В целях обеспечения возможности финансирования инвестиционных проектов на основе ретроактивного кредитования, а также регламентации порядка зачисления и использования возвратных средств правительственных внешних займов приказываю:
Внимание! Документ утратил силу с 16.08.2006
Об утверждении Правил осуществления операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта на основе ретроактивного кредитования Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 11 июля 2001 года N 344.
Настоящий Приказ утратил силу в соответствии с Приказом Министра финансов РК от 16.08.2006 г. № 304
1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта на основе ретроактивного кредитования.
2. Настоящий приказ вступает в силу со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
Министр
Утверждены
приказом Министерства финансов
Республики Казахстан
от 11 июля 2001 года N 344
Правила
осуществления операций по возобновляемому
счету инвестиционного проекта на основе
ретроактивного кредитования
1. Настоящие Правила определяют порядок проведения финансовых операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта, реализуемого с использованием ретроактивного кредитования (далее - Правила).
2. Целью Правил является обеспечение:
регламентированного порядка совершаемых операций по возобновляемому счету при зачислении и использовании возвратных средств правительственных внешних займов;
контроля за расходованием денежных средств по возобновляемому счету инвестиционного проекта;
единства учета и отчетности совершаемых операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта.
1. Общие положения
3. В настоящих Правилах используются следующие понятия:
возобновляемый счет инвестиционного проекта (далее - возобновляемый счет) - это банковский валютный счет, открываемый на имя Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Министерство финансов) для аккумулирования возвращаемых участвующими финансовыми учреждениями средств, ранее выделенных им суб-займов на предоставление суб-кредитов, для последующего кредитования из этих средств участвующих финансовых учреждений в рамках указанного инвестиционного проекта;
суб-займ - займ, предоставляемый Министерством финансов участвующему финансовому учреждению в соответствии с внутренним кредитным соглашением;
участвующее финансовое учреждение (далее - УФУ) - финансовое учреждение, выбранное для участия в инвестиционном проекте в соответствии с условиями Соглашения о займе и выступающее в качестве заемщика;
внутреннее кредитное соглашение (далее - ВКС) - документ, фиксирующий правоотношения, в силу которого УФУ получает суб-займ и несет обязательства перед Министерством финансов по его возврату и обслуживанию основного долга;
ретроактивное кредитование - кредитование УФУ за счет средств, поступивших от УФУ в счет погашения основного долга по ранее выданным суб-займам.
Данные определения применимы только в отношении настоящих Правил.
4. Открытие возобновляемого счета производится Министерством финансов в банке второго уровня Республики Казахстан в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. (Прим.РЦПИ: см. (п.10-2)
Для открытия возобновляемого счета используется форма разрешения, выдаваемого Комитетом казначейства Министерства финансов (далее - Комитет казначейства), согласно приложению 1 к настоящим Правилам.
5. Возобновляемый счет ведется в иностранной валюте, оговоренной в соглашении о займе и ВКС.
6. Операции по возобновляемому счету подлежат обязательному их отражению в республиканском бюджете каждого года в соответствии с бюджетной классификацией по разделам "Погашение основного долга по ранее выданным из бюджета кредитам" и "Кредитование".
7. Закрытие возобновляемого счета производится банком второго уровня в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан. (Прим.РЦПИ: см. (гл.3)
2. Порядок осуществления операций
по возобновляемому счету
8. Погашение основного долга по суб-займам и платежи по его обслуживанию производятся УФУ в соответствии с условиями ВКС и настоящими Правилами.
9. Все платежи, полученные от УФУ в счет погашения основного долга по суб-займам, выданным УФУ в рамках соответствующего ВКС, подлежат зачислению на возобновляемый счет в сроки, предусмотренные ВКС.
10. На возобновляемый счет зачисляются только платежи в счет погашения основного долга по суб-займам.
11. В целях проведения операций по расходованию средств с возобновляемого счета на выдачу кредитных средств УФУ администратор бюджетной программы (далее - администратор) обязан не позднее 10 числа месяца, предшествующего месяцу, на который запрашивается финансирование, подать в Департамент государственного заимствования Министерства финансов (далее - ДГЗ) заявку на ретроактивное финансирование по соответствующей бюджетной программе по форме согласно приложению 2 к настоящим Правилам.
