1. Внести в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 «Об утверждении форм предоставления органу государственных доходов банковскими организациями сведений о наличии и номерах банковских счетов физических и юридических лиц, об остатках и движении денег на таких счетах, предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, Правил и сроков представления сведений по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами, a также Перечня и Правил представления сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица, имеющей признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности и критериев отнесения к таким операциям» (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 37396) следующие изменения:
Досье на проект приказа «О внесении изменений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 «Об утверждении форм предоставления органу государственных доходов банковскими организациями сведений о наличии и номерах банковских счетов физических и юридических лиц, об остатках и движении денег на таких счетах, предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, Правил и сроков представления сведений по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами, a также Перечня и Правил представления сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица, имеющей признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности и критериев отнесения к таким операциям»
Смотрите: Направление
ПРОЕКТ
О внесении изменений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 «Об утверждении форм предоставления органу государственных доходов банковскими организациями сведений о наличии и номерах банковских счетов физических и юридических лиц, об остатках и движении денег на таких счетах, предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, Правил и сроков представления сведений по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами, a также Перечня и Правил представления сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица, имеющей признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности и критериев отнесения к таким операциям»
ПРИКАЗЫВАЮ:
приложения 1 и 2 к указанному приказу изложить в новой редакции согласно приложениям 1 и 2 к настоящему приказу;
в Правилах и сроках представления в орган государственных доходов сведений о наличии у налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю товарами, банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах, утвержденных указанным приказом:
пункт 5 изложить в следующей редакции:
«5. Сведения представляются в органы государственных доходов посредством цифровой системы «Smart Data Finance» Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – ЦС «SDF»).
При наличии технических сбоев (ошибок) в ЦС «SDF» Сведения представляются в органы государственных доходов на СD диске с сопроводительным письмом.
При наличии технических сбоев (ошибок) срок представления Сведений продлевается на 5 (пять) рабочих дня.
Информация o наличии технических сбоев (ошибок) в ЦС «SDF» подтверждается путем публикации пресс-релиза на сайте Комитета о наличии технических сбоев (ошибок) в день возникновения технического сбоя (ошибки).»;
приложения 5 и 6 к указанному приказу изложить в новой редакции согласно приложениям 3 и 4 к настоящему приказу;
в Перечне и Правилах представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности, утвержденных указанным приказом:
пункт 4 изложить в следующей редакции:
«4. Сведения представляются в органы государственных доходов посредством цифровой системы «Smart Data Finance» Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – ЦС «SDF»), за исключением случаев, когда в ЦС «SDF» произошли технические сбои (ошибки).
При наличии технических сбоев (ошибок) в ЦС «SDF» Сведения представляются в органы государственных доходов на СD диске с сопроводительным письмом.».
2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан после дня его первого официального опубликования;
3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.
4. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
«СОГЛАСОВАН» Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка «СОГЛАСОВАН» Бюро национальной статистики Агентства по стратегическому планированию и реформам Республики Казахстан «СОГЛАСОВАН» Национальный Банк Республики Казахстан
СПРАВКА к проекту приказа Министра финансов Республики Казахстан «О внесении изменений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 «Об утверждении форм предоставления органу государственных доходов банковскими организациями сведений o наличии и номерах банковских счетов физических и юридических лиц, об остатках и движении денег на таких счетах, предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, Правил и сроков представления сведений по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами, а также Перечня и Правил представления сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица, имеющей признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности и критериев отнесения к таким операциям»
Проект разработан в соответствии c Конституцией Республики Казахстан от 15 марта 2026 года, Цифровым кодексом Республики Казахстан от 9 января 2026 года № 255-VIII, Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» от 16 января 2026 года № 258-VIII и Налоговым кодексом Республики Казахстан от 18 июля 2025 года № 214-VIII ЗРК.
Целью Проекта является актуализация терминологии, путем замены слов «тенге» на «теңге», «информационная система» на «цифровая система», а также дополнение состава лиц, для которых предназначен сбор сведений о движении денег на банковских счетах, в отношении которых проводится сопоставительный контроль выписки электронных счетов-фактур.
Ожидаемым результатом Проекта является приведение отдельных положений в соответствие c Конституцией Республики Казахстан от 15 марта 2026 года, Цифровым кодексом Республики Казахстан от 9 января 2026 года № 255-VIII, Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» от 16 января 2026 года № 258-VIII и Налоговым кодексом Республики Казахстан от 18 июля 2025 года № 214-VIII ЗРК.
Пресс-релиз к проекту приказа Министра финансов Республики Казахстан «О внесении изменений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 «Об утверждении форм предоставления органу государственных доходов банковскими организациями сведений о наличии и номерах банковских счетов физических и юридических лиц, об остатках и движении денег на таких счетах, предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, Правил и сроков представления сведений по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами, a также Перечня и Правил представления сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица, имеющей признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности и критериев отнесения к таким операциям»
Проект разработан в соответствии с Конституцией Республики Казахстан от 15 марта 2026 года, Цифровым кодексом Республики Казахстан от 9 января 2026 года № 255-VIII, Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» от 16 января 2026 года № 258-VIII и Налоговым кодексом Республики Казахстан от 18 июля 2025 года № 214-VIII ЗРК.
