В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 18 Закона Республики Казахстан «О государственном аудите и финансовом контроле» и пунктами 13 и 14 Типовой системы управления рисками, которая применяется при формировании перечня объектов государственного аудита и финансового контроля на соответствующий год и проведении внутреннего государственного аудита, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 30 ноября 2015 года № 597, ПРИКАЗЫВАЮ:
Об утверждении критериев рисков для формирования перечня объектов государственного аудита и финансового контроля Министерства национальной экономики Республики Казахстан на 2022 год Приказ Министерства национальной экономики Республики Казахстан от 24 декабря 2021 года № 368
1. Утвердить прилагаемые критерии рисков для формирования перечня объектов государственного аудита и финансового контроля Министерства национальной экономики Республики Казахстан на 2022 год (далее – критерии рисков):
1) по центральному аппарату Министерства национальной экономики Республики Казахстан (далее – Министерство) согласно приложению 1 к настоящему приказу;
2) по ведомству и его территориальным подразделениям Министерства согласно приложению 2 к настоящему приказу;
3) по Республиканскому государственному учреждению «Научно-исследовательский институт микрографии» Министерства согласно приложению 3 к настоящему приказу;
2. Руководителям структурных подразделений, ведомства и подведомственных организаций Министерства обеспечить представление информации в Департамент внутреннего аудита в соответствии с критериями рисков.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Департамент внутреннего аудита.
4. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.
Министр национальной экономики Республики Казахстан А. Иргалиев
"Приложение 1 к приказу Министра национальной экономики Республики Казахстан от 24.12.2021 года № 368
|
Критерии рисков для формирования перечня объектов государственного аудита и финансового контроля по центральному аппарату Министерства национальной экономики Республики Казахстан на 2022 год |
||||||||||||||||||||||
|
|
Степень |
высокий |
высокий |
высокий |
высокий |
высокий |
средний |
средний |
средний |
низкий |
низкий |
Итоговый балл |
||||||||||
|
№ |
Наименование критерия |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||||||||||
|
Количество недостигнутых целевых индикаторов за отчетный период |
Количество недостигнутых показателей бюджетных программ за отчетный период |
Количество подтвержденных жалоб от юридических и физических лиц на деятельность государственного органа за отчетный период |
Количество нарушений сроков рассмотрения обращений физических и юридических лиц |
Количество нарушений сроков оказания государственных услуг. |
Количество уведомлений по итогам камерального контроля выявленных Уполномоченным органом (Комитет внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан) |
Количество сотрудников привлеченных к уголовной/административной ответственности при выполнении функциональных обязанностей за последние 2 года |
Количество договоров на выполнение государственных заданий заключенных в текущем году, по которым структурное подразделение является ответственным за исполнение |
Период (годы) охваченный проверками органов государственного аудита и финансового контроля и иных органов контроля и вышестоящих органов |
Количество разработанных и принятых НПА |
|||||||||||||
|
Расчет критерия |
Количество недостигнутых целевых индикаторов |