12. ДГЗ проверяет заявку на ретроактивное финансирование на соответствие условиям ВКС и росписи доходов и расходов республиканского бюджета и с отметкой согласования к 15 числу месяца, предшествующего месяцу, на который запрошено финансирование, направляет ее в Комитет казначейства.
13. Комитет казначейства на основании заявки на ретроактивное финансирование, представленной ДГЗ, в установленном порядке выдает администратору казначейское разрешение без права расходования.
14. Выданное таким образом администратору казначейское разрешение представляет собой утвержденный на соответствующий месяц лимит, в рамках которого администратор вправе осуществлять ретроактивное кредитование УФУ для реализации соответствующего инвестиционного проекта.
15. Снятие средств с возобновляемого счета производится Министерством финансов в соответствии с ВКС на основании одобренной администратором заявки УФУ на выдачу кредитных средств с приложением документов по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам, в рамках соответствующего казначейского разрешения. Заявка УФУ на выдачу кредитных средств направляется администратором в ДГЗ сопроводительным письмом, которое является его официальным одобрением на кредитование соответствующего суб-проекта.
16. ДГЗ проверяет заявку УФУ на выдачу кредитных средств на соответствие условиям ВКС и росписи доходов и расходов республиканского бюджета в течение 10-ти дней и производит выдачу средств с возобновляемого счета согласно пункту 15 настоящих Правил при удовлетворительном рассмотрении данной заявки путем зачисления их на счет УФУ. При этом ДГЗ к 3-му числу месяца, следующего за отчетным, направляет администратору копии платежных документов и банковской выписки с возобновляемого счета по каждой операции.
17. ДГЗ вправе отклонить заявку УФУ на выдачу кредитных средств, направленную администратором согласно пункту 15 настоящих Правил, в случае:
если представленная заявка противоречит целям и условиям ВКС или соглашения о займе;
отсутствия или недостаточности лимитов, утвержденных для администратора соответствующим казначейским разрешением;
нарушения администратором соответствующих правил и процедур, предусмотренных законодательством Республики Казахстан, ВКС или соглашением о займе;
наличия несоответствий и ошибок в представленной заявке.
18. Начисляемое банком второго уровня, обслуживающим возобновляемый счет, в соответствии с договором банковского счета вознаграждение (интерес) на остаток средств на возобновляемом счете, а также пеня, уплачиваемое этим банком при нарушении условий договора банковского счета, подлежат зачислению банком второго уровня в республиканский бюджет по соответствующим кодам Единой бюджетной классификации Республики Казахстан. При этом условия и порядок зачисления таких платежей в республиканский бюджет должны быть предусмотрены в договоре банковского счета, заключаемого Министерством финансов с банком второго уровня для обслуживания возобновляемого счета.
19. Вознаграждение (интерес), уплачиваемый УФУ в соответствии с ВКС, а также другие платежи по ВКС, за исключением платежей по погашению основного долга по суб-займам, подлежат зачислению УФУ в республиканский бюджет по соответствующему коду Единой бюджетной классификации Республики Казахстан в сроки, предусмотренные ВКС.
20. Средства возобновляемого счета, оставшиеся на конец отчетного года, переходят на следующий год и используются Министерством финансов для финансирования УФУ на основе ретроактивного кредитования до полного завершения соответствующего инвестиционного проекта в рамках соответствующей бюджетной программы.
21. По завершению инвестиционного проекта остаток средств на возобновляемом счете зачисляется в республиканский бюджет по соответствующему коду Единой бюджетной классификации Республики Казахстан в сроки, установленные для заключительных оборотов.
3. Учет и отчетность
22. Администратор представляет в Комитет казначейства бухгалтерский отчет в порядке и сроки, установленные Инструкцией об объеме и формах годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов от 15 мая 1998 года N 217 с учетом внесенных в нее изменений и дополнений.
23. УФУ ежеквартально не позднее 8-го числа месяца, следующего за отчетным, по форме согласно приложению 4 к настоящим Правилам представляет в ДГЗ информацию по возврату средств государственного внешнего займа в республиканский бюджет по состоянию на 1-ое число месяца.
24. ДГЗ ежемесячно по форме согласно приложению 5 к настоящим Правилам на основании платежных документов и банковской выписки с возобновляемого счета составляет отчет о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета по состоянию на 1-ое число месяца и не позднее 6-го числа месяца, следующего за отчетным, направляет данный отчет на согласование администратору.