Целью Проекта является актуализация терминологии, путем замены слов «тенге» на «теңге», «информационная система» на «цифровая система», а также дополнение состава лиц, для которых предназначен сбор сведений o движении денег на банковских счетах, в отношении которых проводится сопоставительный контроль выписки электронных счетов-фактур.
Ожидаемым результатом Проекта является приведение отдельных положений в соответствие с Конституцией Республики Казахстан от 15 марта 2026 года, Цифровым кодексом Республики Казахстан от 9 января 2026 года № 255-VIII, Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» от 16 января 2026 года № 258-VIII и Налоговым кодексом Республики Казахстан от 18 июля 2025 года № 214-VIII ЗРК.
Реализация Проекта не потребует выделения финансовых средств из республиканского бюджета.
Принятие Проекта не повлечет отрицательные социально-экономические, правовые и (или) иные последствия.
Проект размещен на интернет-портале открытых нормативных правовых актов «__» ________2026 года.
Срок проведения публичного обсуждения Проекта – до «___» ________ 2026 года.
ОЦЕНКА возможных общественно-политических, правовых, информационных и иных последствий принятия проекта приказа Министра финансов Республики Казахстан «О внесении изменений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 «Об утверждении форм предоставления органу государственных доходов банковскими организациями сведений о наличии и номерах банковских счетов физических и юридических лиц, об остатках и движении денег на таких счетах, предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, o доходах и имуществе, Правил и сроков представления сведений по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами, а также Перечня и Правил представления сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица, имеющей признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности и критериев отнесения к таким операциям»
1. Оценка общественно-политических последствий:
Проект не предусматривает изменений, затрагивающих интересы широких слоев населения или вызывающих общественно-политические дискуссии.
Принятие Проекта не вызывает социальной напряженности или недовольства в обществе. Напротив, он ориентирован на совершенствование процесса налогового администрирования и своевременное принятие мер в отношении лиц, уклоняющихся от уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, что способствует укреплению доверия к государственным институтам.
2. Оценка правовых последствий:
Проект разработан в соответствии с Конституцией Республики Казахстан от 15 марта 2026 года, Цифровым кодексом Республики Казахстан, Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» и Налоговым кодексом Республики Казахстан.
Проект предусматривает внесение изменений, направленных на приведение терминологии в соответствие c законодательством Республики Казахстан, правовую определённость в действиях органов государственных доходов.
Проект не устанавливает новых правовых норм, не вводит дополнительных обязанностей либо ограничений для физических и юридических лиц и не изменяет механизм правового регулирования общественных отношений.
Принятие Проекта обеспечит единообразное применение терминологии в нормативном правовом акте.
3. Оценка информационных последствий:
Информационные последствия Проекта оцениваются как умеренные, поскольку Проект предусматривает приведение в соответствие с Конституцией Республики Казахстан от 15 марта 2026 года в части замены слова «тенге» на «теңге», приведение терминологии в соответствие с Цифровым кодексом Республики Казахстан от 9 января 2026 года № 255-VIII в части замены слов «информационная система» на «цифровая система», приведение ссылок в соответствие c Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» от 16 января 2026 года № 258-VIII в связи с изменением статьи, регулирующей предоставление банками сведений в органы государственных доходов, а также в соответствие c Налоговым кодексом Республики Казахстан от 18 июля 2025 года № 214-VIII ЗРК.
Кроме того, проведение разъяснительной работы не возникает, в случае необходимости будет предоставлен пресс-релиз по данной теме.
4. Оценка иных последствий:
Проект не повлечет дополнительных расходов из республиканского бюджета, не оказывает негативного влияния на предпринимательскую среду, конкуренцию или экологическую ситуацию.
Изменения носят технический (редакционный) характер и направлены на приведение отдельных положений нормативного правового акта в соответствие с законодательством Республики Казахстан.
Иные последствия не прогнозируются.
Министр финансов Республики Казахстан М. Такиев
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к проекту Приказа Министра финансов Республики Казахстан «О внесении изменений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 «Об утверждении форм предоставления органу государственных доходов банковскими организациями сведений о наличии и номерах банковских счетов физических и юридических лиц, об остатках и движении денег на таких счетах, предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, o доходах и имуществе, Правил и сроков представления сведений по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами, а также Перечня и Правил представления сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица, имеющей признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности и критериев отнесения к таким операциям»
1. Наименование государственного органа-разработчика.
Министерство финансов Республики Казахстан.
2. Основания для принятия проекта со ссылкой на соответствующие правовые акты, нормы международных договоров, ратифицированных Республикой Казахстан, решения международных организаций, участницей которых является Республика Казахстан, протокольные и иные поручения Президента, Руководства Администрации Президента, Правительства и Аппарата Правительства и/или другие обоснования необходимости его принятия.
Проект разработан в соответствии с Конституцией Республики Казахстан от 15 марта 2026 года, Цифровым кодексом Республики Казахстан I, Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» и Налоговым кодексом Республики Казахстан.
3. Необходимость финансовых затрат по проекту нормативного правового акта и его финансовая обеспеченность, в том числе источник финансирования, a также в случае необходимости – решение Республиканской бюджетной комиссии (соответствующие расчеты, ссылка на источник финансирования, копия решения Республиканской бюджетной комиссии в обязательном порядке прикладываются к пояснительной записке).
Реализация Проекта не потребует выделения финансовых средств из республиканского бюджета.
4. Предполагаемые социально-экономические, правовые и (или) иные последствия в случае принятия проекта нормативного правового акта, а также влияние положений проекта нормативного правового акта на обеспечение национальной безопасности.