Количество недостигнутых показателей бюджетных программ |
Количество жалоб |
Количество нарушений сроков |
Количество нарушений сроков |
Количество уведомлений |
Количество сотрудников |
Количество договоров |
Период (годы) |
Количество НПА |
||||||||||||
|
Баллы |
9.0 баллов (3 и более) |
9.0 баллов (3 и более) |
9.0 баллов (3 и более) |
9.0 баллов (3 и более) |
9.0 баллов (3 и более) |
6.0 баллов (3 и более) |
6.0 баллов (3 и более) |
6.0 баллов (3 и более) |
3.0 балла (3 года назад и более) |
3.0 балла (0 НПА) |
||||||||||||
|
6.0 баллов (2) |
6.0 баллов (2) |
6.0 баллов (2) |
6.0 баллов (2) |
6.0 баллов (2) |
4.0 балла (2) |
4.0 балла (2) |
4.0 балла (2) |
2.0 балла (2 года назад) |
2.0 балла (1 НПА) |
|||||||||||||
|
3.0 балла (1) |
3.0 балла (1) |
3.0 балла (1) |
3.0 балла (1) |
3.0 балла (1) |
2.0 балла (1) |
2.0 балла (1) |
2.0 балла (1) |
1.0 балл (1 год назад) |
1.0 балл (2 НПА и более) |
|||||||||||||
|
Наименование объекта аудита |
количество |
балл |
количество |
балл |
количество |
балл |
количество |
балл |
количество |
балл |
количество |
балл |
количество |
балл |
количество |
балл |
год |
балл |
количество |
балл |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
"Приложение 2 к приказу Министра национальной экономики Республики Казахстан от 24.12.2021 года № 368
|
Критерии рисков для формирования перечня объектов государственного аудита и финансового контроля по ведомству Министерства национальной экономики Республики Казахстани и их территориальным подразделениям на 2022 год |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Степень |
высокий |
высокий |
высокий |
высокий |
высокий |
высокий |
средний |
средний |
средний |
средний |
средний |
средний |
средний |
средний |
средний |
низкий |
низкий |
Итоговый балл |
|||||||||||||||||
|
№ |
Наименование критерия |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
||||||||||||||||||
|
Годовой объем финансирования за последние 2 года |
Период (годы), охваченный проверками органов государственного аудита и финансового контроля |
Доля финансовых нарушений от общего объема средств, охваченных государственным аудитом |
Доля нарушений соблюдения законодательства о государственных закупках, повлекших административную ответственность, к количеству процедур ГЗ, охваченных государственных аудитом |
Доля неисполненных поручений органа государственного аудита от общего количества поручений |
Текучесть кадров от общего числа работников за прошлый год |
Освоение бюджетных средств на конец периода |
Рост объемов дебиторской задолженности по сравнению с прошлым периодом |
Рост объемов кредиторской задолженности по сравнению с прошлым периодом |
Доля государственных закупок способом из одного источника в общем объеме осуществленных закупок |
Количество возбужденнных и рассмотреннных в пределах своей компетенции дел об административных правонарушениях, а также наложение административного взыскания в порядке, установленном Кодексом РК об административных правонарушениях, а также участие в суде за последние 2 года |
Количество оказанных государственных услуг |
Количество отказов в оказании государственных услуг |
Количество жалоб по оказанию государственных услуг |
Количество внесенных субъекту естественной монополии предписаний об устранении нарушения законодательства Республики Казахстан о естественных монополиях |
Количество разработанных и принятых НПА |