25. Администратор не позднее 8-го числа месяца, следующего за отчетным, возвращает в ДГЗ отчет о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета, предоставленный ДГЗ согласно пункту 24 настоящих Правил, с отметкой согласования.
26. ДГЗ, получив от администратора согласованный отчет о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета, представляет его в Комитет казначейства не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным.
27. Комитет казначейства включает данные отчета ДГЗ о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета в ежемесячный отчет об исполнении республиканского бюджета, а по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января сверяет их с данными бухгалтерских отчетов администратора, предоставляемых администратором согласно пункту 22 настоящих Правил.
Приложение 1
к Правилам осуществления операций
по возобновляемому счету
инвестиционного проекта на основе
ретроактивного кредитования
___________________________
Комитет казначейства МФ РК
в ______________________________
(наименование банка второго уровня)
Разрешение
на открытие (продление срока действия)
возобновляемого счета инвестиционного проекта
_________________________________________________________________________
(наименование государственного учреждения)
содержащегося на ________________ бюджете, разрешается открыть
(наимен. бюджета)
возобновляемый счет инвестиционного проекта (продлить срок действия
возобновляемого счета инвестиционного проекта) в ________________________
(наименование валюты
(тенге или вид.ин.валюты)
для аккумулирования возвратных средств __________________________________
(наименование вида поступления средств)
которые подлежат кредитованию ___________________________________________
(наименование предприятия, организации)
Аккумулирование и кредитование указанных средств производится на основании
_________________________________________________________________________
(номер и дата Соглашения о займе или других правовых актов,
обуславливающих возможность получения этих средств)
Разрешение действительно до ______________________ (указывается срок)
М.П. Председатель Комитета казначейства МФ РК __________ (подпись)
Начальник Управления учета
и распределения поступлений _________________ (подпись)
Отметки Банка второго уровня
Разрешение получено "___"_________ 200___г.
Счет открыт N __________
Начальник операционного управления ________________ (подпись)
Приложение 2
к Правилам осуществления операций
по возобновляемому счету
инвестиционного проекта на основе
ретроактивного кредитования
Министерство финансов Республики Казахстан
Департамент государственного заимствования
Заявка на ретроактивное финансирование
на _________(месяц) 200__г.
Наименование учреждения:
Номер проекта:
Наименование бюджетной программы:
Просим включить в казначейское разрешение суммы для ретроактивного
финансирования расходов, предусмотренных в республиканском бюджете на
200__ г., по следующим спецификам:
_________________________________________________________________________
Код бюджетной | План | Разрешено | Текущее | Разрешено | Примечания
классификации |на год | ранее |разрешение| с начала |
| | | | года |
_________________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Итого
_________________________________________________________________________
Руководитель учреждения ____________________________________
(Ф.И.О., подпись) МП
Руководитель финансового подразделения _____________________
(Ф.И.О., подпись)
Примечание: Представляется в Департамент государственного
заимствования Министерства финансов Республики Казахстан
не позднее 10 числа текущего месяца;
В графе 1 необходимо указать код учреждения, программы,
подпрограммы и специфик расходов.
________________________________________________________________________
Приложение 3
К Правилам осуществления операций
по возобновляемому счету
инвестиционного проекта на основе
ретроактивного финансирования
------------------------ на фирменном бланке -----------------------------
Министерство финансов
Республики Казахстан
Наименование
Администратора программы
Заявка на выдачу кредитных средств
Наименование проекта: __________________________________________________
Настоящим (наименование УФУ) просит перечислить денежные средства в сумме (сумма цифрами и прописью) в счет суб-займа согласно Внутреннего Кредитного Соглашения от (дата) для предоставления кредита по суб-проекту (наименование суб-проекта).
Приложения к настоящей заявке:
1) Сертификат на снятие денежных средств на имя Вице-Министра
финансов - 1 экз.
2) Дополнительное кредитное соглашение между УФУ и МФ РК - 2 экз.
3) Информационный лист суб-проекта - 1 экз.
4) Копии подтверждающих документов(1)
5) Одобрение администратора программы - 1 экз.(2)
6) Одобрение Всемирного банка - 1 экз.(3)
Данную сумму просим перечислить по следующим реквизитам:
______________________________________________________________________
(полные реквизиты банка для перечисления средств в долларах США)
Дата
Руководитель УФУ ______________
(Ф.И.О.) подпись
М.П.
