Документ на русском языке

Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 сентября 2013 года № 249

Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 27.08.2014 г.

В соответствии с законами Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1.Утвердить:

1) перечень отчетности банков второго уровня Республики Казахстан согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

2) отчет об остатках на балансовых счетах за вычетом резервов (провизий) по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

3) отчет о забалансовой деятельности по форме согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

4) отчет о расшифровке вкладов и корреспондентских счетов, размещенных в других банках, по форме согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

5) отчет о структуре портфеля ценных бумаг по форме согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

6) отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц по форме согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

7) отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 7 к настоящему постановлению;

8) отчет о стандартных и классифицированных активах и условных обязательствах по форме согласно приложению 8 к настоящему постановлению;

9) отчет о займах по виду обеспечения по форме согласно приложению 9 к настоящему постановлению;

10) отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

11) отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям (в том числе нерезидентам Республики Казахстан), а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

12) отчет о займах по отраслям по форме согласно приложению 12 к настоящему постановлению;

13) отчет о займах, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 13 к настоящему постановлению;

14) отчет об основных источниках привлеченных денег по форме согласно приложению 14 к настоящему постановлению;

15) отчет о полученных и непогашенных внешних заимствованиях, в том числе привлеченных посредством дочерних организаций банков по форме согласно приложению 15 к настоящему постановлению;

16) отчет об операциях «РЕПО», «обратное РЕПО» по форме согласно приложению 16 к настоящему постановлению;

17) отчет о сроке платежа, оставшегося до погашения, по форме согласно приложению 17 к настоящему постановлению;

18) отчет о сроке платежа для фиксированных активов и обязательств, оставшихся до погашения, для плавающих активов и обязательств до изменения индекса по форме согласно приложению 18 к настоящему постановлению;

19) отчет о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату, по форме согласно приложению 19 к настоящему постановлению;

20) Правила представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан согласно приложению 20 к настоящему постановлению.

2. Банки второго уровня Республики Казахстан представляют:

1) ежемесячно в электронном формате отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 10), 11), 12), 15), 16), 17) и 18) пункта 1 настоящего постановления, - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, отчетность, предусмотренную подпунктом 19) пункта 1 настоящего постановления, - не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) ежеквартально в электронном формате отчетность, предусмотренную подпунктами 14) и 15) пункта 1 настоящего постановления, - не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчетность за четвертый квартал (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) представляется не позднее первого февраля года, следующего за отчетным кварталом.

3. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан согласно приложению 21 к настоящему постановлению.

4. Настоящее постановление вводится в действие с 1 декабря 2013 года и подлежит официальному опубликованию .

Председатель Национального Банка Г. Марченко

Приложение 1 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 сентября 2013 года № 249

Перечень отчетности банков второго уровня Республики Казахстан

Отчетность банков второго уровня Республики Казахстан включает в себя:

1) отчет об остатках на балансовых счетах за вычетом резервов (провизий);

2) отчет о забалансовой деятельности;

3) отчет о расшифровке вкладов и корреспондентских счетов, размещенных в других банках;

4) отчет о структуре портфеля ценных бумаг;

5) отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц;

6) отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

7) отчет о стандартных и классифицированных активах и условных обязательствах;

8) отчет о займах по виду обеспечения;

9) отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

10) отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям (в том числе нерезидентам Республики Казахстан), а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

11) отчет о займах по отраслям;

12) отчет о займах, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

13) отчет об основных источниках привлеченных денег;

14) отчет о полученных и непогашенных внешних заимствованиях, в том числе привлеченных посредством дочерних организаций банков;

15) отчет об операциях «РЕПО», «обратное РЕПО»;

16) отчет о сроке платежа, оставшегося до погашения;

17) отчет о сроке платежа для фиксированных активов и обязательств, оставшихся до погашения, для плавающих активов и обязательств до изменения индекса;