О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 октября 2011 года № 170.

В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, ипотечных организаций, дочерних организаций национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, Правление Национального Банка Республики Казахстан  постановляет:  

1. Внести изменения и дополнения в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по перечню, согласно приложению к настоящему постановлению (далее - Перечень).

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней со дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 30 сентября 2011 года.

Абзацы тринадцатый, четырнадцатый и пятнадцатый пункта 1 Перечня, утвержденного настоящим постановлением, распространяют свое действие на отношения, возникшие со дня введения в действие постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 августа 2011 года № 109 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7237).

Председатель Национального Банка Г. Марченко

СОГЛАСОВАНО
Агентство Республики Казахстан по статистике 
Председатель
__________ Смаилов А.А 
5 декабря 2011 года

Внести в нормативные правовые акты Республики Казахстан следующие изменения и дополнения:

1. Пункт утратил силу (см. сноску)

Пункт 1 утратил силу Постановлением Правления Национального Банка РК от 28.06.2013 г. № 147 (см. редакцию от 28.10.2011 г.) (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после первого официального опубликования)

2. В постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 43 "Об утверждении Правил представления отчетности ипотечными организациями" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4157):

в Правилах предоставления отчетности ипотечными организациями, утвержденных указанным постановлением:

преамбулу изложить в следующей редакции:

"Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 23 декабря 1995 года "Об ипотеке недвижимого имущества", Законом Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности ипотечными организациями в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган).";

таблицу 1. "Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала" приложения 1 изложить в редакции, согласно приложению 2 к настоящему Перечню;

приложения 4, 5, 6 и 7 изложить в редакции, согласно приложениям 3, 4, 5 и 6 к настоящему Перечню.

3. В постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 48 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях, методике расчетов пруденциальных нормативов для ипотечных организаций, дочерних организаций национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4158):

в Инструкции о нормативных значениях, методике расчетов пруденциальных нормативов для ипотечных организаций, дочерних организаций национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении, утвержденной указанным постановлением:

преамбулу изложить в следующей редакции:

"Настоящая Инструкция устанавливает нормативные значения, методику расчетов пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению ипотечными организациями, дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса (далее - организации), а также формы и сроки представления отчетности об их выполнении в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее – уполномоченный орган).";

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Минимальный размер уставного капитала организации устанавливается Национальным Банком Республики Казахстан.

Организация может выкупить у акционеров собственные акции при условии, что такой выкуп не приведет к нарушению любого из пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных Национальным Банком Республики Казахстан, а также иных требований законодательства Республики Казахстан.";

в пункте 3:

абзац десятый части третьей изложить в следующей редакции:

"убытка текущего года в соответствии с требованиями Национального Банка Республики Казахстан.";

абзац второй части четвертой изложить в следующей редакции:

"нераспределенной чистой прибыли текущего года в соответствии с требованиями Национального Банка Республики Казахстан;";

часть четвертую пункта 6 изложить в следующей редакции:

"Активы для целей расчета коэффициента k1 и активы, условные и возможные обязательства, взвешенные по степени кредитного риска, принимаемые в расчет коэффициентов k1-2 и k1-3 должны включаться по балансовой стоимости с учетом провизий (резервов), сформированных в соответствии с требованиями постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 296 "Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4580) (далее – Правила классификации активов, условных обязательств).";

абзац третий подпункта 9) части второй пункта 7 изложить в следующей редакции:

"являются гражданами государств, включенных в установленный Национальным Банком Республики Казахстан перечень оффшорных зон;";

абзац третий пункта 12 изложить в следующей редакции:

"финансовое состояние заемщика в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 296 "Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизии (резервов) против них", зарегистрированным в Реестре нормативных правовых актов под № 4580 (далее - Правила классификации активов, условных обязательств) оценивается не ниже, чем удовлетворительное.";

подпункт 2) пункта 15 изложить в следующей редакции:

"2) требования к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или гражданами государств, включенных в установленный Национальным Банком Республики Казахстан перечень оффшорных зон либо отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или к организациям, являющимся дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных оффшорных зон.";

абзац второй подпункта 2) пункта 4 Пояснения к расчету активов организации, взвешенных по степени кредитного риска вложений, приложения 1 изложить в следующей редакции:

"за исключением требований к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или гражданами государств, включенных в установленный Национальным Банком Республики Казахстан перечень оффшорных зон либо отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или к организациям, являющимся зависимыми от юридических лиц, владеющих в отдельности более чем 5 процентов уставного капитала, либо дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных оффшорных зон, взвешиваются по нулевой степени риска.";

в приложении 5 "Отчет о выполнении пруденциальных нормативов" строку, порядковый номер 5, изложить в следующей редакции:  "

 
5 
 
Нераспределенная чистая прибыль (убыток)
 текущего года в соответствии с требованиями
 Национального Банка Республики Казахстан 
 

 
 
 

                                                        ".

4. Пункт утратил силу (см. сноску)

Пункт 4 утратил силу в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 г. № 249 (см. редакцию от 28.06.2013 г.) (изменение вводится в действие с 01.12.2013 г.)

5. Пункт утратил силу (см. сноску)

Пункт 5 утратил силу в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 г. № 249 (см. редакцию от 28.06.2013 г.) (изменение вводится в действие с 01.12.2013 г.)

