В целях совершенствования банковского законодательства Республики Казахстан, а также мер, способствующих росту финансового обеспечения национальной экономики, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по размещению части средств банков во внутренние активы и ввести ее в действие с 1 октября 2000 года.

Пункт 1 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 09.10.2000 г. № 377 (см. редакцию от 02.06.2000); от 25.10.2004 г. № 302.

2. Департаменту банковского надзора (Мекишев А.А.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и Инструкции по размещению части средств банков во внутренние активы; 

2) в двухнедельный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление и Инструкцию по размещению части средств банков во внутренние активы до сведения территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан и банков второго уровня.

Пункт 2 изм. в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25.10.2004 г. № 302 (см. редакцию от 09.10.2000).

3. Со дня введения в действие настоящего постановления и Инструкции по размещению части средств банков во внутренние активы признать утратившими силу: 

1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 июня 1999 г. N 128  "Об утверждении Правил размещения части средств банков с иностранным участием во внутренние активы"; 

2) Правила размещения части средств банков с иностранным участием во внутренние активы, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 июня 1999 года N 128 .

Пункт 3 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 09.10.2000 г. № 377 (см. редакцию от 02.06.2000); от 25.10.2004 г. № 302.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Жангельдина Е.Т.

Председатель 

Национального Банка

Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законами Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" в целях регулирования деятельности банков второго уровня, направленных на минимизацию рисков от проводимых банками операций, и детализирует условия размещения банками второго уровня, за исключением банков, учредителем которых является Правительство Республики Казахстан, собственных и привлеченных средств во внутренние активы.

Преамбула изл. в редакции на основании постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25.10.2004 г. № 302 (см. редакцию от 09.10.2000).

1. Банки размещают собственные и привлеченные средства во внутренние активы в течение отчетного месяца так, чтобы отношение среднемесячной величины внутренних активов к сумме среднемесячной величины субординированного долга, среднемесячной величины бессрочных финансовых инструментов, среднемесячной величины выпущенных банком долговых ценных бумаг и среднемесячной величины внутренних обязательств было не менее 1. Коэффициент представляется с тремя знаками после запятой.

Пункт 1 изл. в редакции на основании постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25.01.2008 г. № 8 (см. редакцию от 27.08.2005); изм. в соответствии с постановлениями Правления АФН РК от.29.12.2008 г. № 251; от 28.02.2011 г. № 22 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

2. Внутренние активы банка представляют собой требования (деньги, размещенные вклады, выданные займы, долговые ценные бумаги, дебиторская задолженность) к резидентам Республики Казахстан, участие в уставном капитале юридических лиц - резидентов Республики Казахстан, нематериальные активы и аффинированные драгоценные металлы, движимое и недвижимое имущество, расположенное (находящееся) на территории Республики Казахстан. 

Внутренние обязательства банка представляют собой обязательства перед резидентами Республики Казахстан, за исключением субординированного долга перед резидентами Республики Казахстан, бессрочных финансовых инструментов, находящихся у резидентов Республики Казахстан, выпущенных банком долговых ценных бумаг, находящихся у резидентов Республики Казахстан и неинвестированных остатков средств, принятых банком на основании кастодиального договора.

Пункт 2 изм. в соответствии с постановлениями Правления АФН РК от 25.10.2004 г. № 302 (см. редакцию от 09.10.2000); от 25.01.2008 г. № 8; от 05.08.2009 г. № 170; от 28.02.2011 г. № 22 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

3. Среднемесячные величины внутренних активов, внутренних обязательств банка, субординированного долга, бессрочных финансовых инструментов и выпущенных банком долговых ценных бумаг рассчитываются как отношение общей суммы внутренних активов, внутренних обязательств банка, субординированного долга, бессрочных финансовых инструментов и выпущенных банком долговых ценных бумаг с учетом просроченной задолженности, начисленного вознаграждения, дисконтов, премий, положительных/отрицательных корректировок к количеству рабочих дней в соответствующем отчетном месяце.

