В соответствии с подпунктом 4) статьи 6 и подпунктом 8) пункта 2 статьи 21 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года "Об аудиторской деятельности" Правительство Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
Внимание! Документ утратил силу с 29.08.2015
Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации Постановление Правительства Республики Казахстан от 31 октября 2011 года № 1239
Настоящее Постановление утратило силу с 29 августа 2015 года в соответствии с Постановлением Правительства РК от 10.08.2015 г. № 636 Смотрите: Приказ Министра финансов РК от 26.03.2015 года № 216 "Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации"
Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 05.06.2013 г.
1. Утвердить прилагаемые:
1) перечень и периодичность представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями;
2) форму ежегодного отчета о руководящем составе профессиональной организации;
3) форму ежегодного отчета о количестве аудиторов и аудиторских организаций, вступивших (выбывших) в профессиональную организацию;
4) форму ежегодного отчета о проведенном внешнем контроле качества профессиональной организацией;
5) форму ежегодного отчета о проведении курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов;
9) форму отчета аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности;
10) форму информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования, за исключением подпунктов 8), 9) пункта 1, которые вводятся в действие с 30 января 2012 года.
Премьер-Министр Республики Казахстан К. Масимов
Утвержден постановлением Правительства Республики Казахстан от 31 октября 2011 года № 1239
Перечень и периодичность представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями
| № п/п | Наименование отчета | Срок представления |
| 1 | 2 | 3 |
| Профессиональные аудиторские организации | ||
| 1 | Форма ежегодного отчета о руководящем составе профессиональной организации | до 1 марта года, следующего за отчетным годом |
| 2 | Форма ежегодного отчета о количестве аудиторов и аудиторских организаций, вступивших (выбывших) в профессиональную организацию | |
| 3 | Форма ежегодного отчета о проведенном внешнем контроле качества профессиональной организацией | |
| 4 | Форма ежегодного отчета о проведении курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов | |
| 5 | Форма отчета об аудиторских организациях | ежеквартально в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
| Аудиторские организации | ||
| 6 | Форма отчета о прохождении внешнего контроля качества аудиторской организацией | в течение 30 календарных дней после прохождения внешнего контроля качества |
| 7 | Форма отчета аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности | до 1 марта года, следующего за отчетным годом |
| 8 | Форма отчета по основным показателям деятельности аудиторской организации | до 1 мая года, следующего за отчетным годом |
| 9 | Форма информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации | в течение 15 рабочих дней с даты заключения договора обязательного страхования гражданско- правовой ответственности |
Утверждена постановлением Правительства Республики Казахстан от 31 октября 2011 года № 1239 форма
Ежегодный отчет о руководящем составе профессиональной организации
| № п/п | Ф.И.О. | Должность | Образование | № квалифи- кационного свидетельства «аудитор» | Стаж работы | Контактный телефон |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Руководитель профессиональной организации
_____________________________________________ М.П.
Утверждена постановлением Правительства Республики Казахстан от 31 октября 2011 года № 1239 форма
Ежегодный отчет о количестве аудиторов и аудиторских организаций, вступивших (выбывших) в профессиональную организацию
таблица № 1
| № п/п | Ф.И.О. аудитора | Адрес местожи- тельства, телефон | Номер квалифи- кацион- ного свиде- тельства «аудитор», дата выдачи | Дата вступления и наименование профессиональной организации | Дата выбытия и наименование профессиональной организации |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
таблица № 2
| № п/п | Наимено- вание ауди- торской органи- зации | Юриди- ческий адрес, номер и дата свиде- тельства или справки о гос. регистра- ции (перерегистрации) | Номер лицензии на аудиторскую деятельность и дата ее выдачи | Дата вступления и наименование профессиональ- ной организации | Дата выбытия и наименование профессиональной организации |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Таблица 2 изменена Постановлением Правительства РК от 05.06.2013 г. № 574 (см. редакцию от 31.10.2011 г.)
Руководитель профессиональной организации
_____________________________________________ М.П.
Утверждена постановлением Правительства Республики Казахстан от 31 октября 2011 года № 1239 форма
Ежегодный отчет о проведенном внешнем контроле качества профессиональной организацией
Количество проверок: ______________________________________________
| Аудиторские организации, в которых проводились проверки | Срок прове- дения | Номер и дата выдачи заклю- чения | Выявленные нарушения | Установленный срок устранения нарушений | Информация об исполнении устранения нарушений |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Руководитель профессиональной организации
_____________________________________________ М.П.
Утверждена постановлением Правительства Республики Казахстан от 31 октября 2011 года № 1239 форма
Ежегодный отчет о проведении курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов
| № п/п | Форма и место проведения повышения квалификации аудиторов | Наимено- вание темы | Коли- чество часов | Общее количество аудиторов, прошедших повышение квалификации | Количество аудиторов, получивших сертификат о прохождении курсов |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Руководитель профессиональной организации
