Об утверждении Требований к системе управления рисками и внутреннего контроля страховой группы Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 99.

В соответствии с Законом Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года «О страховой деятельности» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Требования к системе управления рисками и внутреннего контроля страховой группы.

2. Страховым холдингам, страховым (перестраховочным) организациям, входящим в страховую группу в качестве родительской организации, в срок до 1 января 2013 года привести свои системы управления рисками и внутреннего контроля в страховой группе в соответствие с требованиями настоящего постановления.

3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Председатель 

Национального Банка                        Г. Марченко

Настоящие Требования к системе управления рисками и внутреннего контроля страховой группы (далее - Требования) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года «О страховой деятельности» в целях определения требований к формированию в страховой группе соответствующих систем управления рисками и внутреннего контроля, предусматривающих полномочия и функциональные обязанности по управлению рисками и внутреннему контролю в страховом холдинге, страховой (перестраховочной) организации (далее - Организация), а также дочерних организаций Организации и (или) организаций, в которых страховой холдинг и (или) его дочерние организации имеют значительное участие в капитале (далее - участники страховой группы).

1. Совет директоров (для хозяйственных товариществ - общее собрание участников) Организации обеспечивает соответствие систем управления рисками и внутреннего контроля в страховой группе в соответствии с Требованиями и создает условия для исполнения Организацией и участниками страховой группы возложенных на них обязанностей в области управления рисками и осуществления внутреннего контроля.

2. Управление рисками и внутренний контроль в страховой группе обеспечивается посредством внутренних документов, утверждаемых советом директоров (общим собранием участников) Организации и определяющих порядок, процедуры, требования, цели, принципы и методы функционирования систем управления рисками и внутреннего контроля (далее - внутренние документы).

Внутренние документы определяют:

основные цели и направления деятельности страховой группы;

прогнозные значения финансовых и иных показателей деятельности страховой группы;

политику управления рисками в страховой группе;

положение об организационно-функциональной структуре управления;

политику по назначениям и вознаграждениям руководящих работников;

положение о сроках и формах предоставления управленческой отчетности;

положения об организации системы внутреннего контроля и службе внутреннего аудита.

3. Совет директоров (общее собрание участников) Организации:

обеспечивает наличие, целостность и функциональность систем управления рисками и внутреннего контроля в страховой группе, внутренних документов и создает условия для исполнения всеми участниками страховой группы своих обязанностей в области внутреннего контроля, а также обеспечивает функциональную и организационную независимость службы внутреннего аудита;

осуществляет мониторинг управления рисками и внутреннего контроля на основании отчетности по рискам и ключевых показателей, идентификацию, оценку, контроль и мониторинг всех видов рисков, которым подвержена страховая группа.

4. В целях формирования систем управления рисками и внутреннего

контроля в Организации создаются подразделение по управлению рисками и служба внутреннего аудита.

Обязанность по осуществлению управления рисками и внутреннего контроля, а также соблюдению положений внутренних документов распространяется на всех участников страховой группы.

Организация представляет в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган) в срок до 15 января года, следующего за отчетным годом, годовой отчет по оценке выполнения критериев Требований, содержащий:

Часть третья пункта 4 изложена в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 30.05.2016 г. № 127 (см. редакцию от 24.02.2012 г.) (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после первого официального опубликования)
Опубликовано в ИПС нормативных правовых актов РК «Әділет» 24.10.2016 г.

самостоятельную оценку соответствия Требованиям по форме, в соответствии с приложением к Требованиям;

письменное объяснение с приложением плана мероприятий по устранению несоответствий, указанием ответственных лиц и сроков исполнения мероприятий, в случае выявления несоответствий определенному критерию требования (определенным критериям требований).

5. Процесс управления рисками страховой группы включает следующие этапы:

1) определение рисков:

оценка риска и факторов его образующих (систематический и постоянный мониторинг, анализ всех возможных причин ущерба, качественная оценка их вероятности и размеров);

классификация рисков (исследование специфики рисков и факторов, которые приводят к их возникновению, влияют на их развитие, экспертные оценки исторических данных, карта рисков);

2) измерение (оценка) рисков, периодичность проведения которого устанавливается советом директоров в зависимости от значимости риска, но не реже двух раз в год;

3) осуществление регулярного стресс-тестинга и анализа рисков страховой группы;

4) выбор и применение метода управления рисками;

5) корректирование системы управления рисками.

6. Политика управления рисками страховой группы предусматривает:

положения, регламентирующие полномочия и функциональные обязанности руководящих работников участников страховой группы, в том числе предусматривающие обеспечение контроля правильности совершения операций и связанного с ними риска;

цели управления рисками в страховой группе;

основные принципы и методы, используемые при управлении рисками;

процедуры мониторинга финансовых показателей и принимаемых рисков участниками страховой группы, в том числе на консолидированной основе, с учетом деятельности всех участников страховой группы, в том числе лимиты рисков для каждого участника страховой группы в пределах совокупных лимитов рисков страховой группы;

процедуры оценки правильности и достоверности измерения рисков участниками страховой группы;

процедуры мониторинга финансовой деятельности страховой группы, в том числе операций, совершаемых между участниками страховой группы;

требования к условиям сделок, совершаемых участниками страховой группы;

меры по поддержанию финансовой устойчивости и платежеспособности участников страховой группы;

полномочия и функциональные обязанности по управлению рисками членов совета директоров (общего собрания участников), исполнительного органа и ответственных работников Организации и участников страховой группы.