В целях совершенствования форм финансовой отчетности накопительных пенсионных фондов Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
Внимание! Документ утратил силу с 01.07.2011
О внесении изменений и дополнений в постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года № 174 "О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" и от 15 декабря 2004 года № 175 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 9 июля 2009 года № 61.
Утратило силу в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 25.02.2011 г. № 11 (подлежит введению в действие с 01.07.2011 г.). Утрачивает силу постановлением Правления Национального Банка РК от 25.02.2011 г. № 11 (подлежит введению в действие с 01.07.2011 г.).
Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 25.02.2011 г.
1. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан 15 декабря 2004 года № 174 "О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3387; с дополнениями и изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 февраля 2006 года № 9 "О внесении дополнений и изменений в постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года № 174 "О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" и от 15 декабря 2004 года № 175 " Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4128, от 30 апреля 2007 года № 44 "О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан по формам финансовой отчетности", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4702) внести следующие изменения и дополнения:
приложение 1 изложить в следующей редакции:
"Приложение 1 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года № 174
форма 1
Бухгалтерский баланс _______________________________________________________________ (полное наименование накопительного пенсионного фонда) по состоянию на "___" ____________ 20__ года
(в тысячах казахстанских тенге)
| Наименование статьи | Примечание | На конец отчетного периода | На конец предыдущего года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Активы | |||
| Денежные средства и эквиваленты денежных средств | |||
| Аффинированные драгоценные металлы | |||
| Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение) | |||
| Ценные бумаги, учтенные по справедливой стоимости через прибыль и убыток | |||
| Производные инструменты | |||
| Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение) | |||
| Операция "обратное РЕПО" | |||
| Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение) | |||
| Комиссионные вознаграждения | |||
| Запасы | |||
| Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение) | |||
| Инвестиционное имущество | |||
| Инвестиции в капитал других юридических лиц | |||
| Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи | |||
| Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения) | |||
| Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения) | |||
| Отложенное налоговое требование | |||
| Требования к бюджету по налогам и другим обязательным платежам в бюджет | |||
| Прочие активы | |||
| Итого активы | |||
| Обязательства | |||
| Производные инструменты | |||
| Операция «РЕПО» | |||
| Полученные займы | |||
| Кредиторская задолженность | |||
| Оценочные обязательства | |||
| в том числе: | |||
| по возмещению разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности | |||
| Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям | |||
| Начисленные расходы по расчетам с персоналом | |||
| Отложенное налоговое обязательство | |||
| Обязательства перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет | |||
| Кредиторская задолженность по отрицательному комиссионному вознаграждению | |||
| Прочие обязательства | |||
| Итого обязательства | |||
| Собственный капитал | |||
| Уставный капитал | |||
| в том числе: | |||
| простые акции | |||
| привилегированные акции | |||
| Премии (дополнительный оплаченный капитал) | |||
| Изъятый капитал | |||
| Резервный капитал | |||
| Прочие резервы | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||
| в том числе: | |||
| предыдущих лет | |||
| отчетного периода | |||
| Доля меньшинства | |||
| Итого капитал | |||
| Итого капитал и обязательства |
Первый руководитель _______________ дата ___________________
Главный бухгалтер _______________ дата ___________________
Исполнитель _______________ дата ___________________
Телефон _______________
Место для печати";
в приложении 2:
в таблице:
в строке "Доходы (убытки) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)" слово "(убытки)" заменить словом "(расходы)";
строку "Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг (нетто)" изложить в следующей редакции:
"Доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, учтенных по справедливой стоимости через прибыль и убыток";
Полная версия