Принятие Проекта не повлечет отрицательных социально-экономических, правовых и (или) иных последствий и не повлияет на обеспечение национальной безопасности.
5. Конкретные цели и сроки ожидаемых результатов.
Целью Проекта является актуализация терминологии, путем замены слов «тенге» на «теңге», «информационная система» на «цифровая система», а также дополнение состава лиц, для которых предназначен сбор сведений o движении денег на банковских счетах, в отношении которых проводится сопоставительный контроль выписки электронных счетов-фактур.
Ожидаемым результатом Проекта является приведение отдельных положений в соответствие с Конституцией Республики Казахстан от 15 марта 2026 года, Цифровым кодексом Республики Казахстан, Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» и Налоговым кодексом Республики Казахстан.
6. Необходимость приведения законодательства в соответствие с вносимым проектом нормативного правового акта в случае его принятия (указать требуется ли принятие других правовых актов или внесение изменений и/или дополнений в действующие акты) либо отсутствие такой необходимости.
Не требуется.
7. Соответствие проекта международным договорам, ратифицированным Республикой Казахстан, и решениям международных организаций, участницей которых является Республика Казахстан.
Соответствует.
8. Результаты расчетов, подтверждающих снижение и (или) увеличение затрат субъектов частного предпринимательства в связи c введением в действие проекта нормативного правового акта, влекущего такие изменения.
Принятие Проекта не повлечет снижение и (или) увеличение затрат субъектов частного предпринимательства.
Министр финансов Республики Казахстан М. Такиев
СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА к приказу Министра финансов Республики Казахстан «__»______2026 года «О внесении изменений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 «Об утверждении форм предоставления органу государственных доходов банковскими организациями сведений о наличии и номерах банковских счетов физических и юридических лиц, об остатках и движении денег на таких счетах, предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, Правил и сроков представления сведений по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами, a также Перечня и Правил представления сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица, имеющей признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности и критериев отнесения к таким операциям»»
|
№ |
Структурный элемент правового акта |
Действующая редакция |
Предлагаемая редакция |
Обоснование |
||||||||||||||||||||
|
Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
приложение 1 к приказу
|
Приложение 1 к приказу
Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах
за период c «___» ________ 20____ года по «____» ________ 20___ года Представляется: в органы государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан. Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе размещена на интернет – ресурсе: kgd . gov . kz . Наименование административной формы: Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах. Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СНБСНОиД – 1. Периодичность: ежегодно. Отчетный период: за отчетный период, установленный Налоговым кодексом и настоящим приказом; за_____год. Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банки второго уровня и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций. Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов. БИН
(указывается БИН банковской организации) Метод сбора: в электронном виде и (или) на бумажном носителе. №Налогоплательщик Реквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, его структурных подразделений, в котором открыты банковские счетаВалюта банковского счетаНомер банковского счетаОстаток денег на банковском счете на начало периода Остаток денег на банковском счете на конец периода ИИН/ БИНФИО/ наименование БИНБИКНаименование 12345678910 Наименование ______________________ Адрес_____________________________ Телефоны_________________________________________________ Адрес электронной почты _________________________ Исполнитель______________________ фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись, телефон Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _________________________ фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись Место для печати _________________________ Расшифровка аббревиатур: БИН – бизнес-идентификационный номер; ИИН – индивидуальный идентификационный номер; БИК – банковский идентификационный код; ФИО – фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность). Пояснение по заполнению формы «Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах» приведено в приложении к настоящей форме.
Приложение к форме «Сведения o наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах»
Пояснение по заполнению формы «Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах» (СНБСНОиД – 1, ежемесячно, ежегодно) (далее – форма)
Глава 1. Общее положение
1. Форма предназначена для сбора сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах и разработана в соответствии c абзацем шестнадцатым подпункта 17) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан и с пунктом 6-2 статьи 50 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».
Глава 2. Пояснение по заполнению формы
2. В графе 1 формы указывается порядковый номер. 3. В графе 2 «ИИН/ БИН» формы указывается индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер (далее – ИИН/БИН) налогоплательщика. 4. В графе 3 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование налогоплательщика. 5. В графе 4 формы указывается бизнес-идентификационный номер банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета. 6. В графе 5 формы указывается банковский идентификационный код (далее – БИК) банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета. 7. В графе 6 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета. 8. В графе 7 формы указывается вид валюты банковского счета, в соотвествии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 «Коды для представления валют и фондов». 9. В графе 8 формы указывается номер банковского счета налогоплательщика. 10. В графе 9 формы указывается остаток денег на банковском счете на начало периода. 11. В графе 10 формы указывается остаток денег на банковском счете на конец периода. |
Приложение 1 к приказу
Сведения o наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах
за период с «___» ________ 20____ года по «____» ________ 20___ года Представляется: в органы государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан. Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе размещена на интернет – ресурсе: kgd . gov . kz . Наименование административной формы: Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах. Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СНБСНОиД – 1. Периодичность: ежегодно. Отчетный период: за отчетный период, установленный Налоговым кодексом и настоящим приказом; за_____год. Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банки второго уровня и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций. Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов. БИН
(указывается БИН банковской организации) Метод сбора: в электронном виде и (или) на бумажном носителе. № Налогоплательщик Реквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, его структурных подразделений, в котором открыты банковские счетаВалюта банковского счетаНомер банковского счетаОстаток денег на банковском счете на начало периода Остаток денег на банковском счете на конец периода ИИН/ БИНФИО/ наименование БИНБИКНаименование 12345678910 Наименование ______________________ Адрес______________________________ Телефоны_______________________________________________________ Адрес электронной почты _____________________________________
Исполнитель_______________________ фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись, телефон Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _________________________ фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись Место для печати __________________________ Расшифровка аббревиатур: БИН – бизнес-идентификационный номер; ИИН – индивидуальный идентификационный номер; БИК – банковский идентификационный код; ФИО – фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность). Пояснение по заполнению формы «Сведения o наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах» приведено в приложении к настоящей форме.