Продолжительность вакантности должности руководителя финансовой службы (главного бухгалтера) в течении последних 2 лет (период отсутствия, месяцы) |
||||||||||||||||||||
|
Расчет критерия |
Сумма |
Период (годы), охваченный проверками органов государственного аудита и финансового контроля |
% |
% |
% |
Количество уволенных/общая штатная численность×100% |
% |
% |
% |
|
% |
Количество |
Количество |
Количество |
Количество |
Количество |
Количество |
Период отсутствия |
||||||||||||||||||
|
Баллы |
9.0 баллов (свыше 1 000 000 тыс. тенге) |
9.0 баллов (2 года назад и более) |
9.0 баллов (5% и более) |
9.0 баллов (10% и более) |
9.0 баллов (20% и более) |
9.0 баллов (более 50) |
6.0 баллов (менее 95%) |
3 балла (более 7%) |
6.0 баллов (10% и более) |
6.0 баллов (20% и более) |
6.0 баллов (более 2) |
6.0 баллов (более 50) |
6.0 баллов (более 10) |
6.0 баллов (более 1 жалобы) |
6.0 баллов (более 20) |
3.0 балла (более 20) |
3 балла (свыше 1 года) |
|||||||||||||||||||
|
6.0 баллов (от 500 000-1 000 000 тыс. тенге) |
6.0 баллов (1 год назад) |
6.0 баллов (3%-4%) |
6.0 баллов (5%-9%) |
6.0 баллов (11%-19%) |
6.0 баллов (10-49) |
4.0 баллов (95%-97%) |
2 балла (4%-6%) |
4.0 баллов (5%-9%) |
4.0 баллов (11%-19%) |
4.0 баллов (2) |
4.0 баллов (10-50) |
4.0 баллов (5-10) |
4.0 баллов (1 жалоба) |
4.0 баллов (10-19) |
2.0 балла (10-19) |
2 балла (до 1 года) |
||||||||||||||||||||
|
3.0 баллов (до 500 000 тыс. тенге) |
3.0 баллов (менее 1 года) |
3.0 баллов (менее 3%) |
3.0 баллов (менее 5%) |
3.0 баллов (менее 10%) |
3.0 баллов (менее 10) |
2.0 баллов (98%-100%) |
1 бал (1%-3%) |
2.0 баллов (менее 5%) |
2.0 баллов (менее 10%) |
2.0 баллов (1) |
2.0 баллов (до 10) |
2.0 баллов (до 5) |
2.0 баллов (0) |
2.0 баллов (1-9) |
1.0 бал (1-9) |
1 бал (1 год) |
||||||||||||||||||||
|
Наименование объекта аудита |
сумма |
балл |
период |
балл |
% |
балл |
% |
балл |
% |
балл |
% |
балл |
% |
балл |
% |
балл |
% |
балл |
% |
балл |
количество |
балл |
количество |
балл |
количество |
балл |
количество |
балл |
количество |
балл |
количество |
балл |
год |
балл |
||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
"Приложение 3 к приказу Министра национальной экономики Республики Казахстан от 24.12.2021 года № 368
|
Критерии рисков для формирования перечня объектов государственного аудита и финансового контроля по Республиканскому государственному учреждению «Научно-исследовательский институт микрографии» |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
Степень |
высокий |
высокий |
высокий |
высокий |
высокий |
средний |
средний |
средний |
средний |
средний |
низкий |
низкий |
Итоговый балл |
||||||||||||
|
№ |
Наименование критерия |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|||||||||||||
|
Годовой объем финансирования за последние 2 года |
Период (годы), охваченный проверками органов государственного аудита и финансового контроля |
Доля финансовых нарушений от общего объема средств, охваченных государственным аудитом |
Доля нарушений соблюдения законодательства о государственных закупках, повлекших административную ответственность, к количеству процедур ГЗ, охваченных государственных аудитом |
Доля неисполненных поручений органа государственного аудита от общего количества поручений, % |
Освоение бюджетных средств на конец периода |
Рост объемов дебиторской задолженности по сравнению с прошлым периодом |
Рост объемов кредиторской задолженности по сравнению с прошлым периодом |
Доля государственных закупок способом из одного источника в общем объеме осуществленных закупок |
