В целях совершенствования нормативной правовой базы деятельности банков второго уровня Правление Национального Банка Республики Казахстан Постановляет:
Документ показан в демонстрационном режиме!
Об утверждении Правил организации внутреннего аудита (контроля) в банках второго уровня Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 июня 1998 года N 112 зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 14.08.1998 г. за N 571
Данная редакция действовала до внесения изменений от 26.03.2005 г.
1. Утвердить прилагаемые Правила организации внутреннего аудита (контроля) в банках второго уровня и ввести его в действие со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
2. Юридическому департаменту (Уртембаев А.К.) совместно с департаментом банковского надзора (Жумагулов Б.К.) зарегистрировать настоящее постановление и Правила организации внутреннего аудита (контроля) в банках второго уровня в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту банковского надзора (Жумагулов Б.К.)в двухнедельный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление и Правила организации внутреннего аудита (контроля) в банках второго уровня до сведения филиалов Национального Банка Республики Казахстан и банков второго уровня.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Кудышева М.Т.
Председатель
Национального Банка
Правила
организации внутреннего аудита (контроля) в банках второго уровня
Настоящие Правила разработаны в соответствии с требованиями банковского законодательства, учетом международных стандартов банковской деятельности и определяют условия организации внутреннего аудита (контроля) в банках второго уровня (далее - банки).
Глава 1. Общие положения
1. Основной целью системы внутреннего аудита (контроля) (далее -внутренний контроль) в банке является защита законных интересов банка, его кредиторов и клиентов путем организации контроля за соблюдением работниками банка законодательства и стандартов профессиональной деятельности, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых банком операций и минимизации рисков банковской деятельности.
2. При организации системы внутреннего контроля банки должны учитывать требования настоящих Правил.
3. Внутренний контроль в банке создается в целях обеспечения контроля за:
1) проведением банком операций в соответствии с требованиями действующего законодательства, а также его политикой и установленными процедурами, закрепленными соответствующими нормативными правовыми актами банка, которые утверждаются уполномоченным органом банка (далее - внутренние документы);
2) выполнением банком требований действующего законодательства;
3) своевременностью, правильностью, полнотой и точностью отражения
проведенных банковских и иных операций, предусмотренных действующим
законодательством, в учете и отчетности;
4) созданием в банке эффективной системы управления его активами
и пассивами;
5) управлением рисками банковской деятельности и осуществлением
мониторинга за их минимизацией;
6) предотвращением легализации доходов, полученных незаконным путем.
4. Под рисками банковской деятельности понимается опасность
(возможность) возникновения потерь, вытекающих из осуществления банком
своих операций.
При управлении и мониторинге за рисками банковской деятельности
различают следующие основные виды рисков:
1) кредитный риск;
2) процентный риск;
3) риск потери ликвидности;
4) операционный риск;
5) валютный риск;
6) портфельный риск.
5. Кредитный риск - риск возникновения потерь вследствие нарушения клиентом первоначальных условий договора (контракта) по исполнению им взятых на себя денежных обязательств при проведении ссудных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых, ломбардных, гарантийных операций. Кредитный риск возникает при операциях с ценными бумагами, а также векселями и аккредитивами, предоставлении кредитов в виде овердрафта и других форм кредитования, размещении депозитов.
6. Процентный риск - риск возникновения потерь вследствие неблагоприятного изменения ставок вознаграждения (интереса).
Полная версия