С 1 января 2012 года среднемесячные величины внутренних активов, внутренних обязательств банка, субординированного долга, бессрочных финансовых инструментов и выпущенных банком долговых ценных бумаг рассчитываются, в том числе с учетом провизий (резервов).

Пункт 3 изл. в редакции на основании постановления Правления АФН РК от 28.02.2011 г. № 22 (см. редакцию от 03.09.2010) (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

3-1.

Исключен постановлением Правления АФН РК от 28.02.2011 г. № 22 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

4. Уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) и банки ежемесячно рассчитывают среднемесячную величину внутренних активов, коэффициент размещения части средств во внутренние активы и среднемесячную величину внутренних обязательств в соответствии с пунктом 1 настоящей Инструкции. Данные расчеты производятся на основании отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах, представляемого банками на электронном носителе в соответствии с нормативными правовыми актами уполномоченного органа, и дополнительных сведений для расчета коэффициента размещения части средств во внутренние активы (далее - дополнительные сведения), представляемых банками в уполномоченный орган на электронном носителе по форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции.

Пункт 4 изл. в редакции на основании постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.08.2005 г. № 310 (см. редакцию от 27.12.2004).

4-1. Расчеты и дополнительные сведения на бумажном носителе по формам согласно приложениям 1 - 3 к настоящей Инструкции, указанные в пункте 4, подписываются первым руководителем (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяются печатью и хранятся у банка. По требованию уполномоченного органа банк не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет расчеты и дополнительные сведения на бумажном носителе.

Глава дополн. в соответствии с пунктом 4-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.08.2005 г. № 310 (см. редакцию от 27.12.2004);
 изм. в соответствии с постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25.01.2008 г. № 8; от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

4-2. Дополнительные сведения представляются банками в уполномоченный орган на электронном носителе ежедневно не позднее 18.00 часов времени города Астана седьмого рабочего дня, следующего за отчетной датой.

Пункт 4-2 изл. в редакции на основании постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25.01.2008 г. № 8 (см. редакцию от 27.08.2005).

4-3. Дополнительные сведения на электронном носителе представляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.

Глава дополн. в соответствии с пунктом 4-3 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.08.2005 г. № 310.

4-4. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем банка (на период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.

Глава дополн. в соответствии с пунктом 4-4 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.08.2005 г. № 310 (см. редакцию от 27.12.2004);
 изм. в соответствии с постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25.01.2008 г. № 8; от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

5.  Исключен (см. сноску)

#$Исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.08.2005 г. № 310.

6. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, подлежат разрешению в соответствии с действующим законодательством.

Председатель 

Национального Банка

 
Активы 
 
Внутренние активы по 
 датам в течение 
 отчетного месяца 
 
Среднемесячная 
 величина 
 внутренних 
 активов 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
... 
 
n 
 
 
1. Деньги и вклады 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2. Займы выданные 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3. Долговые ценные бумаги 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4. Дебиторская задолженность 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
5. Участие в уставном капитале 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
6. Аффинированные драгоценные 
 металлы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
7. Движимое имущество 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
8. Недвижимое имущество 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
9. Нематериальные активы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
10. Начисленное вознаграж- 
 дение, дисконты, премии, 
 положительные/отрицательные 
 корректировки справедливой 
 стоимости, провизии (резервы)
 по внутренним активам 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11. Просроченная 
 задолженность по внутренним 
 активам 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Итого величина среднемесячных 
 внутренних активов 
 

 
 

 
 
 

 Среднемесячная величина внутренних и иных обязательств ____________ 

 Коэффициент размещения части средств во внутренние активы _________

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его

замещающее)

 _____________________________________________________________________

 Главный бухгалтер ___________________________________________________

 Исполнитель: ___________________________ _________ __________________

 Дата подписания отчета "_____" __________ 20__ года.