Продолжительность вакантности должности руководителя финансовой службы (главного бухгалтера) в течении последних 2 лет (период отсутствия, месяцы) |
Текучесть кадров от общего числа работников за прошлый год |
Количество разработанных и принятых НПА |
|||||||||||||||
|
Расчет критерия |
Сумма |
Период (годы), охваченный проверками органов государственного аудита и финансового контроля |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
Период отсутствия |
Количество уволенных/общая штатная численность×100% |
Количество НПА |
||||||||||||||
|
Баллы |
9.0 баллов (свыше 1000000 тыс. тенге) |
9.0 баллов (1 год и более) |
9.0 баллов (5% и более) |
9.0 баллов (10% и более) |
9.0 баллов (20% и более) |
6.0 баллов (менее 95%) |
6.0 баллов (10% и более) |
6.0 баллов (10% и более) |
6.0 баллов (20% и более) |
6.0 баллов (свыше 3 месяцев) |
3.0 балла (свыше 20%) |
3.0 балла (0 НПА) |
||||||||||||||
|
6.0 баллов (от 500000-1000000 тыс. тенге) |
6.0 баллов (1 год) |
6.0 баллов (3%-4%) |
6.0 баллов (5%-9%) |
6.0 баллов (11%-19%) |
4.0 баллов (95%-97%) |
4.0 баллов (5%-9%) |
4.0 баллов (5%-9%) |
4.0 баллов (11%-19%) |
4.0 баллов (2 месяца) |
2.0 балла (10-20%) |
2.0 балла (1 НПА) |
|||||||||||||||
|
3.0 баллов (до 500000 тыс. тенге) |
3.0 баллов (менее 1 года) |
3.0 баллов (менее 3%) |
3.0 баллов (менее 5%) |
3.0 баллов (менее 10%) |
2.0 баллов (98%-100%) |
2.0 баллов (менее 5%) |
2.0 баллов (менее 5%) |
2.0 баллов (менее 10%) |
2.0 баллов (не более 1 месяца) |
1.0 балла (менее 10%) |
1.0 балл (2 НПА и более) |
|||||||||||||||
|
Наименование объекта аудита |
сумма |
балл |
период |
балл |
% |
балл |
% |
балл |
% |
балл |
% |
балл |
% |
балл |
% |
балл |
% |
балл |
месяцы |
балл |
% |
балл |
количество |
балл |
||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
"Приложение 4 к приказу Министра национальной экономики Республики Казахстан от 24.12.2021 года № 368
|
Критерии рисков для формирования перечня объектов государственного аудита и финансового контроля по подведомственным организациям Министерства национальной экономики Республики Казахстан на 2022 год |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
№ п/п |
Степень |
высокий |
высокий |
высокий |
высокий |
высокий |
высокий |
высокий |
высокий |
средний |
средний |
средний |
средний |
средний |
средний |
средний |
средний |
средний |
средний |
низкий |
низкий |
низкий |
низкий |
Итоговый балл |
||||||||||||||
|
Наименование критерия |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
||||||||||||||||
|
Доля недостижения ключевых показателей Плана развития за предыдущий период |
Доля административных расходов от общего объема расходов за текущий год |
Доля расходов на консультационные услуги и услуги по аутсорсингу от административных расходов за текущий год |
Расходы на благотворительные цели и спонсорскую помощь за последние 2 года |
Средства полученные (займы, инвестиции, договорные обязательства) от иностранных государств за последние 2 года |
Доля закупок заключенных путем прямого заключения в общем объеме осуществленных закупок |
Наличие установленных фактов и материалов с признаками уголовного правонарушения за последние 2 года |
Рост размера уставного капитала |
Наличие дочерних и ассоциированных организаций |
Депозиты в банках и финансовых институтах |
Дивиденды выплаченные за последние 2 года |
Дивиденды полученные за последние 2 года |
Рост объемов дебиторской задолженности по сравнению с прошлым периодом |