1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала (в тысячах тенге) 

 
№№ 
 счетов 
 
Наименования классов, групп счетов, балансовых счетов и субсчетов к ним 
 
Сумма 
 
 

 
 
I класс - AКТИВЫ 
 

 
 
 
1000 
 
Деньги 
 

 
 
 
1001 
 
 Наличность в кассе 
 

 
 
 
1002 
 
 Банкноты и монеты в пути 
 

 
 
 
1003 
 
 Наличность в обменных пунктах 
 

 
 
 
1004 
 
 Наличность в вечерней кассе 
 

 
 
 
1005 
 
 Наличность в банкоматах и электронных терминалах 
 

 
 
 
1006 
 
 Деньги в дорожных чеках в пути 
 

 
 
 
1007 
 
 Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе 
 

 
 
 
1008 
 
 Деньги в дорожных чеках 
 

 
 
 
1009 
 
 Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе 
 

 
 
 
1010 
 
Аффинированные драгоценные металлы 
 

 
 
 
1011 
 
 Аффинированные драгоценные металлы 
 

 
 
 
1012 
 
 Аффинированные драгоценные металлы в пути 
 

 
 
 
1013 
 
 Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических 
 счетах 
 

 
 
 
1050 
 
Корреспондентские счета 
 

 
 
 
1051 
 
 Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан 
 

 
 
 
1052 
 
 Корреспондентские счета в других банках 
 

 
 
 
1053 
 
 Текущие счета ипотечных организаций в банках 
 

 
 
 
1054 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам 
 в других банках и текущим счетам ипотечных организаций 
 

 
 
 
1100 
 
Требования к Национальному Банку Республики Казахстан 
 

 
 
 
1101 
 
 Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь) 
 

 
 
 
1102 
 
 Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан 
 

 
 
 
1103 
 
 Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан 
 

 
 
 
1104 
 
 Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан 
 

 
 
 
1105 
 
 Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики 
 Казахстан 
 

 
 
 
1106 
 
 Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики 
 Казахстан 
 

 
 
 
1150 
 
Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение" 
 

 
 
 
1150 
 
 Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение 
 

 
 
 
1200 
 
Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль 
 или убыток 
 

 
 
 
1201 
 
 Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль 
 или убыток 
 

 
 
 
1202 
 
 Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по 
 справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 

 
 
 
1205 
 
 Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 

 
 
 
1206 
 
 Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой 
 стоимости через прибыль или убыток 
 

 
 
 
1208 
 
 Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, 
 учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 

 
 
 
1209 
 
 Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, 
 учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 

 
 
 
1250 
 
Вклады, размещенные в других банках 
 

 
 
 
1251 
 
 Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь) 
 

 
 
 
1252 
 
 Вклады до востребования, размещенные в других банках 
 

 
 
 
1253 
 
 Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца) 
 

 
 
 
1254 
 
 Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года) 
 

 
 
 
1255 
 
 Долгосрочные вклады, размещенные в других банках 
 

 
 
 
1256 
 
 Условные вклады, размещенные в других банках 
 

 
 
 
1257 
 
 Просроченная задолженность других банков по вкладам 
 

 
 
 
1259 
 
 Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках 
 

 
 
 
1260 
 
 Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, 
 размещенного в других банках 
 

 
 
 
1261 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, 
 размещенного в других банках 
 

 
 
 
1262 
 
 Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, 
 размещенного в других банках 
 

 
 
 
1263 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, 
 размещенного в других банках 
 

 
 
 
1264 
 
 Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной 
 организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" 
 

 
 
 
1265 
 
 Дисконт по вкладам, размещенным в других банках 
 

 
 
 
1266 
 
 Премия по вкладам, размещенным в других банках 
 

 
 
 
1267 
 
 Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, 
 задаток) обязательств банка и ипотечной организации 
 

 
 
 
1300 
 
Займы, предоставленные другим банкам 
 

 
 
 
1301 
 
 Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков 
 

 
 
 
1302 
 
 Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам 
 

 
 
 
1303 
 
 Займы овернайт, предоставленные другим банкам 
 

 
 
 
1304 
 
 Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам 
 

 
 
 
1305 
 
 Финансовый лизинг другим банкам 
 

 
 
 
1306 
 
 Просроченная задолженность других банков по займам 
 

 
 
 
1309 
 
 Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу 
 

 
 
 
1310 
 
 Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного 
 другим банкам 
 

 
 
 
1311 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного 
 другим банкам 
 

 
 
 
1312 
 
 Дисконт по займам, предоставленным другим банкам 
 

 
 
 
1313 
 
 Премия по займам, предоставленным другим банкам 
 

 
 
 
1319 
 
 Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным 
 другим банкам 
 

 
 
 
1320 
 
Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1321 
 
 Займы овердрафт, предоставленные организациям, осуществляющим 
 отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1322 
 
 Краткосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим 
 отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1323 
 
 Долгосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим 
 отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1324 
 
 Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного 
 организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1325 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного 
 организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1326 
 
 Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные виды 
 банковских операций 
 

 
 
 
1327 
 
 Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям, 
 осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1328 
 
 Просроченная задолженность по финансовому лизингу, предоставленному 
 организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1329 
 
 Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным 
 организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1330 
 
 Дисконт по займам, предоставленным организациям, осуществляющим 
 отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1331 
 
 Премия по займам, предоставленным организациям, осуществляющим 
 отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1350 
 
Расчеты с филиалами 
 

 
 
 
1351 
 
 Расчеты с головным офисом 
 

 
 
 
1352 
 
 Расчеты с местными филиалами 
 

 
 
 
1353 
 
 Расчеты с зарубежными филиалами 
 

 
 
 
1400 
 
Требования к клиентам 
 

 
 
 
1401 
 
 Займы овердрафт, предоставленные клиентам 
 

 
 
 
1403 
 
 Счета по кредитным карточкам клиентов 
 

 
 
 
1405 
 
 Учтенные векселя клиентов 
 

 
 
 
1406 
 
 Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по 
 учтенным векселям клиентов 
 

 
 
 
1407 
 
 Факторинг клиентам 
 

 
 
 
1409 
 
 Просроченная задолженность клиентов по факторингу 
 

 
 
 
1411 
 
 Краткосрочные займы, предоставленные клиентам 
 

 
 