Приложение к форме «Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах»
Пояснение по заполнению формы «Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах» (СНБСНОиД – 1, ежемесячно, ежегодно) (далее – форма)
Глава 1. Общее положение
1. Форма предназначена для сбора сведений o наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах и разработана в соответствии с абзацем шестнадцатым подпункта 17) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан и с пунктом 14 статьи 69 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».
Глава 2. Пояснение по заполнению формы
2. В графе 1 формы указывается порядковый номер. 3. В графе 2 «ИИН/ БИН» формы указывается индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер (далее – ИИН/БИН) налогоплательщика. 4. В графе 3 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование налогоплательщика. 5. В графе 4 формы указывается бизнес-идентификационный номер банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета. 6. В графе 5 формы указывается банковский идентификационный код (далее – БИК) банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета. 7. В графе 6 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета. 8. В графе 7 формы указывается вид валюты банковского счета, в соответствии c национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 «Коды для представления валют и фондов». 9. В графе 8 формы указывается номер банковского счета налогоплательщика. 10. В графе 9 формы указывается остаток денег на банковском счете на начало периода. 11. В графе 10 формы указывается остаток денег на банковском счете на конец периода. |
Редакционная поправка
Приведение в соответствие с пунктом 14 статьи 69 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» в части предоставления банками сведений о наличии банковских счетов, движении денег и предоставленных кредитах.
Редакционная поправка
|
||||||||||||||||||||
|
Сведения o наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
приложение 2 к приказу
|
Приложение 2 к приказу
Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах
за период с «___» ________ 20____ года по «____» ________ 20___ года Представляется: в органы государственных доходов. Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе размещена на интернет – ресурсе: kgd . gov . kz . Наименование административной формы: Сведения o наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах. Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СНБСОДБС – 2. Периодичность: ежемесячно, ежеквартально, ежегодно. Отчетный период: за отчетный период, установленный Налоговым кодексом и настоящим приказом; за_____месяц____год; за____квартал____год; за______год. Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банковские организации. Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов. БИН
(указывается БИН банковской организации) Метод сбора: в электронном виде и (или) на бумажном носителе. № Налогоплательщик Реквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, его структурных подразделений, в котором открыты банковские счетаВалюта банковского счетаНомер банковского счетаОстаток денег на банковском счете на начало периода Остаток денег на банковском счете на конец периодаОбщая сумма оборотов по поступлениям на банковский счет Общая сумма оборотов по расходам с банковго счета ИИН/ БИНФИО/ наименование БИНБИКНаименование 123456789101112 продолжение таблицы Движение денег на банковских счетах налогоплательщика поступление денег на банковский счет датасумма платежаотправитель денегреквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денегназначение платежа ИИН/ БИН/ код, идентифицирующий платежФИО/ наименование/ индивидуальный идентификатор платежной картыБИНБИК наименование 1314151617181920 продолжение таблицы Движение денег на банковских счетах налогоплательщика перечисление денег с банковского счета дата сумма платежа бенефициар реквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан бенефициараназначение платежа ИИН/БИН/ код, идентифицирующий платежФИО/ наименование/ индивидуальный идентификатор платежной карты/идентификатор платежной системыБИНБИК наименование 2122232425262728 Наименование____________________ Адрес__________________ Телефоны________________________ Адрес электронной почты ______________________________ Исполнитель_____________________ фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись, телефон Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ______________________________ фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись Место для печати ______________________________ Расшифровка аббревиатур: БИН – бизнес-идентификационный номер; ИИН – индивидуальный идентификационный номер; БИК – банковский идентификационный код; ФИО – фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность). Пояснение по заполнению формы «Сведения o наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах» приведено в приложении к настоящей форме.