_____________________________________________ М.П.
Утверждена постановлением Правительства Республики Казахстан от 31 октября 2011 года № 1239 форма
Отчет об аудиторских организациях
| № п/п | Наименование аудиторской организации | Ф.И.О. аудитора, работающего в составе аудиторской организации | Общий стаж работы, из них в сфере: | Количество, проаудированных организаций в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности | |
| Аудита (период) | Аудита финансовых организаций (период) | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Руководитель профессиональной организации
_____________________________________________ М.П.
Утверждена постановлением Правительства Республики Казахстан от 31 октября 2011 года № 1239 форма
Отчет о прохождении внешнего контроля качества аудиторской организацией
| Местонахождение аудиторской организации | Номер и дата выдачи заключения профессиональной организации (с приложением копии) | Дата обжалования заключения профессиональной организации (в случае обжалования) |
| 1 | 2 | 3 |
Руководитель аудиторской организации _________ ______________________
Подпись (Ф.И.О.) М.П.
Утверждена постановлением Правительства Республики Казахстан от 31 октября 2011 года № 1239
Форма
Отчет аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности
Форма изменена Постановлением Правительства РК от 05.06.2013 № 574 (см. редакцию от 31.10.2011 г.)
За _____ год
Наименование аудиторской организации __________________________
Серия, номер и дата выдачи лицензии ___________________________
Юридический адрес, телефон ____________________________________
Фактический адрес, телефон ____________________________________
Серия, номер, дата выдачи свидетельства о государственной
регистрации (перерегистрации) юридического лица или номер, дата
выдачи справки о государственной регистрации (перерегистрации)
юридического лица ___________________________________________________
БИН ___________________________________________________________
Руководитель организации ______________________________________
(Ф.И.О., номер и дата выдачи
квалификационного свидетельства «аудитор»)
_____________________________________________________________________
Наличие административных взысканий, связанных с нарушениями
законодательства об аудиторской деятельности
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
(когда, за что и каким органом было наложено взыскание)
Доля в уставном капитале аудиторской организации, принадлежащая
аудиторам и (или) иностранным аудиторским организациям:
| Наименование и местонахождение аудитора или иностранной аудиторской организации, являющихся участниками | Размер доли в уставном капитале (%) |
Наличие изменений в учредительных документах за отчетный период:
| Изменения в составе учредителей | Изменения видов деятельности | ||
| Да (указать какие и дату внесения изменения) | Нет | Да | Нет |
Численный состав организации:
| Общая численность работников | В том числе, не состоящие в штате | ||
| За прошлый период | За отчетный период | За прошлый период | За отчетный период |
Аудиторы, работающие в организации:
| Ф.И.О. | Номер и дата выдачи квалификационного свидетельства "аудитор" | Общий стаж работы, из них в сфере: | Дата принятия аудитора | Дата увольнения аудитора | |
| Аудита | Иной | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Сведения о повышении квалификации аудиторов, работающих в организации:
| Ф.И.О. аудитора | Дата и место прохождения повышения квалификации |
| 1 | 2 |
Членство в профессиональной организации:
| Наименование | Дата вступления (повторного вступления) |
| 1 | 2 |
Данные о филиалах аудиторской организации:
| № п/п | Наименование и место- нахождение филиала | Ф.И.О. руководителя, номер и дата квалификационного свидетельства "аудитор" | Номер свидетельства об учетной регистрации филиала | БИН |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Руководитель аудиторской организации ______________ _________________
Подпись (Ф.И.О.) М.П.
Утверждена постановлением Правительства Республики Казахстан от 31 октября 2011 года № 1239 форма
Отчет по основным показателям деятельности аудиторской организации
За ____ год
| Количество лет ведения аудиторской деятельности | |||
| Менее 1 года | 1-2 года | 3-4 года | 5 и более лет |
Основные показатели деятельности аудиторской организации
| Доходы от деятельности | |
| Количество клиентов (единиц) | |
| Всего выдано аудиторских отчетов по финансовой отчетности: | |
| 1) с немодифицированным мнением | |
| 2) с модифицированным мнением, в том числе: | |
| а) с оговоркой | |
| б) отрицательных | |
| в) с отказом от выражения мнения | |
| Всего выдано иных заключений, актов и другое |
Руководитель аудиторской организации ____________ ___________________
Подпись (Ф.И.О.) М.П.
Утверждена постановлением Правительства Республики Казахстан от 31 октября 2011 года № 1239 форма
Информация по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации
| Данные о страховании гражданско-правовой ответственности | |||||
| № п/п | Наименование и местонахождение страховой организации | Номер и дата выдачи страхового полиса | Размер страховой суммы | Размер страховой премии | Размер фактически выплаченной страховой премии |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Руководитель аудиторской организации ____________ ___________________
Подпись (Ф.И.О.) М.П.
Полная версия