 
1417 
 
 Долгосрочные займы, предоставленные клиентам 
 

 
 
 
1420 
 
 Финансовый лизинг клиентам 
 

 
 
 
1421 
 
 Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу 
 

 
 
 
1422 
 
 Форфейтинг клиентам 
 

 
 
 
1423 
 
 Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу 
 

 
 
 
1424 
 
 Просроченная задолженность клиентов по займам 
 

 
 
 
1425 
 
 Опротестованные векселя клиентов 
 

 
 
 
1426 
 
 Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности 
 

 
 
 
1427 
 
 Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой 
 деятельности 
 

 
 
 
1428 
 
 Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным 
 клиентам 
 

 
 
 
1429 
 
 Прочие займы, предоставленные клиентам 
 

 
 
 
1430 
 
 Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного 
 клиентам 
 

 
 
 
1431 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного 
 клиентам 
 

 
 
 
1432 
 
 Дисконт по учтенным векселям 
 

 
 
 
1433 
 
 Премия по учтенным векселям 
 

 
 
 
1434 
 
 Дисконт по займам, предоставленным клиентам 
 

 
 
 
1435 
 
 Премия по займам, предоставленным клиентам 
 

 
 
 
1445 
 
 Финансовые активы, переданные в доверительное управление 
 

 
 
 
1450 
 
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1451 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся 
 в наличии для продажи 
 

 
 
 
1452 
 
 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1453 
 
 Дисконт по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1454 
 
 Премия по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1456 
 
 Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, 
 имеющихся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1457 
 
 Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, 
 имеющихся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1459 
 
 Просроченная задолженность по ценным бумагам, имеющимся в наличие 
 для продажи 
 

 
 
 
1460 
 
Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
1461 
 
 Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
1462 
 
 Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными 
 бумагами 
 

 
 
 
1463 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО" 
 с ценными бумагами 
 

 
 
 
1470 
 
Инвестиции в капитал и субординированный долг 
 

 
 
 
1471 
 
 Инвестиции в дочерние организации 
 

 
 
 
1472 
 
 Инвестиции в ассоциированные организации 
 

 
 
 
1473 
 
 Инвестиции исламского банка в производственную и торговую деятельность 
 

 
 
 
1475 
 
 Инвестиции в субординированный долг 
 

 
 
 
1476 
 
 Прочие инвестиции 
 

 
 
 
1477 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние 
 и ассоциированные организации 
 

 
 
 
1480 
 
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения 
 

 
 
 
1481 
 
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения 
 

 
 
 
1482 
 
Дисконт по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения 
 

 
 
 
1483 
 
Премия по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения 
 

 
 
 
1485 
 
 Просроченная задолженность по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 
 

 
 
 
1486 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, 
 удерживаемым до погашения 
 

 
 
 
1490 
 
Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская задолженность" 
 

 
 
 
1491 
 
 Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская 
 задолженность" 
 

 
 
 
1492 
 
 Дисконт по прочим долговым инструментам в категории "займы и 
 дебиторская задолженность" 
 

 
 
 
1493 
 
 Премия по прочим долговым инструментам в категории "займы и 
 дебиторская задолженность" 
 

 
 
 
1494 
 
 Просроченная задолженность по прочим долговым инструментам в 
 категории "займы и дебиторская задолженность" 
 

 
 
 
1495 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по прочим долговым 
 инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" 
 

 
 
 
1550 
 
Расчеты по платежам 
 

 
 
 
1551 
 
 Расчеты с другими банками 
 

 
 
 
1552 
 
 Расчеты с клиентами 
 

 
 
 
1600 
 
Товарно-материальные запасы 
 

 
 
 
1601 
 
 Неаффинированные драгоценные металлы 
 

 
 
 
1602 
 
 Прочие товарно-материальные запасы 
 

 
 
 
1603 
 
 Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе 
 

 
 
 
1604 
 
 Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе 
 

 
 
 
1610 
 
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 
 

 
 
 
1610 
 
 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 
 

 
 
 
1650, 
 1690 
 
Основные средства и нематериальные активы 
 

 
 
 
1651 
 
 Строящиеся (устанавливаемые) основные средства 
 

 
 
 
1652 
 
 Земля, здания и сооружения 
 

 
 
 
1653 
 
 Компьютерное оборудование 
 

 
 
 
1654 
 
 Прочие основные средства 
 

 
 
 
1655 
 
 Основные средства, принятые в финансовый лизинг 
 

 
 
 
1656 
 
 Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду 
 

 
 
 
1657 
 
 Капитальные затраты по арендованным зданиям 
 

 
 
 
1658 
 
 Транспортные средства 
 

 
 
 
1659 
 
 Нематериальные активы 
 

 
 
 
1660 
 
 Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы 
 

 
 
 
1661 
 
 Гудвилл 
 

 
 
 
1662 
 
 Инвестиционное имущество 
 

 
 
 
1692 
 
 Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям 
 

 
 
 
1693 
 
 Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию 
 

 
 
 
1694 
 
 Начисленная амортизация по прочим основным средствам 
 

 
 
 
1695 
 
 Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому 
 лизингу 
 

 
 
 
1696 
 
 Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным 
 для сдачи в аренду 
 

 
 
 
1697 
 
 Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям 
 

 
 
 
1698 
 
 Начисленная амортизация по транспортным средствам 
 

 
 
 
1699 
 
 Начисленная амортизация по нематериальным активам 
 

 
 
 
1700 
 
Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения 
 

 
 
 
1705 
 
 Начисленные доходы по корреспондентским счетам 
 

 
 
 
1710 
 
 Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке 
 Республики Казахстан 
 

 
 
 
1725 
 
 Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках 
 

 
 
 
1726 
 
 Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках 
 

 
 
 
1727 
 
 Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным 
 на металлических счетах 
 