Место для печати

Обязательства 
 
Внутренние обязательства по датам 
 в течение отчетного месяца 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
... 
 
n 
 
 
1. Вклады 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2. Займы полученные 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3. Кредиторская задолженность 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Итого величина среднемесячных 
 внутренних обязательств 
 

 
 
 
4. Субординированный долг 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
5. Долговые ценные бумаги, 
 выпущенные банком 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
6. Бессрочные финансовые 
 инструменты 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
7.
                
                
                
            

                

                    
                        
                    
                    

                        
  Поставить закладку
                        
  Оставить заметку
                        
  Комментировать
                        
                        
  
                    
                
                

                    

                    

                
                
                
                
Исключен постановлением 
 Правления АФН РК от 28.02.2011 
 № 22 (вводится в действие по 
 истечении четырнадцати 
 календарных дней со дня его 
 гос. регистрации в МЮ РК). 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
8. Начисленное вознаграждение, 
 дисконты, премии, 
 положительные/отрицательные 
 корректировки справедливой 
 стоимости, провизии (резервы) по
 внутренним и иным обязательствам 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
9. Просроченная задолженность 
 по внутренним и иным 
 обязательствам 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Итого сумма среднемесячных
 внутренних обязательств,
 среднемесячной величины
 субординированного долга,
 среднемесячной величины
 выпущенных банком долговых
 ценных бумаг, среднемесячной
 величины бессрочных финансовых
 инструментов 
 

 
 
 

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его

замещающее)

 _____________________________________________________________________

 Главный бухгалтер ___________________________________________________

 Исполнитель: ___________________________ _________ __________________

 Дата подписания отчета "_____" __________ 20__ года.

Место для печати

 
Номер
 признака 
 
Наименование показателя 
 
Сумма 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
 
8801 
 
Наличные в тенге и иностранной валюте 
 

 
 
 
8802 
 
Вклады и счета ностро в банках второго 
 уровня - резидентах Республики Казахстан 
 

 
 
 
8803 
 
Займы, предоставленные резидентам 
 Республики Казахстан 
 

 
 
 
8804 
 
Долговые ценные бумаги резидентов 
 Республики Казахстан 
 

 
 
 
8805 
 
Дебиторская задолженность резидентов 
 Республики Казахстан 
 

 
 
 
8806 
 
Участие в уставном капитале 
 

 
 
 
8807 
 
Сумма аффинированных драгоценных 
 металлов, хранимых на территории 
 Республики Казахстан 
 

 
 
 
8808 
 
Движимое имущество, находящееся на 
 территории Республики Казахстан 
 

 
 
 
8809 
 
Недвижимое имущество, расположенное на 
 территории Республики Казахстан 
 

 
 
 
8810 
 
Нематериальные активы в Республике 
 Казахстан 
 

 
 
 
8811 
 
Вклады и счета лоро банков второго 
 уровня - резидентов Республики Казахстан 
 

 
 
 
8812 
 
Вклады резидентов Республики Казахстан 
 

 
 
 
8813 
 
Займы, полученные от резидентов 
 Республики Казахстан 
 

 
 
 
8814 
 
Кредиторская задолженность перед 
 резидентами Республики Казахстан 
 

 
 
 
8815 
 
Начисленное вознаграждение, дисконты, 
 премии, положительные/отрицательные 
 корректировки справедливой стоимости,
 провизии (резервы) по внутренним активам 
 

 
 
 
8816 
 
Просроченная задолженность по 
 внутренним активам 
 

 
 
 
8817 
 
Начисленное вознаграждение, дисконты, 
 премии, положительные/отрицательные 
 корректировки справедливой стоимости,
 провизии (резервы) по внутренним и иным
 обязательствам 
 

 
 
 
8818 
 
Просроченная задолженность по 
 внутренним и иным обязательствам 
 

 
 
 

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его

замещающее)

 _____________________________________________________________________

 Главный бухгалтер ___________________________________________________

 Исполнитель: ___________________________ _________ __________________

 Дата подписания отчета "_____" __________ 20__ года.

Место для печати