Приложение к форме «Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах»
Пояснение по заполнению формы «Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах» (СНБСОДБС – 2, ежемесячно, ежеквартально, ежегодно) (далее – форма)
Глава 1. Общее положение
1. Форма разработана в соответствии c абзацами вторым, третьим, четвертым, пятым, седьмым, девятым, десятым, одиннадцатым, двенадцатым, тринадцатым и четырнадцатым подпункта 17), подпунктом 21) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан, с пунктом 6-1, подпунктом 1-1) пункта 6-2 статьи 50 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и предназначена для сбора сведений о движении денег на банковских счетах: 1) проверяемого юридического лица и (или) его структурного подразделения по вопросам, связанным c налогообложением; 2) физического лица, у которого возникла обязанность по представлению декларации о доходах и имуществе в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 417 Налогового кодекса Республики Казахстан; 3) проверяемого физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося частной практикой, по вопросам, связанным c налогообложением; 4) индивидуального предпринимателя, лица, занимающегося частной практикой, юридического лица, находящихся на стадии ликвидации (прекращения деятельности); 5) индивидуального предпринимателя, прекратившего деятельность в упрощенном порядке, за период времени, не превышающий срок исковой давности; 6) индивидуального предпринимателя и юридического лица, включенных в реестр бездействующих налогоплательщиков; 7) лица, зарегистрированного в порядке, определенном законом Республики Казахстан, в качестве кандидата в Президенты Республики Казахстан, депутаты Парламента Республики Казахстан и маслихата, а также в члены органов местного самоуправления, и его супруги (супруга); 8) лица, являющегося кандидатом на государственную должность либо на должность, связанную с выполнением государственных или приравненных к ним функций, и его супруги (супруга); 9) лица, занимающего государственную должность, в период выполнения им своих полномочий, и его супруги (супруга) в этот же период; 10) лица, освобожденного условно-досрочно от отбывания наказания; 11) юридического лица, деятельностью которого являются организация и проведение азартных игр и (или) пари; 12) лицам, у которых возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, декларации o доходах и имуществе, за исключением лиц, указанных в подпунктах 8), 9) пункта 1 статьи 417 Налогового Кодекса Республики Казхастан; 13) по налогоплательщикам, осуществляющих электронную торговлю товарами. 14) Отсутствует. 2. Форма заполняется банковскими организациями, на основании запроса органа государсвенных доходов, в случае налоговой проверки в отношении проверяемого лица и физического лица, у которого возникла обязанность по представлению декларации о доходах и имуществе в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 417 Налогового кодекса Республики Казахстан. В остальных случаях сведения o движении денег предоставляются банковскими организациями общей суммой (оборотами). В случаях предоставления банковскими организациями сведений о движении денег общей суммой (оборотами) заполнение граф 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27 и 28 формы Приложения 2 не требуется. Глава 2. Пояснение по заполнению формы 3. В графе 1 формы указывается порядковый номер. 4. В графе 2 «ИИН/ БИН» формы указывается индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер (далее – ИИН/БИН) налогоплательщика. 5. В графе 3 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование налогоплательщика. 6. В графе 4 формы указывается бизнес-идентификационный номер банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета. 7. В графе 5 формы указывается банковский идентификационный код (далее – БИК) банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета. 8. В графе 6 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета. 9. В графе 7 формы указывается вид валюты банковского счета, в соотвествии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 «Коды для представления валют и фондов». 10. В графе 8 формы указывается номер банковского счета налогоплательщика. 11. В графе 9 формы указывается остаток денег на банковском счете на начало периода. 12. В графе 10 формы указывается остаток денег на банковском счете на конец периода. 13. В графе 11 формы указывается общая сумма оборотов по поступлениям на банковский счет за период. 14. В графе 12 формы указывается общая сумма оборотов по расходам c банковского счета за период. При предоставлении банковскими организациями сведений о движении денег общей суммой (оборотами) заполнение граф 13-28 формы Приложения 2 не требуется. 15. В графе 13 формы указывается дата поступления денег на банковский счет. 16. В графе 14 формы указывается сумма платежа, поступившего на банковский счет либо общая сумма (оборот за отчетный период). 17. В графе 15 формы указывается ИИН/БИН отправителя денег. В случае осуществления платежей с использованием карты указывается только код авторизации или другой код, идентифицирующий платеж в системе платежных карточек. 18. В графе 16 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование отправителя денег. В случае осуществления платежей c использованием карты указывается неполный номер платежной карточки в соответствии с требованиями систем платежных карточек. 19. В графе 17 формы указывается БИН банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег. 20. В графе 18 формы указывается БИК банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег. 21. В графе 19 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег. 22. В графе 20 формы указывается назначение платежа, поступившего на банковский счет. 23. В графе 21 формы указывается дата перечисления денег с банковского счета налогоплательщика-отправителя денег. 24. В графе 22 формы указывается сумма платежа, перечисленная c банковского счета налогоплательщика-отправителя денег либо общая сумма (оборот за отчетный период). 25. В графе 23 формы указывается ИИН/БИН бенефициара. В случае осуществления платежей с использованием карты указывается только код авторизации или другой код, идентифицирующий платеж в системе платежных карточек. 26. В графе 24 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование бенефициара. В случае осуществления платежей с использованием карты указывается неполный номер платежной карточки в соответствии c требованиями систем платежных карточек. 27. В графе 25 формы указывается БИН банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара. 28. В графе 26 формы указывается БИК банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара. 29. В графе 27 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара. 30. В графе 28 формы указывается назначение платежа, перечисленного с банковского счета отправителя денег. |
Приложение 2 к приказу
Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах
за период c «___» ________ 20____ года по «____» ________ 20___ года Представляется: в органы государственных доходов. Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе размещена на интернет – ресурсе: kgd . gov . kz . Наименование административной формы: Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах. Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СНБСОДБС – 2. Периодичность: ежемесячно, ежеквартально, ежегодно. Отчетный период: за отчетный период, установленный Налоговым кодексом и настоящим приказом; за_____месяц____год; за____квартал____год; за______год. Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банковские организации. Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов. БИН
(указывается БИН банковской организации) Метод сбора: в электронном виде и (или) на бумажном носителе. № Налогоплательщик Реквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, его структурных подразделений, в котором открыты банковские счетаВалюта банковского счетаНомер банковского счетаОстаток денег на банковском счете на начало периода Остаток денег на банковском счете на конец периодаОбщая сумма оборотов по поступлениям на банковский счет Общая сумма оборотов по расходам с банковского счета ИИН/ БИНФИО/ наименованиеБИНБИКНаименование 123456789101112 продолжение таблицы Движение денег на банковских счетах налогоплательщика поступление денег на банковский счет датасумма платежаотправитель денег реквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денегназначение платежа ИИН/ БИН/ код, идентифицирующий платежФИО/ наименование/ индивидуальный идентификатор платежной картыБИНБИК наименование 1314151617181920 продолжение таблицы Движение денег на банковских счетах налогоплательщика перечисление денег c банковского счета дата сумма платежа бенефициар реквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан бенефициараназначение платежа ИИН/БИН/ код, идентифицирующий платежФИО/ наименование/ индивидуальный идентификатор платежной карты/идентификатор платежной системыБИНБИК наименование 2122232425262728 Наименование______________________ Адрес_____________________________ Телефоны_________________________ Адрес электронной почты _______________________________ Исполнитель_______________________ фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись, телефон Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _______________________________ фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись Место для печати _______________________________ Расшифровка аббревиатур: БИН – бизнес-идентификационный номер; ИИН – индивидуальный идентификационный номер; БИК – банковский идентификационный код; ФИО – фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность). Пояснение по заполнению формы «Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах» приведено в приложении к настоящей форме.