 
 
 
1728 
 
 Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств 
 банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития 
 Казахстана" 
 

 
 
 
1730 
 
 Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным 
 другим банкам 
 

 
 
 
1731 
 
 Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, 
 предоставленным другим банкам 
 

 
 
 
1733 
 
 Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным 
 организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1734 
 
 Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, 
 предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских 
 операций 
 

 
 
 
1735 
 
 Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами 
 

 
 
 
1740 
 
 Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным 
 клиентам 
 

 
 
 
1741 
 
 Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, 
 предоставленным клиентам 
 

 
 
 
1744 
 
 Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой 
 стоимости через прибыль или убыток 
 

 
 
 
1745 
 
 Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 
 

 
 
 
1746 
 
 Начисленные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1747 
 
 Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг 
 

 
 
 
1748 
 
 Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
1749 
 
 Прочее просроченное вознаграждение 
 

 
 
 
1750 
 
 Просроченное вознаграждение по ценным бумагам 
 

 
 
 
1752 
 
 Начисленные доходы по учтенным векселям 
 

 
 
 
1753 
 
 Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами 
 

 
 
 
1755 
 
 Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное 
 управление 
 

 
 
 
1756 
 
 Начисленные доходы по прочим операциям 
 

 
 
 
1757 
 
 Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории 
 "займы и дебиторская задолженность" 
 

 
 
 
1771 
 
 Начисленные доходы исламского банка по инвестиционной деятельности 
 на условиях аренды 
 

 
 
 
1772 
 
 Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях 
 аренды 
 

 
 
 
1790 
 
Предоплата вознаграждения и расходов 
 

 
 
 
1792 
 
 Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам 
 

 
 
 
1793 
 
 Расходы будущих периодов 
 

 
 
 
1799 
 
 Прочие предоплаты 
 

 
 
 
1810 
 
Начисленные комиссионные доходы 
 

 
 
 
1811 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям 
 

 
 
 
1812 
 
 Начисленные комиссионные доходы за агентские услуги 
 

 
 
 
1813 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг 
 

 
 
 
1814 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной 
 валюты 
 

 
 
 
1815 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям 
 

 
 
 
1816 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями 
 

 
 
 
1817 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию 
 и ведению банковских счетов клиентов 
 

 
 
 
1818 
 
 Начисленные прочие комиссионные доходы 
 

 
 
 
1819 
 
 Начисленные комиссионные доходы по профессиональной деятельности 
 на рынке ценных бумаг 
 

 
 
 
1820 
 
 Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов 
 

 
 
 
1821 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям 
 

 
 
 
1822 
 
 Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам 
 

 
 
 
1823 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям 
 

 
 
 
1824 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям 
 

 
 
 
1825 
 
Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации 
 

 
 
 
1826 
 
Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных 
 драгоценных металлов 
 

 
 
 
1827 
 
Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям 
 

 
 
 
1830 
 
Просроченные комиссионные доходы 
 

 
 
 
1831 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям 
 

 
 
 
1832 
 
 Просроченные комиссионные доходы за агентские услуги 
 

 
 
 
1833 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг 
 

 
 
 
1834 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной 
 валюты 
 

 
 
 
1835 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям 
 

 
 
 
1836 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям 
 

 
 
 
1837 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию 
 и ведению банковских счетов клиентов 
 

 
 
 
1838 
 
 Просроченные прочие комиссионные доходы 
 

 
 
 
1839 
 
 Просроченные комиссионные доходы по профессиональной деятельности 
 на рынке ценных бумаг 
 

 
 
 
1840 
 
 Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов 
 

 
 
 
1841 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям 
 

 
 
 
1842 
 
 Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам 
 

 
 
 
1843 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям 
 

 
 
 
1844 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям 
 

 
 
 
1850 
 
Прочие дебиторы 
 

 
 
 
1851 
 
 Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет 
 

 
 
 
1852 
 
 Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг 
 

 
 
 
1853 
 
 Расчеты с акционерами (по дивидендам) 
 

 
 
 
1854 
 
 Расчеты с работниками 
 

 
 
 
1855 
 
 Дебиторы по документарным расчетам 
 

 
 
 
1856 
 
 Дебиторы по капитальным вложениям 
 

 
 
 
1857 
 
 Отложенные налоговые активы 
 

 
 
 
1858 
 
 Короткая валютная позиция по иностранной валюте 
 

 
 
 
1859 
 
 Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции) 
 

 
 
 
1860 
 
 Прочие дебиторы по банковской деятельности 
 

 
 
 
1861 
 
 Дебиторы по гарантиям 
 

 
 
 
1864 
 
 Требования к клиенту за акцептованные векселя 
 

 
 
 
1867 
 
 Прочие дебиторы по неосновной деятельности 
 

 
 
 
1870 
 
 Прочие транзитные счета 
 

 
 
 
1873 
 
 Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам 
 

 
 
 
1874 
 
 Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге 
 (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам) 
 

 
 
 
1876 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности 
 

 
 
 
1877 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, 
 связанной с банковской деятельностью 
 

 
 
 
1878 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, 
 связанной с неосновной деятельностью 
 

 
 
 
1879 
 
 Начисленная неустойка (штраф, пеня) 
 

 
 
 
1880 
 
 Секьюритизируемые активы 
 

 
 
 
1880 
 
 Секьюритизируемые активы 
 

 
 
 
1890 
 
Требования по операциям с производными финансовыми инструментами 
 и дилинговым операциям 
 

 
 
 
1891 
 
 Требования по операциям фьючерс 
 

 
 
 
1892 
 
 Требования по операциям форвард 
 

 
 
 
1893 
 
 Требования по опционным операциям 
 

 
 
 
1894 
 
 Требования по операциям спот 
 

 
 
