Между компаниями был заключен договор. По которому произвелись взаиморасчёты.Далее руководителя одной из компаний признают виновным по неуплате налогов в особо крупном размере. И через пару лет после закрытия договора руководитель этой компании отзывает эсф и по камеральному контролю все его неуплаченные налоги переходят к нашей компании. Какая статья может заставить недобросовестную компанию произвести возврат оплаченных налогов за его компанию?

  В ситуации с отзывом ЭСФ вашим поставщиком возникают налоговые риски для покупателя, поскольку налоговые органы при камеральном контроле потребуют корректировки зачетов по НДС и уменьшения расходов по КПН. Давайте разберёмся, какие действия необходимо предпринять и как защитить свои интересы.

  Да, в соответствии с п. 1 ст. 400 Налогового кодекса РК, для принятия НДС к зачету требуется наличие действующего электронного счета-фактуры (ЭСФ). Если поставщик отзывает ЭСФ, право на зачет НДС и включение расходов в КПН утрачивается.

  Если поставщик отозвал ЭСФ, налоговые органы обяжут покупателя:

  - Убрать НДС из зачета и уплатить его в бюджет.

  - Скорректировать налогооблагаемый доход по КПН (уменьшить расходы).

  - Начислить пени за просрочку налоговых обязательств (ст. 117 НК РК).

  Шаг 1: Свяжитесь с поставщиком и потребуйте повторной выписки ЭСФ

  - Письменно запросите причины отзыва.

  - Потребуйте повторного оформления ЭСФ с корректными данными.

  Шаг 2: Зафиксируйте переписку и документы

  - Договор с поставщиком, акты приема-передачи.

  - Оплату по счетам, выписку из банка.

  - Переписку с поставщиком о причинах и требовании повторной выписки ЭСФ.