Рост объемов кредиторской задолженности по сравнению с прошлым периодом |
Количество поданных объектом исков в суд за последние 2 года |
Количество поданных исков в суд на объект за последние 2 года |
Период охвата проведенной последней проверки внешними органами (дата завершения проверки) |
Наличие региональных филиалов |
Наличие информационных систем для осуществления внутренних бизнес процессов |
Количество проведенных заседаний совета директоров за последние 2 года |
Назначение первого руководителя в течении последних 2 лет |
Назначение руководителя финансовой службы (главного бухгалтера) в течении последних 2 лет |
|||||||||||||||||
|
Расчет критерия |
% |
Сумма административных расходов/общую сумму расходов×100% |
Сумма консультационных услуг и услуг по аутсорсингу/адм.расходы расходов×100% |
сумма в тыс.тенге |
сумма в тыс.тенге |
% |
количество ед. |
% |
количество ед. |
сумма в тыс.тенге |
сумма в тыс.тенге |
сумма в тыс.тенге |
% |
% |
количество ед. |
количество ед. |
годы |
количество ед. |
количество ед. |
количество заседаний |
количество назначений |
количество назначений |
||||||||||||||||
|
Баллы |
9.0 баллов (10% и более) |
9.0 баллов (свыше 30%) |
9.0 баллов (свыше 10% ) |
9.0 баллов (свыше 301 000 тыс. тенге) |
9.0 баллов (свыше 301 000 тыс. тенге) |
9.0 баллов (свыше 50%) |
9.0 баллов (8 ед. и более) |
9.0 баллов (20% и более) |
6.0 баллов (3 ед. и более) |
6.0 баллов (301 000 тыс. тенге и более) |
6.0 баллов (10 000 000 тыс. тенге и более) |
6.0 баллов (1 000 000 тыс.тенге и более) |
6.0 баллов (10% и более) |
6.0 баллов (10% и более) |
6.0 баллов (100 ед. и более) |
6.0 баллов (100 ед. и более) |
6.0 баллов (2019 г. и ранее) |
6.0 баллов (11 ед. и более) |
3.0 баллов (1 ед.) |
3.0 баллов (до 5 заседаний) |
3.0 баллов (4 и более назначений) |
3.0 баллов (4 и более назначений) |
||||||||||||||||
|
6.0 баллов (5%-9%) |
6.0 баллов (15-30%) |
6.0 баллов (5-10%) |
6.0 баллов (101 000-300 000 тыс. тенге) |
6.0 баллов (101 000-300 000 тыс. тенге) |
6.0 баллов (20-50%) |
6.0 баллов (4-7 ед.) |
6.0 баллов (10%-20%) |
4.0 баллов (2 ед.) |
4.0 баллов (101 000-300 000 тыс. тенге) |
4.0 баллов (1 000 000-10 000 000 тыс. тенге) |
4.0 баллов (500 000-999 000 тыс. тенге) |
4.0 баллов (5%-9%) |
4.0 баллов (5%-9%) |
4.0 баллов (50-100 ед.) |
4.0 баллов (50-100 ед.) |
4.0 баллов (2020 г.) |
4.0 баллов (4-10 ед.) |
2.0 баллов (2-3 ед.) |
2.0 баллов (6-10 заседаний) |
2.0 баллов (2-3 назначения) |
2.0 баллов (2-3 назначения) |
|||||||||||||||||
|
3.0 баллов (менее 5%) |
3.0 балла (менее 15%) |
3.0 балла (менее 5% ) |
3.0 балла (до 100 000 тыс. тенге) |
3.0 балла (до 100 000 тыс. тенге) |
3.0 балла (менее 20%) |
3.0 балла (1-3 ед.) |
3.0 баллов (менее 10%) |
2.0 балла (1 ед.) |
2.0 балла (до 100 000 тыс. тенге) |
2.0 балла (до 1 000 000 тыс.тенге) |
2.0 балла (до 500 000 тыс.тенге) |
2.0 баллов (менее 5%) |
2.0 баллов (менее 5%) |
2.0 балла (до 50 ед.) |
2.0 балла (до 50 ед.) |
2.0 балла (2021 г.) |
2.0 балла (до 3 ед.) |
1.0 балла (4 ед. и более) |
1.0 балла (12 и более заседаний) |
1.0 баллов (1 назначение) |
1.0 баллов |
|||||||||||||||||
|
Наименование объекта аудита |
% |
балл |
% |
балл |
% |
балл |
тыс.тенге |
балл |
тыс.тенге |
балл |
% |
балл |
кол-во |
балл |
% |
балл |
кол-во |
балл |
тыс.тенге |
балл |
тыс.тенге |
балл |
тыс.тенге |
% |
% |
кол-во |
кол-во |
год |
кол-во |
балл |
кол-во |
кол-во |
балл |
кол-во |
кол-во |
балл |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Полная версия