 
1895 
 
 Требования по операциям своп 
 

 
 
 
1899 
 
 Требования по операциям с прочими производными финансовыми инструментами 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 
Итого по Активу: 
 

 
 
 

 
№№ 
 счетов 
 
Наименования классов, групп счетов, балансовых счетов и субсчетов к ним 
 
Сумма 
 
 

 
 
II класс - ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 
 

 
 
 
2010 
 
Корреспондентские счета 
 

 
 
 
2011 
 
 Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан 
 

 
 
 
2012 
 
 Корреспондентские счета иностранных центральных банков 
 

 
 
 
2013 
 
 Корреспондентские счета других банков 
 

 
 
 
2014 
 
 Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды 
 банковских операций 
 

 
 
 
2016 
 
 Металлические счета других банков в аффинированных драгоценных металлах 
 

 
 
 
2020 
 
Вклады до востребования других банков 
 

 
 
 
2021 
 
 Вклады до востребования Национального Банка Республики Казахстан 
 

 
 
 
2022 
 
 Вклады до востребования иностранных центральных банков 
 

 
 
 
2023 
 
 Вклады до востребования других банков 
 

 
 
 
2024 
 
 Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков 
 

 
 
 
2030 
 
Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных 
 исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего 
 холдинга 
 

 
 
 
2034 
 
 Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан 
 и местных исполнительных органов Республики Казахстан 
 

 
 
 
2035 
 
 Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от 
 Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов 
 Республики Казахстан 
 

 
 
 
2036 
 
 Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, 
 местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального 
 управляющего холдинга 
 

 
 
 
2037 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от 
 Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов 
 Республики Казахстан 
 

 
 
 
2038 
 
 Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства 
 Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики 
 Казахстан 
 

 
 
 
2040 
 
Займы, полученные от международных финансовых организаций 
 

 
 
 
2041 
 
 Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций 
 

 
 
 
2042 
 
 Премия по займам, полученным от международных финансовых организаций 
 

 
 
 
2044 
 
 Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций 
 

 
 
 
2045 
 
 Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от 
 международных финансовых организаций 
 

 
 
 
2046 
 
 Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций 
 

 
 
 
2047 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного 
 от международных финансовых организаций 
 

 
 
 
2048 
 
 Просроченная задолженность по займам, полученным от международных 
 финансовых организаций 
 

 
 
 
2050 
 
Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные 
 виды банковских операций 
 

 
 
 
2051 
 
 Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан 
 

 
 
 
2052 
 
 Займы, полученные от иностранных центральных банков 
 

 
 
 
2054 
 
 Краткосрочные займы, полученные от других банков 
 

 
 
 
2055 
 
 Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других 
 банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
2056 
 
 Долгосрочные займы, полученные от других банков 
 

 
 
 
2057 
 
 Финансовый лизинг, полученный от других банков 
 

 
 
 
2058 
 
 Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным 
 от других банков 
 

 
 
 
2059 
 
 Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным 
 от Национального Банка Республики Казахстан 
 

 
 
 
2064 
 
 Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные 
 виды банковских операций 
 

 
 
 
2065 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других 
 банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
2066 
 
 Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные 
 виды банковских операций 
 

 
 
 
2067 
 
 Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих отдельные 
 виды банковских операций 
 

 
 
 
2068 
 
 Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным 
 от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
2069 
 
 Премия по полученным займам 
 

 
 
 
2070 
 
 Дисконт по полученным займам 
 

 
 
 
2110 
 
Займы овернайт 
 

 
 
 
2111 
 
 Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан 
 

 
 
 
2112 
 
 Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков 
 

 
 
 
2113 
 
 Займы овернайт, полученные от других банков 
 

 
 
 
2120 
 
Срочные вклады 
 

 
 
 
2121 
 
 Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан 
 

 
 
 
2122 
 
 Срочные вклады иностранных центральных банков 
 

 
 
 
2123 
 
 Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца) 
 

 
 
 
2124 
 
 Краткосрочные вклады других банков (до одного года) 
 

 
 
 
2125 
 
 Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь 
 

 
 
 
2126 
 
 Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах 
 

 
 
 
2127 
 
 Долгосрочные вклады других банков 
 

 
 
 
2128 
 
 Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного 
 от других банков 
 

 
 
 
2129 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного 
 от других банков 
 

 
 
 
2130 
 
 Вклад, являющийся обеспечением обязательств других банков 
 

 
 
 
2131 
 
 Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) 
 обязательств других банков 
 

 
 
 
2133 
 
 Условные вклады других банков 
 

 
 
 
2135 
 
 Просроченная задолженность по срочным вкладам других банков 
 

 
 
 
2136 
 
 Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, 
 привлеченного от других банков 
 

 
 
 
2137 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, 
 привлеченного от других банков 
 

 
 
 
2138 
 
 Просроченная задолженность по условным вкладам других банков 
 

 
 
 
2139 
 
 Премия по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики 
 Казахстан, иностранных центральных банков и других банков 
 

 
 
 
2140 
 
 Дисконт по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики 
 Казахстан, иностранных центральных банков и других банков 
 

 
 
 
2150 
 
Расчеты с филиалами 
 

 
 
 
2151 
 
 Расчеты с головным офисом 
 

 
 
 
2152 
 
 Расчеты с местными филиалами 
 

 
 
 
2153 
 
 Расчеты с зарубежными филиалами 
 

 
 
 
2200 
 
Обязательства перед клиентами 
 

 
 
 
2201 
 
 Деньги государственного бюджета 
 

 
 
 
2202 
 
 Неинвестированные остатки на текущих счетах, открытых 
 банками-кастодианами накопительным пенсионным фондам и организациям, 
 осуществляющим управление инвестиционным портфелем 
 

 
 
 
2203 
 
 Текущие счета юридических лиц 
 

 
 
