Toggle Dropdown
Об утверждении Инструкции "Пруденциальные нормативы для организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами"
Постановление Национальной Комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 15 ноября 2000 года N 87.
Данная редакция действовала до внесения изменений от 21.04.2003 г.
Во исполнение подпункта 3) статьи 6 и статьи 57 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" от 20 июня 1997 года и на основании подпункта 12) пункта 4 Положения о Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 13 ноября 1997 года N 3755, в целях обеспечения гарантии платежеспособности и финансовой устойчивости организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, Национальная комиссия Республики Казахстан по ценным бумагам (далее именуемая "Национальная комиссия") постановляет:
1. Утвердить Инструкцию "Пруденциальные нормативы для организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами" (далее именуемую "Инструкция")(прилагается).
2. Установить, что настоящее Постановление вводится в действие после его регистрации Министерством юстиции Республики Казахстан приказом Председателя Национальной комиссии, изданным по согласованию с Председателем Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан за исключением пунктов 20-22 Инструкции, которые вводятся в действие постановлением Директората Национальной комиссии.
3. Установить, что в течение двух месяцев со дня введения настоящего Постановления и Инструкции в действие организации, осуществляющие деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, обязаны привести свою деятельность в соответствие с требованиями вышеуказанной Инструкции.
4. С момента введения настоящего Постановления в действие признать утратившим силу Положение о пруденциальных нормативах для компаний по управлению пенсионными активами, утвержденное постановлением Национальной комиссии от 29 августа 1997 года N 133 и зарегистрированное Министерством юстиции Республики Казахстан 9 сентября 1997 года за N 363.
5. Отделу пенсионной реформы Управления лицензирования и надзора центрального аппарата Национальной комиссии:
1) довести настоящее Постановление (после введения его в действие) и Инструкцию до сведения Национального Банка Республики Казахстан, Министерства финансов Республики Казахстан, ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд", Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан и банков-кастодианов;
2) доводить настоящее Постановление (после введения его в действие) и Инструкцию до сведения организаций, намеренных получить лицензию на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами;
3) установить контроль за исполнением настоящего Постановления и Инструкции.
Утверждена
постановлением Национальной комиссии
Республики Казахстан
по ценным бумагам
от 15 ноября 2000 года N 87
Согласована
с Комитетом по регулированию
деятельности накопительных
пенсионных фондов
Министерства труда и социальной
защиты населения Республики Казахстан
Председатель Комитета
10 ноября 2000 года
Пруденциальные нормативы
для организаций, осуществляющих деятельность
по инвестиционному управлению пенсионными активами
(Инструкция)
Настоящая Инструкция разработана во исполнение статьи 57 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" от 20 июня 1997 года и устанавливает пруденциальные нормативы, обязательные к соблюдению организациями, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами.
1. Использованные в настоящей Инструкции понятия означают следующее:
1) "Компания" - компания по управлению пенсионными активами; или
ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд", в случае если оно самостоятельно осуществляет деятельность по инвестиционному управлению своими пенсионными активами на основаниях, установленных законодательством Республики Казахстан;
2) "Национальная комиссия" - Национальная комиссия Республики Казахстан по ценным бумагам;
2-1) "Специальное предприятие" - Special Purpose Vehicle (SРV): иностранное юридическое лицо, созданное в целях выпуска международных облигаций, единственным участником (акционером) которого является организация Республики Казахстан, выступающая гарантом обязательств этого юридического лица по данным облигациям;
3) "условная единица пенсионных активов" - удельная величина пенсионных активов Фонда, используемая для характеристики их изменения в результате инвестиционного управления ими Компанией и рассчитываемая в соответствии с настоящей Инструкцией;
4) "Фонд" - накопительный пенсионный фонд;
5) "чистые" пенсионные активы" - пенсионные активы Фонда за вычетом его обязательств, относящихся к пенсионным активам (обязательств по пенсионным выплатам, переводам в другие Фонды и других возможных схожих обязательств).
Глава 2. Пруденциальный норматив 1
"Достаточность собственного капитала"
2. Достаточность собственного капитала Компании характеризуется коэффициентом К1, рассчитываемым как отношение размера собственного капитала Компании, уменьшенного на величину ее отдельных активов, к совокупному размеру ее собственных активов и пенсионных активов, находящихся у нее в инвестиционном управлении, по формуле:
СК - размер собственного капитала Компании, рассчитанный в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете ;
ВА - суммарная величина следующих активов Компании:
1) нематериальные активы по остаточной стоимости;
2) активы, находящиеся в залоге, или подвергнутые иному обременению;
3) дебиторская задолженность организаций, признаваемых по отношению к Компании аффилиированными лицами в соответствии с законодательством Республики Казахстан ;
4) дебиторская задолженность, учитываемая на счете 333 "Задолженность работников и других лиц" Генерального плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности субъектов;
5) финансовые инвестиции по покупной стоимости за исключением инвестиций в финансовые инструменты, которые определены:
для компаний по управлению пенсионными активами - пунктом 2 Правил осуществления инвестиционной деятельности компаниями по управлению пенсионными активами, утвержденных постановлением Национальной комиссии от 13 августа 1998 года N 11;
для ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд" - пунктом 2 Правил осуществления инвестиционной деятельности Государственным накопительным пенсионным фондом, утвержденных постановлением Национальной комиссии от 13 августа 1998 года N 11;
6) авансы, выданные под поставку товарно-материальных запасов, выполнение работ и оказание услуг со сроками поставки (выполнения, оказания) данных запасов, работ и услуг, превышающими два месяца со дня платежа;
СА - размер собственных активов Компании как юридического лица;
ПА - текущая стоимость пенсионных активов, находящихся в инвестиционном управлении у Компании.
3. Значение коэффициента К1 должно быть не менее:
1) 0,02 - при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у Компании в инвестиционном управлении и составляющих менее 5 миллиардов тенге;
2) 0,015 - при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у
Компании в инвестиционном управлении и составляющих от 5 до 10 миллиардов
тенге;
3) 0,01 - при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у
Компании в инвестиционном управлении и составляющих от 10 до 30 миллиардов
тенге;
3-1) при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у
Компании в инвестиционном управлении и составляющих от 30 до 50 миллиардов
тенге, - величины, рассчитанной по формуле:
n
К1мin = 0,01 х 0,95 ,
где К1мin - минимальное допустимое значение коэффициента К1;
ПА - 25
n - целое число значения дроби -------, где
5
ПА - текущая стоимость пенсионных активов, находящихся в инвестиционном управлении у Компании, в миллиардах тенге;
3-2) при текущей стоимости пенсионных активов, находящихся у Компании в инвестиционном управлении и составляющих 50 и более миллиардов тенге, - величины, рассчитанной по формуле:
