В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :
Внимание! Документ утратил силу с 28.06.2013
О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 апреля 2009 года № 93.
1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3750), с дополнениями и изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства от 27 октября 2006 года № 232 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4481), от 24 декабря 2007 года № 279 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5129), от 28 ноября 2008 года № 204 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5444) следующие изменения и дополнения:
в приложении:
в таблице "1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала":
названия группы счетов 1200 и счета 1201 изложить в следующей редакции: "
| 1200 | Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
| 1201 | Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
";
названия счетов 1205, 1206, 1207, 1208, 1209 изложить в следующей редакции: "
| 1205 | Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
| 1206 | Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
| 1207 | Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
| 1208 | Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
| 1209 | Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
";
после счета 1425 дополнить счетами 1426, 1427 следующего содержания: "
| 1426 | Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности | |
| 1427 | Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности | |
";
после счета 1472 дополнить счетом 1473 следующего содержания: "
| 1473 | Инвестиции исламского банка в производст- венную и торговую деятельность | |
";
название счета 1744 изложить в следующей редакции: "
| 1744 | Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
";
после счета 1756 дополнить счетами 1771, 1772 следующего содержания: "
| 1771 | Начисленные доходы исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды | |
| 1772 | Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях аренды | |
";
после счета 2240 дополнить счетом 2245 следующего содержания: "
| 2245 | Инвестиционные депозиты | |
";
после счета 2870 дополнить счетом 2871 следующего содержания: "
| 2871 | Счет благотворительных выплат | |
";
в таблице «2. Отчет об остатках на балансовых счетах прибылей и убытков»:
название счета 5305 изложить в следующей редакции: "
| 5305 | Расходы по амортизации премии по приобретен- ным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
";
название счета 5709 изложить в следующей редакции: "
| 5709 | Нереализованный расход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
";
название счета 5733 изложить в следующей редакции: "
| 5733 | Реализованные расходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и имеющихся в наличии для продажи | |
";
названия счетов 4201, 4202 изложить в следующей редакции: "
| 4201 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедли- вой стоимости через прибыль или убыток | |
| 4202 | Доходы по амортизации дисконта по приобретен- ным ценным бумагам, учитываемым по справед- ливой стоимости через прибыль или убыток | |
";
после счета 4424 дополнить счетами 4426, 4427 следующего содержания: "
| 4426 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям финансирования торговой деятельности | |
| 4427 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по операциям финансирования торговой деятельности | |
";
после счета 4476 дополнить счетом 4477 следующего содержания: "
| 4477 | Доходы исламского банка, связанные с получе- нием вознаграждения по инвестиционной деятель- ности на условиях аренды | |
";
после счета 4617 дополнить счетом 4618 следующего содержания: "
| 4618 | Доходы за услуги по операциям с инвестицион- ными депозитами | |
";
название счета 4709 изложить в следующей редакции: "
| 4709 | Нереализованный доход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
";
название счета 4733 изложить в следующей редакции: "
| 4733 | Реализованные доходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и имеющих ся в наличии для продажи | |
";
после счета 4872 дополнить счетом 4880 следующего содержания: "
| 4880 | Доходы исламского банка от финансирования производственной и торговой деятельности | |
";
в таблице «4. Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума»:
после счета 7713 дополнить группами счетов и счетами 7800, 7801, 7802, 7803, 7804, 7805, 7806, 7807, 7808, 7809, 7810, 7811, 7820, 7830, 7831, 7832, 7833, 7850, 7851, 7860, 7861, 7862, 7863, 7864, 7865, 7866, 7867, 7868, 7869, 7870, 7871, 7880, 7881, 7882, 7883, 7884, 7885, 7886, 7887, 7888, 7889, 7890 следующего содержания: "
| 7800 | Активы по договору об инвестиционном депозите | |
| 7801 | Деньги | |
| 7802 | Аффинированные драгоценные металлы | |
| 7803 | Вклады в других банках | |
| 7804 | Исламские ценные бумаги | |
| 7805 | Акции (доли участия) | |
| 7806 | Требования по операциям финансирования торговой деятельности | |
| 7807 | Вознаграждение | |
| 7808 | Запасы | |
| 7809 | Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства | |
| 7810 | Строящиеся (устанавливаемые) основные средства | |
| 7811 | Основные средства, переданные в лизинг (аренду) | |
| 7820 | Прочие требования | |
| 7830 | Обязательства по договору об инвестиционном депозите | |
| 7831 | Счета к оплате | |
| 7832 | Доходы будущих периодов | |
| 7833 | Прочие обязательства | |
| 7850 | Капитал | |
| 7851 | Капитал | |
| 7860 | Доходы по договору об инвестиционном депозите | |
| 7861 | Поступления денег от клиента | |
| 7862 | Доходы в виде вознаграждения | |
| 7863 | Доходы от купли-продажи активов | |
| 7864 | Дивиденды | |
| 7865 | Реализованные доходы по курсовой разнице | |
| 7866 | Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости | |
| 7867 | Нереализованные доходы по курсовой разнице | |
| 7868 | Нереализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости | |
| 7869 | Доходы в виде лизинговых (арендных) платежей | |
| 7870 | Доходы по операциям финансирования торговой деятельности | |
| 7871 | Прочие доходы | |
| 7880 | Расходы по договору об инвестиционном депозите | |
| 7881 | Изъятие денег клиента | |
| 7882 | Расходы по выплате комиссионного вознаграждения | |
| 7883 | Расходы от купли-продажи активов | |
| 7884 | Реализованные расходы по курсовой разнице | |
| 7885 | Реализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости | |
| 7886 | Нереализованные расходы по курсовой разнице | |
| 7887 | Нереализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости | |
| 7888 | Амортизационные отчисления по основным средствам | |
| 7889 | Убытки от обесценения активов | |
| 7890 | Прочие расходы | |
".
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
4. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) в срок до 1 июня 2009 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Сбор и обработка отчетно-статистической информации от банков второго уровня".
5. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Кожахметова К.Б.
Председатель Е. Бахмутова
Полная версия