Приложение к форме «Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах»
Пояснение по заполнению формы «Сведения o наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах» (СНБСОДБС – 2, ежемесячно, ежеквартально, ежегодно) (далее – форма)
Глава 1. Общее положение
1. Форма разработана в соответствии с абзацами вторым, третьим, четвертым, пятым, седьмым, девятым, десятым, одиннадцатым, двенадцатым, тринадцатым, четырнадцатым и пятнадцатым подпункта 17), подпунктом 21) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан, с подпунктом 10) пункта 5, абзацем восьмым подпункта 5) пункта 12, пунктом 13, подпунктом 2) пункта 14 статьи 69 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и предназначена для сбора сведений o движении денег на банковских счетах: 1) проверяемого юридического лица и (или) его структурного подразделения по вопросам, связанным с налогообложением; 2) физического лица, у которого возникла обязанность по представлению декларации о доходах и имуществе в соответствии c подпунктом 6) пункта 1 статьи 417 Налогового кодекса Республики Казахстан; 3) проверяемого физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося частной практикой, по вопросам, связанным с налогообложением; 4) индивидуального предпринимателя, лица, занимающегося частной практикой, юридического лица, находящихся на стадии ликвидации (прекращения деятельности); 5) индивидуального предпринимателя, прекратившего деятельность в упрощенном порядке, за период времени, не превышающий срок исковой давности; 6) индивидуального предпринимателя и юридического лица, включенных в реестр бездействующих налогоплательщиков; 7) лица, зарегистрированного в порядке, определенном законом Республики Казахстан, в качестве кандидата в Президенты Республики Казахстан, депутаты Парламента Республики Казахстан и маслихата, а также в члены органов местного самоуправления, и его супруги (супруга); 8) лица, являющегося кандидатом на государственную должность либо на должность, связанную c выполнением государственных или приравненных к ним функций, и его супруги (супруга); 9) лица, занимающего государственную должность, в период выполнения им своих полномочий, и его супруги (супруга) в этот же период; 10) лица, освобожденного условно-досрочно от отбывания наказания; 11) юридического лица, деятельностью которого являются организация и проведение азартных игр и (или) пари; 12) лицам, у которых возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, декларации о доходах и имуществе, за исключением лиц, указанных в подпунктах 8), 9) пункта 1 статьи 417 Налогового Кодекса Республики Казахстан; 13) по налогоплательщикам, осуществляющих электронную торговлю товарами; 14) лиц, в отношении которых проводится сопоставительный контроль выписки электронных счетов-фактур. 2. Форма заполняется банковскими организациями, на основании запроса органа государственных доходов, в случае налоговой проверки в отношении проверяемого лица и физического лица, у которого возникла обязанность по представлению декларации о доходах и имуществе в соответствии c подпунктом 6) пункта 1 статьи 417 Налогового кодекса Республики Казахстан. В остальных случаях сведения о движении денег предоставляются банковскими организациями общей суммой (оборотами). В случаях предоставления банковскими организациями сведений о движении денег общей суммой (оборотами) заполнение граф 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27 и 28 формы Приложения 2 не требуется. Глава 2. Пояснение по заполнению формы 3. В графе 1 формы указывается порядковый номер. 4. В графе 2 «ИИН/ БИН» формы указывается индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер (далее – ИИН/БИН) налогоплательщика. 5. В графе 3 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование налогоплательщика. 6. В графе 4 формы указывается бизнес-идентификационный номер банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета. 7. В графе 5 формы указывается банковский идентификационный код (далее – БИК) банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета. 8. В графе 6 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета. 9. В графе 7 формы указывается вид валюты банковского счета, в соответствии c национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 «Коды для представления валют и фондов». 10. В графе 8 формы указывается номер банковского счета налогоплательщика. 11. В графе 9 формы указывается остаток денег на банковском счете на начало периода. 12. В графе 10 формы указывается остаток денег на банковском счете на конец периода. 13. В графе 11 формы указывается общая сумма оборотов по поступлениям на банковский счет за период. 14. В графе 12 формы указывается общая сумма оборотов по расходам с банковского счета за период. При предоставлении банковскими организациями сведений о движении денег общей суммой (оборотами) заполнение граф 13-28 формы Приложения 2 не требуется. 15. В графе 13 формы указывается дата поступления денег на банковский счет. 16. В графе 14 формы указывается сумма платежа, поступившего на банковский счет либо общая сумма (оборот за отчетный период). 17. В графе 15 формы указывается ИИН/БИН отправителя денег. В случае осуществления платежей c использованием карты указывается только код авторизации или другой код, идентифицирующий платеж в системе платежных карточек. 18. В графе 16 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование отправителя денег. В случае осуществления платежей с использованием карты указывается неполный номер платежной карточки в соответствии с требованиями систем платежных карточек. 19. В графе 17 формы указывается БИН банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег. 20. В графе 18 формы указывается БИК банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег. 21. В графе 19 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег. 22. В графе 20 формы указывается назначение платежа, поступившего на банковский счет. 23. В графе 21 формы указывается дата перечисления денег c банковского счета налогоплательщика-отправителя денег. 