продаже ценных бумаг в своих интересах и за свой счет;
17-2) участники комплаенс - подразделения и/или работники банка, в исключительную компетенцию которых входит осуществление функций по управлению комплаенс - риском;";
пункт 8 после слов "наличию практики проведения" дополнить словом "банковских";
в пункте 10:
в абзаце первом слова "банком" заменить словом "банковских";
абзац второй после слова "проведения" дополнить словом "банковских";
в пункте 24:
в абзаце шестом знак препинания ";" заменить знаком препинания ".";
абзац седьмой исключить;
подпункт 8) пункта 25 исключить;
в пункте 29 слова "доходов, полученных незаконным путем, с учетом требований настоящей Инструкции" заменить словами "(отмывания) доходов, полученных незаконным путем, и финансирования терроризма";
в приложении 1:
в таблице "Требования к организации системы управления рисками":
абзац второй строки четвертой столбца "Критерии требования" после слов "требования по" дополнить словом "банковским";
в строке пятой столбца "Наименование требования":
слово "ежемесячно" заменить словом "периодически";
слово "месяце" заменить словом "периоде";
в строке пятой столбца "Критерии требования":
в абзаце первом слова "по мере необходимости, но не менее чем раз в квартал," заменить словом "ежемесячно";
в абзаце пятом после слова "отношениями" знак препинания ";" заменить знаком препинания ".";
после абзаца пятого дополнить абзацем следующего содержания:
"Совет директоров ежеквартально анализирует следующие отчеты:";
в строке шестой столбца "Критерии требования":
в абзаце третьем слово "утверждает" заменить словами "ежемесячно заверяет";
абзац четвертый исключить;
в абзаце втором строки девятнадцатой столбца "Критерии требования" слова "Правление устанавливает" заменить словами "Совет директоров подтверждает";
абзац первый строки двадцать первой столбца "Критерии требования" изложить в следующей редакции:
"Подразделения банка проводят оценку соответствия своей деятельности требованиям законодательства Республики Казахстан, внутренним правилам и документам банка.";
строку двадцать вторую исключить;
в строке двадцать четвертой столбца "Наименование требования" слово "регулярно" исключить;
в приложении 2:
в таблице "Требования к системе внутреннего контроля":
абзацы второй и третий строки одиннадцатой столбца "Критерии требования" исключить;
в абзаце девятом строки двадцать шестой столбца "Критерии требования" слова "исполнительным органом банка или" исключить;
дополнить строками двадцать восьмой - тридцать второй следующего содержания:
"
| Совет директоров банка несет ответственность за обеспечение управления комплаенс - риском банка. Совет директоров одобрил политику управления комплаенс - риском, включая документ, устанавливающий постоянную и эффективную функцию управления комплаенс - риском. Не менее чем один раз в год совет директоров или комитеты при совете директоров оценивают эффективность управления комплаенс - риском. | Совет директоров банка несет ответственность за наличие соответствующей политики управления комплаенс - риском. Совет директоров банка несет ответственность за выполнение политики, обеспечивая эффективное решение вопросов службы комплаенс правлением банка. Совет директоров может делегировать эти полномочия соответствующему комитету при совете директоров. |
| Правление банка несет ответственность за эффективное управление комплаенс - риском. | Правление банка несет ответственность за реализацию политики управления комплаенс - риском и обеспечение соблюдения политики управления комплаенс - риском и предоставления отчета совету директоров об эффективности управления комплаенс - риском. Правление банка несет ответственность за разработку политики управления комплаенс - риском, содержащей необходимость соблюдения правлением и работниками банка основных принципов управления комплаенс - риском. Правление обеспечивает соблюдение политики управления комплаенс - риском и принимает коррективные или дисциплинарные меры, в случае выявления комплаенс - риска. Правление банка совместно со службой комплаенс: ежегодно идентифицирует и оценивает проблемы возникновения комплаенс - риска и утверждает План мероприятий по их устранению. План мероприятий содержит недостатки в управлении комплаенс - риском, потребность в переработке внутренних политик и процедур для эффективного управления комплаенс - риском; ежегодно информирует совет директоров об эффективности управления комплаенс - риском; незамедлительно информирует совет директоров о любых операциях, которые могут привести к убыткам или потери деловой репутации в результате несоблюдения требований законодательства Республики Казахстан. |
