Отчетный период: по состоянию на «______» «________________» 20__ года
Приложение 3 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 309
Приложение 3 изложено в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 30.07.2018 г. № 157 (см. редакцию от 26.12.2016 г.) (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после дня его первого официального опубликования) Опубликовано в ИС "Эталонный контрольный банк НПА РК в электронном виде" от 22.10.2018 г.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о выполнении пруденциальных нормативов банковским конгломератом
Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 02.11.2018 г.
Индекс: 1-BK_Prud_norm
Периодичность: ежеквартальная (ежегодная)
Представляют: банковский холдинг или банк, имеющий дочернюю организацию, но не имеющий банковского холдинга
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально (за исключением четвертого квартала) в течение 90 (девяноста) календарных дней, следующих за отчетным кварталом; ежегодно в течение 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года.
Форма
__________________________________________________________ (банковский холдинг или банк, имеющий дочернюю организацию,но не имеющий банковского холдинга)
Таблица 1. Расчет уставного капитала банковского конгломерата
|
№ |
Наименование |
Сумма (в тысячах тенге) |
|
|
1 |
2 |
|
1 |
Уставный капитал банковского конгломерата, в том числе: |
|
|
2 |
уставный (оплаченный) капитал |
|
|
3 |
выкупленные акции (изъятый капитал) |
|
Таблица 2. Расчет коэффициента достаточности собственного капитала банковского конгломерата
|
№ |
Наименование участника банковского конгломерата |
Сумма (в тысячах тенге) |
|
1 |
Фактический размер собственного капитала участника 1 банковского конгломерата |
X |
|
наименование участника 1 банковского конгломерата |
|
|
|
1.1 |
Инвестиции участника банковского конгломерата в капитал: |
|
|
1.1.1 |
наименование юридического лица 1 |
|
|
1.1.n |
наименование юридического лица n |
|
|
1.2 |
Фактический размер собственного капитала участника банковского конгломерата (за вычетом инвестиций) |
|
|
n |
Фактический размер собственного капитала участника n банковского конгломерата |
Х |
|
наименование участника n банковского конгломерата |
|
|
|
n.1 |
Инвестиции участника банковского конгломерата в капитал: |
|
|
n.1.1 |
наименование юридического лица n |
|
|
n.1.n |
наименование юридического лица n |
|
|
n.2 |
Фактический размер собственного капитала участника банковского конгломерата (за вычетом инвестиций) |
|
|
Фактический размер собственного капитала банковского конгломерата |
|
|
|
Сумма активов, условных и возможных обязательств участников банковского конгломерата, взвешенных по степени риска |
|
|
|
Коэффициент достаточности собственного капитала банковского конгломерата |
|
|
Таблица 3. Расчет максимального размера риска на одного заемщика
|
№ |
Наименование коэффициента |
Размер риска (в тысячах тенге) |
Отношение риска к размеру собственного капитала банковского конгломерата |
Сведения о заемщике и виде риска банковского конгломерата |
||
|
Наименование заемщика |
Вид риска (займ, гарантия) |
Сумма (в тысячах тенге) |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. |
Максимальный размер риска банковского конгломерата к лицу, не связанному с банковским конгломератом особыми отношениями |
|
|
Наименование заемщика 1 |
|
|
|
|
|
Наименование заемщика n |
|
|
||
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Максимальный размер риска банковского конгломерата к лицу, связанному с банковским конгломератом особыми отношениями |
|
|
Наименование заемщика 1 |
|
|
|
|
|
Наименование заемщика n |
|
|
||
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Максимальный размер риска банковского конгломерата по бланковым займам, необеспеченным условным обязательствам перед заемщиком либо за заемщика в пользу третьих лиц, по которым у банковского конгломерата могут возникнуть требования к заемщику в течение текущего и 2 (двух) последующих месяцев, а также по обязательствам нерезидентов Республики Казахстан, зарегистрированных или являющихся гражданами оффшорных зон, за исключением требований к резидентам Республики Казахстан с рейтингом агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня агентств Moody's Investors Service и Fitch не более чем на один пункт ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан и к нерезидентам с рейтингом не ниже «А» агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня агентств Moody's Investors Service и Fitch) |
|
|
Наименование заемщика 1 |
|
|
|
|
|
Наименование заемщика n |
|
|
||
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Сумма рисков банковского конгломерата, размер каждого из которых превышает десять процентов собственного капитала банковского конгломерата |
|
|
Наименование заемщика 1 |
|
|
|
|
|
Наименование заемщика n |
|
|
||
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
Таблица 4. Сведения из неконсолидированного бухгалтерского баланса/отчета о финансовом положении участника банковского конгломерата
|
Показатели |
на конец отчетного периода |
на начало отчетного периода |
|
………... |
|
|
|
………... |
|
|
|
Итого активы |
|
|
|
………... |
|
|
|
………... |
|
|
|
Итого обязательства |
|
|
|
………… |
|
|
|
………… |
|
|
|
Итого капитал |
|
|
|
Итого обязательства и капитал |
|
|
Таблица 5. Сведения из неконсолидированного отчета о прибылях и убытках/отчета о совокупном доходе участника банковского конгломерата
|
Показатели |
за период с начала года до конца отчетного периода |
за аналогичный период прошлого года |
|
………. |
|
|
|
………. |
|
|
|
…….… |
|
|
|
………. |
|
|
|
…….… |
|
|
|
Чистая прибыль/чистый убыток до налогообложения |
|
|
|
……… |
|
|
|
Расходы по подоходному налогу |
|
|
|
Прибыль/убыток после уплаты подоходного налога |
|
|
|
Чистая прибыль/чистый убыток |
|
|
|
…….. |
|
|
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета _________________________________________________ _________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета _________________________________________________ _________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)
Исполнитель _________________________________________________ _________________ (должность, фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)
Телефон: ______________
Дата подписания отчета «_____» ___________________ 20___ года
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.