24. В графе 22 формы указывается сумма платежа, перечисленная с банковского счета налогоплательщика-отправителя денег либо общая сумма (оборот за отчетный период). 25. В графе 23 формы указывается ИИН/БИН бенефициара. В случае осуществления платежей с использованием карты указывается только код авторизации или другой код, идентифицирующий платеж в системе платежных карточек. 26. В графе 24 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование бенефициара. В случае осуществления платежей c использованием карты указывается неполный номер платежной карточки в соответствии с требованиями систем платежных карточек. 27. В графе 25 формы указывается БИН банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара. 28. В графе 26 формы указывается БИК банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара. 29. В графе 27 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара. 30. В графе 28 формы указывается назначение платежа, перечисленного с банковского счета отправителя денег.
|
Редакционная поправка
Редакционная поправка
Приведение в соответствие c подпунктом 10) пункта 5, абзацем восьмым подпункта 5) пункта 12, пунктом 13, подпунктом 2) пункта 14 статьи 69 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» в части предоставления банками второго уровня органа государственных доходов сведений о банковский счетах, остатках и движении денег на них.
Редакционная поправка
В целях приведения в соответствие с абзацем пятнадцатым подпункта 17) пункта 2 статьи 55 Налогового Кодекса Республики Казахстан, согласно которому банковские организации обязаны представлять в течение десяти рабочих дней со дня получения запроса налогового органа сведения o наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах лиц, в отношении которых проводится сопоставительный контроль выписки электронных счетов-фактур.
Редакционная поправка
|
||||||||||||||||||||
|
Правила и сроки представления в орган государственных доходов сведений о наличии у налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю товарами, банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах |
||||||||||||||||||||||||
|
|
пункт 5
|
5. Сведения представляются в органы государственных доходов посредством информационной системы « Smart Data Finance » Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – ИС « SDF »). При наличии технических сбоев (ошибок) в ИС « SDF » Сведения представляются в органы государственных доходов на С D диске с сопроводительным письмом. При наличии технических сбоев (ошибок) срок представления Сведений продлевается на 5 (пять) рабочих дня. Информация o наличии технических сбоев (ошибок) в ИС « SDF » подтверждается путем публикации пресс-релиза на сайте Комитета о наличии технических сбоев (ошибок) в день возникновения технического сбоя (ошибки). |
5. Сведения представляются в органы государственных доходов посредством цифровой системы « Smart Data Finance » Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – ЦС « SDF »). При наличии технических сбоев (ошибок) в ЦС « SDF » Сведения представляются в органы государственных доходов на С D диске с сопроводительным письмом. При наличии технических сбоев (ошибок) срок представления Сведений продлевается на 5 (пять) рабочих дня. Информация o наличии технических сбоев (ошибок) в ЦС « SDF » подтверждается путем публикации пресс-релиза на сайте Комитета о наличии технических сбоев (ошибок) в день возникновения технического сбоя (ошибки). |
Приведение в соответствие с Цифровым кодексом Республики Казахстан в части применения термина «информационной» на цифровой». |
||||||||||||||||||||
|
Критерии отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
приложение 3 к приказу |
Приложение 5 к приказу Министр финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698
Критерии отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности
1. Настоящие Критерии отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности (далее – Критерии) разработаны в соответствии c подпунктом 24) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан. 2. К Критериям относятся получение 1 (одним) физическим лицом в течение каждого из 3 (трех) последовательных календарных месяцев от 100 (ста) и более разных лиц денег на банковский (-ие) счет (-а) физического лица, не предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности, итоговая сумма которых за итоговый период превышает 12-кратный размер минимальный заработный платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года, не предназначенные для осуществления предпринимательской деятельности.
|
Приложение 5 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698
Критерии отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности
1. Настоящие Критерии отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности (далее – Критерии) разработаны в соответствии с подпунктом 24) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан. 2. К Критериям относятся получение 1 (одним) физическим лицом в течение каждого из 3 (трех) последовательных календарных месяцев от 100 (ста) и более разных лиц денег на банковский (-ие) счет (-а) физического лица, не предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности, итоговая сумма которых за итоговый период превышает 360-кратный размер месячного расчетного показателя, установленный законом o республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года. |
Редакционная поправка
Замена 12-кратного размера минимальной заработной платы на 360-кратный размер месячного расчетного показателя в целях приведения в соответствие с подпунктом 2) пункта 2 статьи 35 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан, предусматривающим, что обязательной государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя подлежат физические лица, имеющие от частного предпринимательства годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем 360-кратный размер месячного расчетного показателя.