| Служба комплаенс независима при управлении комплаенс - риском в банке. | Служба комплаенс имеет доступ к любой информации, необходимой для осуществления функций по управлению комплаенс - риском, в рамках полномочий, возложенных на него по управлению комплаенс - риском; имеет официальный статус в пределах банка, соответствую- щее положение, полномочия и независимость. Комплаенс - контролер назначается на должность советом директоров банка. Положение о службе комплаенс, в том числе предусматривает: подотчетность комплаенс - контролера совету директоров банка; подотчетность участников комплаенс комплаенс - контролеру в части управления комплаенс - риском; обязанности и полномочия комплаенс - контролера и участников комплаенс; независимость комплаенс контролера и участников комплаенс в части функций, возложенных на них по управлению комплаенс - риском; взаимоотношения службы комплаенс с другими подразделениями банка и службой внутреннего аудита; право проведения проверок и выявления возможных нарушений политики управления комплаенс - риском и привлечения внутренних и внешних специалистов для выполнения этой задачи; право свободно выражать и раскрывать результаты проверок правлению и при необходимости совету директоров банка. Служба комплаенс имеет право по собственной инициативе сотрудничать с любым подразделением банка и получать доступ к любым файлам и отчетам, необходимым для выполнения своих обязанностей. |
| Служба комплаенс имеет достаточные ресурсы для эффективного выполнения обязанностей. | Ресурсы, необходимые для службы комплаенс должны быть достаточными и соответствующими для эффективного управления комплаенс - риском. Комплаенс - контролер и участники комплаенс имеют необходимую квалификацию, опыт работы, профессиональные и личные качества для выполнения своих обязанностей. Комплаенс - контролер и участники комплаенс владеют знаниями законодательства Республики Казахстан, внутренних правил и процедур банка. Профессиональные навыки комплаенс - контролера и участников комплаенс поддерживаются через регулярное и систематическое обучение. |
| Функции и полномочия службы комплаенс направлены на управление комплаенс - риском, возникающим в банке. | Для достижения целей служба комплаенс выполняет следующие функции: осуществляет контроль за соответствием деятельности банка, а также действий его работников на финансовом рынке законодательству Республики Казахстан о государственном регулировании финансового рынка и финансовых организаций и стандартам профессиональной деятельности на финансовом рынке; осуществляет контроль за соблюдением работниками банка правил осуществления деятельности на финансовом рынке и стандартов проведения операций (сделок) на финансовом рынке, установленных внутренними документами банка, решений органов управления банка по вопросам деятельности банка на финансовом рынке; самостоятельно или совместно с другими подразделениями и должностными лицами банка расследует факты нарушения работниками банка законодательства Республики Казахстан о государственном регулировании финансового рынка и финансовых организаций и стандартов профессиональной деятельности на финансовом рынке, внутренних документов банка, регулирующих деятельность банка на финансовом рынке; самостоятельно или совместно с другими подразделениями и должностными лицами банка рассматривает претензии клиентов и контрагентов по сделкам (операциям) к банку либо действиям отдельных его работников при выполнении ими служебных обязанностей по вопросам деятельности банка на финансовом рынке; самостоятельно или совместно с другими подразделениями и должностными лицами банка разрабатывает и представляет руководству рекомендации по устранению выявленных нарушений и недостатков в работе отдельных работников и подразделений банка, деятельность которых связана с операциями (сделками) на финансовом рынке, а также рекомендации по оптимизации работы указанных подразделений; контролирует организацию работы в банке по ознакомлению всех работников банка с требованиями внутренних документов банка, регулирующих деятельность банка на финансовом рынке, исходя из перечня служебных обязанностей работников; предоставляет консультации по запросам, относительно соответствия конкретной операции (сделки) или ее части требованиям действующего законодательства Республики Казахстан о государственном регулировании финансового рынка и финансовых организаций и стандартов профессиональной деятельности на финансовом рынке; осуществляет мониторинг комплаенс - риска. Результаты мониторинга представляются в виде отчета в соответствии с внутренними процедурами управления комплаенс - риском; осуществляет обучение персонала проблемам, связанным