 
2204 
 
 Текущие счета физических лиц 
 

 
 
 
2205 
 
 Вклады до востребования физических лиц 
 

 
 
 
2206 
 
 Краткосрочные вклады физических лиц 
 

 
 
 
2207 
 
 Долгосрочные вклады физических лиц 
 

 
 
 
2208 
 
 Условные вклады физических лиц 
 

 
 
 
2209 
 
 Карт-счета физических лиц 
 

 
 
 
2210 
 
 Финансовые активы, принятые в доверительное управление 
 

 
 
 
2211 
 
 Вклады до востребования юридических лиц 
 

 
 
 
2212 
 
 Металлические счета клиентов в аффинированных драгоценных металлах 
 

 
 
 
2213 
 
 Вклад, являющийся обеспечением обязательств физических лиц 
 

 
 
 
2215 
 
 Краткосрочные вклады юридических лиц 
 

 
 
 
2216 
 
 Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах 
 

 
 
 
2217 
 
 Долгосрочные вклады юридических лиц 
 

 
 
 
2219 
 
 Условные вклады юридических лиц 
 

 
 
 
2221 
 
 Карт-счета юридических лиц 
 

 
 
 
2222 
 
 Вклады дочерних организаций специального назначения 
 

 
 
 
2223 
 
 Вклад, являющийся обеспечением обязательств юридических лиц 
 

 
 
 
2224 
 
 Просроченная задолженность по вкладам до востребования клиентов 
 

 
 
 
2225 
 
 Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами 
 

 
 
 
2226 
 
 Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов 
 

 
 
 
2227 
 
 Полученный финансовый лизинг 
 

 
 
 
2228 
 
 Указания, не исполненные в срок 
 

 
 
 
2230 
 
 Просроченная задолженность по полученному финансовому лизингу 
 

 
 
 
2231 
 
 Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального 
 назначения 
 

 
 
 
2232 
 
 Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов 
 

 
 
 
2233 
 
 Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада клиентов 
 

 
 
 
2234 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада клиентов 
 

 
 
 
2235 
 
 Счет положительной корректировки стоимости условного вклада клиентов 
 

 
 
 
2236 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада клиентов 
 

 
 
 
2237 
 
 Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным 
 законодательством Республики Казахстан 
 

 
 
 
2238 
 
 Премия по вкладам, привлеченным от клиентов 
 

 
 
 
2239 
 
 Дисконт по вкладам, привлеченным от клиентов 
 

 
 
 
2240 
 
 Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) 
 обязательств клиентов 
 

 
 
 
2245 
 
 Инвестиционные депозиты 
 

 
 
 
2255 
 
Операции "РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
2255 
 
 Операции "РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
2300 
 
Выпущенные в обращение ценные бумаги 
 

 
 
 
2301 
 
 Выпущенные в обращение облигации 
 

 
 
 
2303 
 
 Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги 
 

 
 
 
2304 
 
 Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам 
 

 
 
 
2305 
 
 Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам 
 

 
 
 
2306 
 
 Выкупленные облигации 
 

 
 
 
2400 
 
Субординированные долги 
 

 
 
 
2401 
 
 Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет 
 

 
 
 
2402 
 
 Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет 
 

 
 
 
2403 
 
 Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям 
 

 
 
 
2404 
 
 Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям 
 

 
 
 
2405 
 
 Выкупленные субординированные облигации 
 

 
 
 
2406 
 
 Субординированные облигации 
 

 
 
 
2451 
 
 Бессрочные финансовые инструменты 
 

 
 
 
2550 
 
Расчеты по платежам 
 

 
 
 
2551 
 
 Расчеты с другими банками 
 

 
 
 
2552 
 
 Расчеты с клиентами 
 

 
 
 
2700 
 
Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения 
 

 
 
 
2701 
 
 Начисленные расходы по корреспондентским счетам 
 

 
 
 
2702 
 
 Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков 
 

 
 
 
2703 
 
 Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики 
 Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан 
 и национального управляющего холдинга 
 

 
 
 
2704 
 
 Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых 
 организаций 
 

 
 
 
2705 
 
 Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других 
 банков 
 

 
 
 
2706 
 
 Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным 
 от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
2707 
 
 Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, 
 принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов 
 

 
 
 
2708 
 
 Начисленные расходы по металлическим счетам других банков в 
 аффинированных драгоценных металлах 
 

 
 
 
2711 
 
 Hачисленные расходы по займам овернайт других банков 
 

 
 
 
2712 
 
 Начисленные расходы по срочным вкладам других банков 
 

 
 
 
2713 
 
 Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств 
 других банков 
 

 
 
 
2714 
 
 Начисленные расходы по условным вкладам других банков 
 

 
 
 
2715 
 
 Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами 
 

 
 
 
2717 
 
 Начисленные расходы по металлическим счетам клиентов в аффинированных 
 драгоценных металлах 
 

 
 
 
2718 
 
 Начисленные расходы по текущим счетам клиентов 
 

 
 
 
2719 
 
 Начисленные расходы по условным вкладам клиентов 
 

 
 
 
2720 
 
 Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов 
 

 
 
 
2721 
 
 Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов 
 

 
 
 
2722 
 
 Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального 
 назначения 
 

 
 
 
2723 
 
 Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств 
 клиентов 
 

 
 
 
2725 
 
 Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
2726 
 
 Начисленные расходы по карт-счетам клиентов 
 

 
 
 
2727 
 
 Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами 
 

 
 
 
2730 
 
 Начисленные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам 
 

 
 
 
2731 
 
 Начисленные расходы по прочим операциям 
 

 
 
 
2740 
 
 Начисленные расходы по субординированному долгу 
 

 
 
 
2741 
 
 Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу 
 

 
 
 
2742 
 
 Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования 
 

 
 