|
||||||||||||||||||||
|
Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, за период в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности |
||||||||||||||||||||||||
|
|
приложение 4 к приказу |
Приложение 6 к приказу Министр финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, за период в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности
за период c «___» ________ 20____ года по «____» ________ 20___ года Представляется: в органы государственных доходов. Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе размещена на интернет – ресурсе: kgd . gov . kz . Наименование административной формы: Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, за период в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности. Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СИСПБСФЛ – 6. Периодичность: не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетный период: за____квартал___год. Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банковские организации. Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: не позднее 15 числа месяца, следующего за отҰчным периодом. БИН
(указывается БИН банковской организации) Метод сбора: в электронном виде, на бумажном носителе. № ИИН получателя Поступившая итоговая сумма за период (тенге) 123 Наименование____________________ Адрес__________________ Телефоны________________________ Адрес электронной почты ______________________________ Исполнитель________________ фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись, телефон Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности___________________ фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись Место для печати ______________________________ Примечание расшифровка аббревиатур: БИН – бизнес идентификационный номер; ИИН – индивидуальный идентификационный номер. Пояснение по заполнению формы «Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности» приведено в приложении к настоящей форме.
Приложение к форме «Сведения
Пояснение по заполнению формы «Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, за период в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности» (СИСПБСФЛ – 6, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом) (далее – форма)
1. В графе 1 формы указывается порядковый номер. 2. В графе 2 формы указывается индивидуальный идентификационный номер физического лица, на банковском (-их) счете (-ах) которого проведены операции, соответствующие Критериям отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности (далее – Критерии). 3. В графе 3 формы указываются итоговая поступившая сумма за период, соответствующий Критериям определенными в приложении 5 к настоящему Приказу.
|
Приложение 6 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 Форма, предназначенная для сбора административных данных
Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, за период в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности
за период с «___» ________ 20____ года по «____» ________ 20___ года Представляется: в органы государственных доходов. Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе размещена на интернет – ресурсе: kgd . gov . kz . Наименование административной формы: Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, за период в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности. Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СИСПБСФЛ – 6. Периодичность: не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетный период: за____квартал___года. Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банковские организации. Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: не позднее 15 числа месяца, следующего за от чет ным периодом. БИН
(указывается БИН банковской организации) Метод сбора: в электронном виде, на бумажном носителе. № ИИН получателя Поступившая итоговая сумма за период (теңге) 123 Наименование______________________ Адрес____________________ Телефоны_________________________ Адрес электронной почты _______________________________ Исполнитель_______________________ фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись, телефон Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности______________________ фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись Место для печати _______________________________ Примечание расшифровка аббревиатур: БИН – бизнес идентификационный номер; ИИН – индивидуальный идентификационный номер. Пояснение по заполнению формы «Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности» приведено в приложении к настоящей форме.
Пояснение по заполнению формы «Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, за период в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности» (СИСПБСФЛ – 6, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом) (далее – форма)
1. В графе 1 формы указывается порядковый номер. 2. В графе 2 формы указывается индивидуальный идентификационный номер физического лица, на банковском (-их) счете (-ах) которого проведены операции, соответствующие Критериям отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности (далее – Критерии). 3. В графе 3 формы указываются итоговая поступившая сумма за период, соответствующий Критериям, определенным в приложении 5 к настоящему Приказу.
|
Редакционная поправка
Редакционная поправка
Приведение в соответствие с пунктом 6 статьи 2 Конституции Республики Казахстан от 15 марта 2026 года в части замены слова на русском языке на «теңге».
Редакционная поправка
|
||||||||||||||||||||
|
Перечень и Правила представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности
|
||||||||||||||||||||||||
|
пункт 4 |
4. Сведения представляются в органы государственных доходов посредством информационной системы « Smart Data Finance » Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – ИС « SDF »), за исключением случаев, когда в ИС « SDF » произошли технические сбои (ошибки). При наличии технических сбоев (ошибок) в ИС « SDF » Сведения представляются в органы государственных доходов С D диске c сопроводительным письмом. 5. Перечень включает в себя следующие сведения: 1) индивидуальный идентификационный номер получателя денежных переводов; 2) итоговая сумма, поступившая за период, определенный Критериями отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности в приложении 5 к настоящему Приказу.
|
4. Сведения представляются в органы государственных доходов посредством цифровой системы « Smart Data Finance » Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – ЦС « SDF »), за исключением случаев, когда в ЦС « SDF » произошли технические сбои (ошибки). При наличии технических сбоев (ошибок) в ЦС « SDF » Сведения представляются в органы государственных доходов на С D диске с сопроводительным письмом. 5. Перечень включает в себя следующие сведения: 1) индивидуальный идентификационный номер получателя денежных переводов; 2) итоговая сумма денег, поступившая за период, определенный Критериями отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности в приложении 5 к настоящему Приказу. |
Приведение в соответствие с Цифровым кодексом Республики Казахстан в части применения термина «информационной» на «цифровой».
|
||||||||||||||||||||
Полная версия