Для учета пенсионных взносов на каждого вкладчика (получателя) открывается индивидуальный пенсионный счет. Индивидуальный пенсионный счет открывается на основании пенсионного договора, заключенного между вкладчиком и накопительным пенсионным фондом (далее - Фонд). Государственный накопительный пенсионный фонд может открывать лицевые счета до заключения пенсионных договоров.
Документ показан в демонстрационном режиме!
Инструкция по ведению учета пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных фондах Наименование - в новой редакции согласно приказу Национального пенсионного агентства Минтруда и соцзащиты населения РК от 18.12.1998г. N 173-п ; по всему тексту нормативного правового акта слова "лицевой счет" заменены словами "индивидуальный пенсионный счет" согласно приказу Национального пенсионного агентства Минтруда и соцзащиты населения РК от 18.12.1998г. N 173-п . Утвержден Национальным пенсионным агентством Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 14 октября 1997 г. N 11-П
Данная редакция действовала до внесения изменений от 29.02.2000 г.
1. Порядок открытия лицевых счетов
Фонд ведет учет пенсионных накоплений на балансовом счете 503 "Вклады и паи" с открытием субсчета 503000 "Вклады в фонд получателя".
Фонд ведет книгу регистрации открытых лицевых счетов. Все листы
книги регистрации должны быть пронумерованы, прошнурованы и
скреплены печатью. Количество листов в книге (указывается прописью)
заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера Фонда.
Глава 1 - с изменениями и дополнениями, внесенными приказом
Национального пенсионного агентства Минтруда и соцзащиты населения РК от 18.
12.1998г. N 173-п
.
2. Структура лицевого счета
Индивидуальный пенсионный счет вкладчика (получателя) открывается на
балансовом счете 503 "Вклады и паи" субсчет 503000 "Вклады в фонд
получателя".
"Например:
П503К00 - Ф.И.О.
П - вид взноса
1 - обязательные взносы
2 - добровольные взносы
503 - номер индивидуального пенсионного счета по генеральному плану
счетов
К - контрольный ключ индивидуального пенсионного счета
00 - порядковый номер индивидуального пенсионного счета.
В структуре лицевого счета использование контрольного ключа
обеспечивает защиту от ошибок при вводе.
Глава 2 - с изменениями, внесенными приказом Национального
пенсионного агентства Минтруда и соцзащиты населения РК от 18.12.1998г.
N 173-п
.
3. Учет пенсионных взносов и начисляемого
инвестиционного дохода на индивидуальных
пенсионных счетах вкладчиков (получателей)
Накопительные пенсионные фонды ведут учет пенсионных взносов и начисляемого инвестиционного дохода путем ежедневной оценки пенсионных активов в условных единицах текущей стоимости пенсионных активов (далее - условная единица).
Условная единица - удельная величина общей стоимости пенсионных активов (пенсионных накоплений), характеризующая изменение их стоимости в результате инвестиционной деятельности компании по управлению пенсионными активами.
Полная версия