Приложение к форме отчета о выполнении пруденциальных нормативов банковским конгломератом
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Отчет о выполнении пруденциальных нормативов банковским конгломератом
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, «Отчет о выполнении пруденциальных нормативов банковским конгломератом» (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии c пунктом 3 статьи 42 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
3. Форма заполняется банковским холдингом или банком, имеющим дочернюю организацию, но не имеющим банковского холдинга, за исключением нерезидентов Республики Казахстан, представляется ежеквартально (за исключением четвертого квартала) в течение 90 (девяноста) календарных дней, следующих за отчетным кварталом и ежегодно в течение 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. Строка 1 «Уставный капитал банковского конгломерата, в том числе:» Таблицы 1 равна строке 2 «уставный (оплаченный) капитал» Таблицы 1 за вычетом строки 3 «выкупленные акции (изъятый капитал)» Таблицы 1.
Сумма по выкупленным акциям (изъятому капиталу) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.
6. Строка «Фактический размер собственного капитала участника банковского конгломерата (за вычетом инвестиций)» Таблицы 2 равна строке «Фактический размер собственного капитала участника банковского конгломерата» Таблицы 2 за вычетом строки «Инвестиции участника банковского конгломерата в капитал» Таблицы 2.
7. Строка «Инвестиции участника банковского конгломерата в капитал» Таблицы 2 равна сумме строк 1.1.1, …, 1.1.n.
8. Сумма инвестиций в уставный капитал, субординированный долг и иные вложения в собственный капитал юридических лиц по строкам 1.1.1, …, 1.1.n указывается за вычетом резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
9. Строка «Фактический размер собственного капитала банковского конгломерата» Таблицы 2 представляет собой сумму строк 1.2, …, n.2.
10. По строке «Коэффициент достаточности собственного капитала банковского конгломерата» Таблицы 2 и графы 4 Таблицы 3 указываются значения с тремя знаками после запятой.
11. Таблицы 3 заполняется в соответствии с пунктом 13 Нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банковского конгломерата, утвержденных настоящим постановлением.
12. Сведения, указанные в Таблице 4 и Таблице 5, заполняются из неконсолидированной финансовой отчетности участника банковского конгломерата, незаверенной аудиторской организацией, либо заверенной аудиторской организации при ее наличии и указываются в тысячах тенге.
13. Сведения из отчета о движении денежных средств и отчета об изменениях в капитале участника банковского конгломерата заполняются из неконсолидированной финансовой отчетности участника банковского конгломерата, незаверенной аудиторской организацией, либо заверенной аудиторской организации при ее наличии, представляются в произвольной форме, и могут указываться в миллионах тенге.
14. Пояснительная записка к сведениям из неконсолидированной финансовой отчетности участника банковского конгломерата предоставляется в произвольной форме и содержит, в том числе следующую информацию:
1) расшифровки и пояснения к сведениям из неконсолидированной финансовой отчетности участника банковского конгломерата;
2) информацию о существенных событиях после отчетной даты (события, которые происходят в период между отчетной датой и датой составления финансовой отчетности и которые оказывают или могут оказывать влияние на финансовое состояние).
15. Банковским холдингом (при наличии) и банком, имеющим дочернюю организацию, но не имеющим банковского холдинга, сведения из неконсолидированной финансовой отчетности предоставляются по каждому участнику банковского конгломерата в отдельности.
16. Если в состав одного банковского конгломерата входит несколько банковских холдингов, то представление сведений из неконсолидированной финансовой отчетности по каждому участнику банковского конгломерата требуется только для одного из банковских холдингов (верхний уровень банковского конгломерата).
17. Если участник банковского конгломерата ранее представил в Национальный Банк Республики Казахстан неконсолидированную финансовую отчетность за отчетный период в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, а также банковского законодательства Республики Казахстан, то предоставление сведений из неконсолидированной финансовой отчетности участника банковского конгломерата в Национальный Банк Республики Казахстан не требуется.
Полная версия