с возникновением комплаенс - риска, необходимость взаимодействия в решении проблем, связанным с возникновением комплаенс - риска; разрабатывает внутреннее руководство для персонала банка о комплаенс - риске посредством утверждения внутренних политик и процедур. Порядок текущей отчетности службы комплаенс определяется внутренними документами банка. Комплаенс - контролер информирует правление банка: о выявленных случаях нарушений работниками законодательства Республики Казахстан о государственном регулировании финансового рынка и финансовых организаций и стандартов профессиональной деятельности на финансовом рынке, внутренних документов банка, регулирующих деятельность банка на финансовом рынке; о мерах, принятых руководителями проверяемых подразделений банка, по устранению допущенных нарушений и их результатах, либо о непринятии таких мер; ежегодно представляет отчет о контроле за комплаенс - риском совету директоров банка. При осуществлении своих функций комплаенс - контролер и участники комплаенс: обеспечивают полное документирование каждого факта проверки и оформляют заключения по результатам проверок, отражающие все вопросы, изученные в ходе проверки, выявленные недостатки и нарушения, рекомендации по их устранению; обеспечивают наличие документов (либо информации о месте их нахождения), позволяющих следить за ходом контрольной работы и проводимых проверок, а также удостоверяются в правильности их результатов; обеспечивают сохранность и возврат полученных от соответствующих подразделений документов; соблюдают конфиденциальность полученной информации; представляют заключения по итогам проверок руководству и соответствующим подразделениям банка для принятия мер по устранению нарушений, а также для целей анализа деятельности отдельных работников банка. |
";
в приложении 3:
в таблице "Требования к проведению заемных операций":
название приложения после слов "проведению" дополнить словом "банковских";
абзац первый строки четвертой столбца "Критерии требования" после слова "мониторинг" дополнить словом "банковских";
в строке девятой:
в столбце "Наименование требования" слова "Советом директоров" заменить словом "Правлением";
в абзаце первом столбца "Критерии требования" слова "Подразделение кредитного анализа" заменить словами "Служба внутреннего аудита";
в приложении 4:
в таблице "Требования к системе управления рисками при предоставлении ипотечных жилищных займов, выданных физическим лицам, и ипотечных займов, обеспеченных недвижимостью или предоставляемых в целях строительства недвижимости":
в строке третьей:
абзацы десятый - пятнадцатый столбца "Критерии требования" изложить в следующей редакции:
"стоимость заложенного имущества;
общую кредитоспособность заемщика;
наличие вторичных источников погашения долга;
наличие дополнительного залога или средств, улучшающих качество кредита (например, гарантии или страхование ипотеки).
Займы, связанные с недвижимостью, выданные юридическим лицам, также отражают следующие факторы кредита:
производственную мощность заемщика или доход от базового актива - для адекватного обслуживания долга;";
дополнить абзацем шестнадцатым следующего содержания:
"объем акций, инвестированных в имущество";
в приложении 5:
в таблице "Требования к проведению операций с финансовыми инструментами":
абзацы первый и третий строки девятой столбца "Критерии требования" после слов "Правление", "правление" дополнить словами "или другой коллегиальный орган с соответствующими функциями и полномочиями";
абзацы первый и второй строки семнадцатой столбца "Критерии требования" изложить в следующей редакции:
"Правление или другой коллегиальный орган с соответствующими функциями и полномочиями получает и анализирует информацию, влияющую на способность банка сформировать необходимый размер ликвидных активов;
подразделение управления активами и обязательствами и/или другой коллегиальный орган с соответствующими функциями и полномочиями определяет и поддерживает необходимый уровень ликвидных активов для быстрой их передачи в залог в качестве обеспечения предоставляемых займов;";
абзац первый строки девятнадцатой столбца "Критерии требования" после слова "Правление" дополнить словами "или другой коллегиальный орган с соответствующими функциями и полномочиями";
в приложении 6:
в таблице "Требования к обеспечению операционной деятельности банка, функционирования информационных систем и систем управленческой информации":
в строке десятой столбца "Критерии требования":
абзац третий после слова "проблем" дополнить знаком препинания ";";
дополнить абзацем четвертым следующего содержания:
"подразделение информационного обеспечения ведет сбор и учет данных по фактически полученному ущербу, вследствие возникновения системных проблем и принимает меры для предотвращения их повторного возникновения";
в приложении 7:
в таблице "Базовые критерии требований Инструкции":
строку пятую после слов "требования по" дополнить словом "банковским";
в строке седьмой:
в абзаце первом слова "по мере необходимости, но не менее чем раз в квартал," заменить словом "ежемесячно";
в абзаце пятом после слова "отношениями" знак препинания ";" заменить знаком препинания ".";
после абзаца пятого дополнить абзацем следующего содержания:
"Совет директоров ежеквартально анализирует следующие отчеты:";
в строке одиннадцатой слово "утверждает" заменить словами "ежемесячно заверяет";
строку сорок третью изложить в следующей редакции:
"
| Подразделения банка проводят оценку соответствия своей деятельности требованиям законодательства Республики Казахстан, внутренним правилам и документам банка |
";
строки сорок пятую и сорок шестую исключить;
строку пятьдесят вторую после слова "Проведение" дополнить словом "банковских";
в строке шестидесятой слова "Подразделение кредитного анализа" заменить словами "Служба внутреннего аудита";
строку семьдесят девятую после слов "Правление" дополнить словами "или другой коллегиальный орган с соответствующими функциями и полномочиями";
строки восемьдесят восьмую и восемьдесят девятую изложить в следующей редакции:
"
| Правление или другой коллегиальный орган с соответствующими функциями и полномочиями получает и анализирует информацию, влияющую на способность банка сформировать необходимый размер ликвидных активов |
| Подразделение управления активами и обязательствами и/или другой коллегиальный орган с соответствующими функциями и полномочиями определяет и поддерживает необходимый уровень ликвидных активов для быстрой их передачи в залог в качестве обеспечения предоставляемых займов |
";
строку девяносто третью после слова "Правление" дополнить словами "или другой коллегиальный орган с соответствующими функциями и полномочиями";
дополнить строкой сто двадцать третьей следующего содержания:
"
| Подразделение информационного обеспечения ведет сбор и учет данных по фактически полученному ущербу, вследствие возникновения системных проблем и принимает меры для предотвращения их повторного возникновения |
";
в приложении 8:
в таблице "Дополнительные критерии требований к Инструкции":
строку шестую исключить;
в строке семнадцатой слова "Правление устанавливает" заменить словами "Совет директоров подтверждает";
строки шестьдесят первую - шестьдесят вторую исключить;
в строке сто двенадцатой слова "исполнительным органом банка, или" исключить;
после строки сто двадцать четвертой дополнить строками сто двадцать пятой - сто тридцатой следующего содержания:
"
| Совет директоров банка несет ответственность за наличие соответствующей политики управления комплаенс - риском. Совет директоров банка несет ответственность за выполнение политики, обеспечивая эффективное решение вопросов службы комплаенс правлением банка. Совет директоров может делегировать эти полномочия соответствующему комитету при совете директоров. |
| Правление банка несет ответственность за реализацию политики управления комплаенс - риском и обеспечение соблюдения политики управления комплаенс - риском и предоставления отчета совету директоров об эффективности управления комплаенс - риском. Правление банка несет ответственность за разработку политики управления комплаенс - риском, содержащей необходимость соблюдения правлением и работниками банка основных принципов управления комплаенс - риском. Правление обеспечивает соблюдение политики управления комплаенс - риском и принимает коррективные или дисциплинарные меры, в случае выявления комплаенс - риска. Правление банка совместно со службой комплаенс: ежегодно идентифицирует и оценивает проблемы возникновения комплаенс - риска и утверждает План мероприятий по их устранению. План мероприятий содержит недостатки в управлении комплаенс - риском, потребность в переработке внутренних политик и процедур для эффективного управления комплаенс - риском; ежегодно информирует совет директоров об эффективности управления комплаенс - риском; незамедлительно информирует совет директоров о любых операциях, которые могут привести к убыткам или потери деловой репутации в результате несоблюдения требований законодательства Республики Казахстан. |