 
2743 
 
 Просроченное вознаграждение по срочным вкладам 
 

 
 
 
2744 
 
 Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам 
 

 
 
 
2745 
 
 Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу 
 

 
 
 
2746 
 
 Просроченное вознаграждение по условным вкладам 
 

 
 
 
2747 
 
 Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением 
 обязательств других банков и клиентов 
 

 
 
 
2748 
 
 Просроченное вознаграждение по текущим счетам 
 

 
 
 
2749 
 
 Прочее просроченное вознаграждение 
 

 
 
 
2755 
 
 Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное 
 управление 
 

 
 
 
2756 
 
 Начисленные расходы по субординированным облигациям 
 

 
 
 
2757 
 
 Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам 
 

 
 
 
2770 
 
Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности 
 

 
 
 
2770 
 
 Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности 
 

 
 
 
2790 
 
Предоплата вознаграждения и доходов 
 

 
 
 
2792 
 
 Предоплата вознаграждения по предоставленным займам 
 

 
 
 
2793 
 
 Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам 
 

 
 
 
2794 
 
 Доходы будущих периодов 
 

 
 
 
2799 
 
 Прочие предоплаты 
 

 
 
 
2810 
 
Начисленные комиссионные расходы 
 

 
 
 
2811 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям 
 

 
 
 
2812 
 
 Начисленные комиссионные расходы по агентским услугам 
 

 
 
 
2813 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг 
 

 
 
 
2814 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной 
 валюты 
 

 
 
 
2815 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям 
 

 
 
 
2816 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям 
 

 
 
 
2817 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по карт-счетам клиентов 
 

 
 
 
2818 
 
 Начисленные прочие комиссионные расходы 
 

 
 
 
2819 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по профессиональной 
 деятельности на рынке ценных бумаг 
 

 
 
 
2820 
 
 Начисленные комиссионные расходы по аудиту и консультационным услугам 
 

 
 
 
2830 
 
Просроченные комиссионные расходы 
 

 
 
 
2831 
 
 Просроченные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям 
 

 
 
 
2832 
 
 Просроченные комиссионные расходы по агентским услугам 
 

 
 
 
2833 
 
 Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных 
 бумаг 
 

 
 
 
2834 
 
 Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной 
 валюты 
 

 
 
 
2835 
 
 Просроченные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям 
 

 
 
 
2836 
 
 Просроченные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям 
 

 
 
 
2838 
 
 Просроченные прочие комиссионные расходы 
 

 
 
 
2839 
 
 Просроченные комиссионные расходы по услугам по профессиональной 
 деятельности на рынке ценных бумаг 
 

 
 
 
2850 
 
Прочие кредиторы 
 

 
 
 
2851 
 
 Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет 
 

 
 
 
2852 
 
 Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг 
 

 
 
 
2853 
 
 Расчеты с акционерами (по дивидендам) 
 

 
 
 
2854 
 
 Расчеты с работниками 
 

 
 
 
2855 
 
 Кредиторы по документарным расчетам 
 

 
 
 
2856 
 
 Кредиторы по капитальным вложениям 
 

 
 
 
2857 
 
 Отложенные налоговые обязательства 
 

 
 
 
2858 
 
 Длинная валютная позиция по иностранной валюте 
 

 
 
 
2859 
 
 Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции) 
 

 
 
 
2860 
 
 Прочие кредиторы по банковской деятельности 
 

 
 
 
2861 
 
 Резерв на отпускные выплаты 
 

 
 
 
2862 
 
 Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью 
 

 
 
 
2863 
 
 Обязательства по привилегированным акциям 
 

 
 
 
2864 
 
 Обязательства по акцептам 
 

 
 
 
2865 
 
 Обязательства по выпущенным электронным деньгам 
 

 
 
 
2867 
 
 Прочие кредиторы по неосновной деятельности 
 

 
 
 
2868 
 
 Оценочные обязательства 
 

 
 
 
2869 
 
 Выданные гарантии 
 

 
 
 
2870 
 
 Прочие транзитные счета 
 

 
 
 
2871 
 
 Счет благотворительных выплат 
 

 
 
 
2872 
 
 Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам 
 

 
 
 
2873 
 
 Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой 
 позиции по аффинированным драгоценным металлам) 
 

 
 
 
2875 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам 
 

 
 
 
2880 
 
 Обязательства по секьюритизируемым активам 
 

 
 
 
2880 
 
 Обязательства по секьюритизируемым активам 
 

 
 
 
2890 
 
Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами 
 и дилинговым операциям 
 

 
 
 
2891 
 
 Обязательства по операциям фьючерс 
 

 
 
 
2892 
 
 Обязательства по операциям форвард 
 

 
 
 
2893 
 
 Обязательства по опционным операциям 
 

 
 
 
2894 
 
 Обязательства по операциям спот 
 

 
 
 
2895 
 
 Обязательства по операциям своп 
 

 
 
 
2899 
 
 Обязательства по операциям с прочими производными финансовыми 
 инструментами 
 

 
 
 

 
 
Итого Обязательства 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 
III класс - СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ 
 

 
 
 
3000 
 
Уставный капитал 
 

 
 
 
3001 
 
 Уставный капитал - простые акции 
 

 
 
 
3003 
 
 Выкупленные простые акции 
 

 
 
 
3025 
 
 Уставный капитал - привилегированные акции 
 

 
 
 
3027 
 
 Выкупленные привилегированные акции 
 

 
 
 
3100 
 
Дополнительный капитал 
 

 
 
 
3101 
 
 Дополнительный оплаченный капитал 
 

 
 
 
3200 
 
Резервы (провизии) на общебанковские риски 
 

 
 
 
3200 
 
 Резервы (провизии) на общебанковские риски 
 

 
 
 
3300 
 
Счет корректировки резервов (провизий) 
 

