Отчетный период: по состоянию на «______» «________________» 20__ года
Приложение 4 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 309
Приложение 4 изложено в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 30.07.2018 г. № 157 (см. редакцию от 26.12.2016 г.) (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после дня его первого официального опубликования) Опубликовано в ИС "Эталонный контрольный банк НПА РК в электронном виде" от 22.10.2018 г.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о расшифровке активов, условных и возможных требований и обязательств участников банковского конгломерата, взвешенных по степени риска вложений
Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 02.11.2018 г.
Индекс: 2-BK_RA
Периодичность: ежеквартальная (ежегодная)
Представляют: банковский холдинг или банк, имеющий дочернюю организацию, но не имеющий банковского холдинга
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально (за исключением четвертого квартала) в течение 90 (девяноста) календарных дней, следующих за отчетным кварталом; ежегодно в течение 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года.
Форма
____________________________________________________________________ (банковский холдинг или банк, имеющий дочернюю организацию,но не имеющий банковского холдинга)
Таблица 1. Активы, условные и возможные обязательства участниковбанковского конгломерата, взвешенные по степени кредитного риска вложений
(в тысячах тенге)
|
№ |
Наименование статьи активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска вложений |
Степень риска в процентах |
Сумма активов, условных и возможных обязательств по балансу (в разрезе участников банковского конгломерата) |
Элиминирование |
Итого |
Сумма активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска вложений |
||||||||
|
|
|
|
Участник 1 |
Участник n |
Дебет |
Кредит |
|
|
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|||||||
|
|
Активы: |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
||||||
|
|
I группа |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
1 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
II группа |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
1 |
|
20 |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
III группа |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
1 |
|
50 |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
... |
|
75 |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
IV группа |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
1 |
|
100 |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
V группа |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
1 |
|
100 |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
... |
|
150 |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
I |
Итого: |
X |
|
|
|
|
|
X |
||||||
|
II |
Сумма активов, взвешенных по степени кредитного риска |
X |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
III |
Сумма условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска |
X |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
IV |
Итого сумма активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска вложений |
X |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Таблица 2. Активы, условные и возможные требования и обязательства,взвешенные с учетом рыночного и операционного рисков
|
№ |
Наименование риска |
Наименование участников банковского конгломерата |
Элиминирование |
Сумма активов, условных и возможных требований и обязательств, взвешенных с учетом рыночного и операционного рисков (в тысячах тенге) |
|||
|
|
|
Участник 1 |
Участник n |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||
|
1. |
Рыночный риск |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Операционный риск |
|
|
|
|
|
|
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета _________________________________________________ _________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета _________________________________________________ _________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)
Исполнитель _________________________________________________ _________________ (должность, фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)
Телефон: ______________
Дата подписания отчета «_____» ___________________ 20___ года
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.
Приложение к форме отчета о расшифровке активов, условных и возможных требований и обязательств участников банковского конгломерата, взвешенных по степени риска вложений
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Отчет о расшифровке активов, условных и возможных требований и обязательств участников банковского конгломерата, взвешенных по степени риска вложений
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, «Отчет о расшифровке активов, условных и возможных требований и обязательств участников банковского конгломерата, взвешенных по степени риска вложений» (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии c пунктом 3 статьи 42 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
3. Форма заполняется банковским холдингом или банком, имеющим дочернюю организацию, но не имеющим банковского холдинга, за исключением нерезидентов Республики Казахстан, представляется ежеквартально (за исключением четвертого квартала) в течение 90 (девяноста) календарных дней, следующих за отчетным кварталом и ежегодно в течение 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. Графа 4 «Сумма активов, условных и возможных обязательств по балансу (в разрезе участников банковского конгломерата)» Таблицы 1 и графа 3 «Степень риска в процентах» Таблицы 2 подразделяются на подграфы, соответствующие количеству участников банковского конгломерата, в которых указывается их наименование.
6. Инвестиции, вычитаемые из расчета собственного капитала банковского конгломерата, не подлежат отражению и взвешиванию по степени кредитного риска в Таблице 1.
7. По строкам II «Сумма активов, взвешенных по степени кредитного риска» и III «Сумма условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска» Таблицы 1 осуществляется элиминирование активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска вложений между участниками банковского конгломерата, по каждому участнику, а затем их взвешивание.
Суммы в графах 5 «Дебет» и 6 «Кредит» по строкам II «Сумма активов, взвешенных по степени кредитного риска», III «Сумма условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска» и IV «Итого сумма активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска вложений» Таблицы 1 указываются справочно.
8. Условные и возможные обязательства, в том числе по производным финансовым инструментам, взвешиваются по степени кредитного риска вложений в соответствии с Нормативными значениями и методиками расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года № 170, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15886.
Полная версия