| Служба комплаенс имеет доступ к любой информации, необходимой для осуществления функций по управлению комплаенс - риском, в рамках полномочий, возложенных на него по управлению комплаенс - риском; имеет официальный статус в пределах банка, соответствующее положение, полномочия и независимость. Комплаенс - контролер назначается на должность советом директоров банка. Положение о службе комплаенс, в том числе предусматривает: подотчетность комплаенс - контролера совету директоров банка; подотчетность участников комплаенс комплаенс - контролеру в части управления комплаенс - риском; обязанности и полномочия комплаенс - контролера и участников комплаенс; независимость комплаенс - контролера и участников комплаенс в части функций, возложенных на них по управлению комплаенс - риском; взаимоотношения службы комплаенс с другими подразделениями банка и службой внутреннего аудита; право проведения проверок и выявления возможных нарушений политики управления комплаенс - риском и привлечения внутренних и внешних специалистов для выполнения этой задачи; право свободно выражать и раскрывать результаты проверок правлению и при необходимости совету директоров банка. Служба комплаенс имеет право по собственной инициативе сотрудничать с любым подразделением банка и получать доступ к любым файлам и отчетам, необходимым для выполнения своих обязанностей. |
| Ресурсы, необходимые для службы комплаенс, должны быть достаточными и соответствующими для эффективного управления комплаенс - риском. Комплаенс - контролер и участники комплаенс имеют необходимую квалификацию, опыт работы, профессиональные и личные качества для выполнения своих обязанностей. Комплаенс - контролер и участники комплаенс владеют знаниями законодательства Республики Казахстан, внутренних правил и процедур банка |
| Профессиональные навыки комплаенс - контролера и участников комплаенс поддерживаются через регулярное и систематическое обучение. |
| Для достижения целей служба комплаенс выполняет следующие функции: осуществляет контроль за соответствием деятельности банка, а также действий его работников на финансовом рынке законодательству Республики Казахстан о государственном регулировании финансового рынка и финансовых организаций и стандартам профессиональной деятельности на финансовом рынке; осуществляет контроль за соблюдением работниками банка правил осуществления деятельности на финансовом рынке и стандартов проведения операций (сделок) на финансовом рынке, установленных внутренними документами банка, решений органов управления банка по вопросам деятельности банка на финансовом рынке; самостоятельно или совместно с другими подразделениями и должностными лицами банка расследует факты нарушения работниками банка законодательства Республики Казахстан о государственном регулировании финансового рынка и финансовых организаций и стандартов профессиональной деятельности на финансовом рынке, внутренних документов банка, регулирующих деятельность банка на финансовом рынке; самостоятельно или совместно с другими подразделениями и должностными лицами банка рассматривает претензии клиентов и контрагентов по сделкам (операциям) к банку либо действиям отдельных его работников при выполнении ими служебных обязанностей по вопросам деятельности банка на финансовом рынке; самостоятельно или совместно с другими подразделениями и должностными лицами банка разрабатывает и представляет руководству рекомендации по устранению выявленных нарушений и недостатков в работе отдельных работников и подразделений банка, деятельность которых связана с операциями (сделками) на финансовом рынке, а также рекомендации по оптимизации работы указанных подразделений; контролирует организацию работы в банке по ознакомлению всех работников банка с требованиями внутренних документов банка, регулирующих деятельность банка на финансовом рынке, исходя из перечня служебных обязанностей работников; предоставляет консультации по запросам, относительно соответствия конкретной операции (сделки) или ее части требованиям действующего законодательства Республики Казахстан о государственном регулировании финансового рынка и финансовых организаций и стандартов профессиональной деятельности на финансовом рынке; осуществляет мониторинг комплаенс - риска. Результаты мониторинга представляются в виде отчета в соответствии с внутренними процедурами управления комплаенс - риском; осуществляет обучение персонала проблемам, связанным с возникновением комплаенс - риска, необходимость взаимодействия в решении проблем, связанным с возникновением комплаенс - риска; разрабатывает внутреннее руководство для персонала банка о комплаенс - риске посредством утверждения внутренних политик и процедур. Порядок текущей отчетности службы комплаенс определяется внутренними документами банка. Комплаенс - контролер информирует правление банка: о выявленных случаях нарушений работниками законодательства Республики Казахстан о государственном регулировании финансового рынка и финансовых организаций