(1) Прилагаются для суб-проектов свыше 50.000 долларов США;
(2) Прилагается для суб-проектов от 50.000 до 150.000 долларов США;
(3) Прилагается для суб-проектов свыше 350.000 долларов США.
__________________________________________________________________________
Приложение 4
К Правилам осуществления операций
по возобновляемому счету
инвестиционного проекта на основе
ретроактивного кредитования
N займа
Наименование займа
Заемщик
Источники финансирования (за счет внешнего займа или софинансирования
из РБ)
Дата и N Кр.соглашения
Сумма кредита по ВКС
Дата начала погашения основного долга
Дата погашения %
% ставка
Информация (квартальная)
по возврату средств государственного внешнего займа
в республиканский бюджет по состоянию на _____ 2001 г.
(ед.изм.в валюте займа)
___________________________________________________________________________
Наименование| Сумма | в т.ч.за счет |Фактически погашено с начала
заемщика | фактического | средств с | срока суб/займа
| освоения | возобновляемого| (с нарастанием)
| суб/займа | счета |
|______________|________________|_____________________________
|Всего|в т.ч. |Всего| в т.ч. | по | по | по
| | за | | за |основному|вознаграж-|комиссиям
| |отчетный| | отчетный | долгу |дениям |
| |период | | период | | |
___________________________________________________________________________
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Итого
___________________________________________________________________________
продолжение таблицы
___________________________________________________________________________
в т.ч. фактически погашено| Остаток долга на конец | Всего | Примечание
за отчетный период | отчетного периода | долга |
__________________________|__________________________|_________|___________
по | по | по | по | по | по |гр.(11+ |
основному|вознаг- |комис-|основному|вознаг- |комис-| 12+13) |
долгу |раждениям|сиям | долгу |раждениям|сиям | |
___________________________________________________________________________
8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Руководитель
Исполнитель
тел.
Примечание*
Касательно граф 1 и 2 разъясняем, что по тем займам, по которым идет
освоение средств, заполняются графы 1, 2; по займам, средства которых
полностью освоены, заполняется графа 1;
В графах 3 и 4 отражаются суммы, освоенные за счет средств
возобновляемого счета в общей сумме освоения.
_____________________________________________________________________
Приложение 5
К Правилам осуществления операций
по возобновляемому счету
инвестиционного проекта на основе
ретроактивного кредитования
Отчет о поступлении и расходовании средств
возобновляемого счета
за ________ месяц 2001 года
Функциональная группа хх Займ N хххх
Учреждение ххх Донор хххх
Программа хх Обслуживающий банк хххх
Подпрограмма хх Счет N хххх
Специфика ххх
остаток денежных средств на начало отчетного периода ___ в тыс. (в валюте
займа) _____ в тыс. тенге
__________________________________________________________________________
Поступления погашаемых сумм от УФУ, отражаемые в республиканском бюджете
_________________________________________________________________________
Дата |Сумма в иностранной валюте| Сумма в тенге (тыс.тенге)
поступления | (в тыс.) |
средств |__________________________|_________________________________
| за месяц |с начала года| за месяц | с начала года
_____________|____________|_____________|_____________|___________________
__________________________________________________________________________
Всего
__________________________________________________________________________
продолжение таблицы
__________________________________________________________________________
Кредитование, отражаемое в республиканском бюджете
__________________________________________________________________________
Дата |Сумма в иностранной валюте|Сумма в тенге (тыс. тенге)|Примечание*
списания | (в тыс.) | |
средств |__________________________|__________________________|
| за месяц |с начала года | за месяц |с начала года|
|___________|______________|____________|_____________|
_______________________________________________________________|
Всего |
_______________________________________________________________|___________
остаток денежных средств на конец отчетного периода ___ в тыс. (в валюте
займа) _____ в тыс. тенге
* - здесь указывается название суб-проекта и наименование УФУ
Руководитель структурного "Согласовано"
подразделения МФ РК, _________________
предоставившего информацию (подпись) М.П.
_________________________
(Ф.И.О., подпись) Руководитель учреждения
(администратор бюджетной
программы) ____________________
(Ф.И.О.)
исполнитель:
тел.
_________________________________________________________________________
(Специалисты: Пучкова О.Я.,
Умбетова А.М.)
Полная версия