и стандартов профессиональной деятельности на финансовом рынке, внутренних документов банка, регулирующих деятельность банка на финансовом рынке; о мерах, принятых руководителями проверяемых подразделений банка, по устранению допущенных нарушений и их результатах, либо о непринятии таких мер; ежегодно представляет отчет о контроле за комплаенс - риском совету директоров банка. При осуществлении своих функций комплаенс - контролер и участники комплаенс: обеспечивают полное документирование каждого факта проверки и оформляют заключения по результатам проверок, отражающие все вопросы, изученные в ходе проверки, выявленные недостатки и нарушения, рекомендации по их устранению; обеспечивают наличие документов (либо информации о месте их нахождения), позволяющих следить за ходом контрольной работы и проводимых проверок, а также удостоверяются в правильности их результатов; обеспечивают сохранность и возврат полученных от соответствующих подразделений документов; соблюдают конфиденциальность полученной информации; представляют заключения по итогам проверок руководству и соответствующим подразделениям банка для принятия мер по устранению нарушений, а также для целей анализа деятельности отдельных работников банка. |
";
строку сто двадцать пятую после слова "Проведение" дополнить словом "банковских";
строку сто двадцать шестую после слова "мониторинг" дополнить словом "банковских";
строку сто тридцать девятую изложить в следующей редакции:
"Займы, связанные с недвижимостью, отражают все соответствующие факторы кредита:
стоимость заложенного имущества;
общую кредитоспособность заемщика;
наличие вторичных источников погашения долга;
наличие дополнительного залога или средств, улучшающих качество кредита (например, гарантии или страхование ипотеки).
Займы, связанные с недвижимостью, выданные юридическим лицам, также отражают следующие факторы кредита:
производственную мощность заемщика или доход от базового актива - для адекватного обслуживания долга;
объем акций, инвестированных в имущество";
строку сто шестьдесят первую после слова "Правление" дополнить словами "или другой коллегиальный орган с соответствующими функциями и полномочиями";
дополнить приложением 9 в редакции согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, за исключением абзацев пятого - одиннадцатого пункта 1 постановления, которые вводятся в действие с 1 января 2007 года.
3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, банков второго уровня и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
4. Отделу международных отношений и связей с общественностью Агентства (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Бахмутову Е.Л.
Председатель
Приложение к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года N 234
Приложение 9 к Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня
Отчет "_____________" по выполнению критериев требований
наименование банка
Инструкции к наличию системы управления рисками и
внутреннего контроля за "____" год
| N | Наименование критерия требования к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля | Перечень внутренних документов и проведенных процедур (реквизиты документа и орган, которым утвержден данный документ) | Оценка соответствия банка критерию требования Инструкции | Примечание банка |
| 1 |
Оценка соответствия требованиям Инструкции: _______________
Первый руководитель банка (либо лицо, его замещающее)
___________ _________
подпись дата
Руководитель подразделения управления рисками
___________ _________
подпись дата
Руководитель службы внутреннего аудита
___________ _________
подпись дата
Руководитель комплаенс-офиса
___________ _________
подпись дата
Пояснения к заполнению таблицы:
Оценку соответствия требованиям Инструкции необходимо осуществлять по трехбалльной системе следующих критериев: соответствие, частичное соответствие, не соответствие.
1. Оценка "соответствие" выносится при выполнении банком критерия требования Инструкции без каких-либо значительных недостатков.
2. Оценка "частичное соответствие" выносится при обнаружении недостатков, которые не считаются достаточными для появления серьезных сомнений относительно способности банка в достижении соблюдения конкретного критерия требования.
3. Оценка "несоответствие" выносится при невыполнении банком критерия требований Инструкции.
4. В случае, если отдельные критерии требования Инструкции не могут быть применены в отношении банка, оценка соответствия данному критерию требования не осуществляется и отмечается соответствующей записью "не применимо.".
Эта возможность доступна только для зарегистрированных пользователей. Пожалуйста, войдите или зарегистрируйтесь. |
|
| РЕГИСТРАЦИЯ | |