 
 
 
3301 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по 
 корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных 
 организаций 
 

 
 
 
3302 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) по вкладам, размещенным 
 в других банках 
 

 
 
 
3303 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) по займам и финансовому 
 лизингу, предоставленным другим банкам 
 

 
 
 
3304 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) по займам и финансовому 
 лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды 
 банковских операций 
 

 
 
 
3305 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) по займам и финансовому 
 лизингу, предоставленным клиентам 
 

 
 
 
3306 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по 
 ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 
 

 
 
 
3307 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по 
 операциям "Обратное РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
3308 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по 
 инвестициям в дочерние и ассоциированные организации 
 

 
 
 
3309 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по 
 ценным бумагам, удерживаемым до погашения 
 

 
 
 
3310 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по 
 прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" 
 

 
 
 
3311 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков от 
 прочей банковской деятельности 
 

 
 
 
3312 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по 
 дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью 
 

 
 
 
3313 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по 
 дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью 
 

 
 
 
3314 
 
 Счет корректировки ценных бумаг, учитываемых по справедливой 
 стоимости через прибыль или убыток 
 

 
 
 
3315 
 
 Счет корректировки по выданным гарантиям 
 

 
 
 
3316 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по 
 условным обязательствам 
 

 
 
 
3500 
 
Резервный капитал и резервы переоценки 
 

 
 
 
3510 
 
 Резервный капитал 
 

 
 
 
3540 
 
 Резервы переоценки основных средств 
 

 
 
 
3561 
 
 Резервы переоценки стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии 
 для продажи 
 

 
 
 
3580 
 
 Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет 
 

 
 
 
3589 
 
 Резервы по прочей переоценке 
 

 
 
 
3599 
 
 Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) 
 

 
 
 

 
 
Итого собственный капитал 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 
Итого Пассив: 
 

 
 
 

Пояснение по заполнению

Отчеты по балансовым счетам № 1662 и № 2865 представляются в уполномоченный орган со дня введения в действие постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 августа 2011 года № 109 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7237).                                                                       ";

1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала (в тысячах тенге)                 

 
№№ 
 счетов 
 
Наименования классов, групп счетов, балансовых счетов и субсчетов к ним 
 
Сумма 
 
 

 
 
I класс - AКТИВЫ 
 

 
 
 
1000 
 
Деньги 
 

 
 
 
1001 
 
 Наличность в кассе 
 

 
 
 
1002 
 
 Банкноты и монеты в пути 
 

 
 
 
1003 
 
 Наличность в обменных пунктах 
 

 
 
 
1004 
 
 Наличность в вечерней кассе 
 

 
 
 
1005 
 
 Наличность в банкоматах и электронных терминалах 
 

 
 
 
1006 
 
 Деньги в дорожных чеках в пути 
 

 
 
 
1007 
 
 Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе 
 

 
 
 
1008 
 
 Деньги в дорожных чеках 
 

 
 
 
1009 
 
 Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе 
 

 
 
 
1010 
 
 Аффинированные драгоценные металлы 
 

 
 
 
1011 
 
 Аффинированные драгоценные металлы 
 

 
 
 
1012 
 
 Аффинированные драгоценные металлы в пути 
 

 
 
 
1013 
 
 Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах 
 

 
 
 
1050 
 
Корреспондентские счета 
 

 
 
 
1051 
 
 Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан 
 

 
 
 
1052 
 
 Корреспондентские счета в других банках 
 

 
 
 
1053 
 
 Текущие счета ипотечных организаций в банках 
 

 
 
 
1054 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в 
 других банках и текущим счетам ипотечных организаций 
 

 
 
 
1100 
 
Требования к Национальному Банку Республики Казахстан 
 

 
 
 
1101 
 
 Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь) 
 

 
 
 
1102 
 
 Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан 
 

 
 
 
1103 
 
 Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан 
 

 
 
 
1104 
 
 Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан 
 

 
 
 
1105 
 
 Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 
 

 
 
 
1106 
 
 Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 
 

 
 
 
1150 
 
Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение 
 

 
 
 
1150 
 
 Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение 
 

 
 
 
1200 
 
Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или 
 убыток 
 

 
 
 
1201 
 
 Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или 
 убыток 
 

 
 
 
1202 
 
 Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой 
 стоимости через прибыль или убыток 
 

 
 
 
1205 
 
 Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой 
 стоимости через прибыль или убыток 
 

 
 
 
1206 
 
 Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой 
 стоимости через прибыль или убыток 
 

 
 
 
1208 
 
 Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, 
 учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 

 
 
 
1209 
 
 Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, 
 учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 

 
 
 
1250 
 
Вклады, размещенные в других банках 
 

 
 
 
1251 
 
 Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь) 
 

 
 
 
1252 
 
 Вклады до востребования, размещенные в других банках 
 

 
 
 
1253 
 
 Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца) 
 

 
 
 
1254 
 
 Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года) 
 

 
 
 
1255 
 
 Долгосрочные вклады, размещенные в других банках 
 

 
 
 
1256 
 
 Условные вклады, размещенные в других банках 
 

 
 
 
1257 
 
 Просроченная задолженность других банков по вкладам 
 

 
 
 
1259 
 
 Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках 
 

 
 
 
1260 
 
 Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного 
 в других банках 
 

 
 
 
1261 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного 
 в других банках 
 

 
 
 
1262 
 
 Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного 
 в других банках 
 

 
 
 
1263 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного 
 в других банках 
 

 
 
 
1264 
 
 Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации 
 и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" 
 

 
 
 
1265 
 
 Дисконт по вкладам, размещенным в других банках 
 

 
 
 
1266 
 
 Премия по вкладам, размещенным в других банках 
 

 
 
 
1267 
 
 Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) 
 обязательств банка и ипотечной организации 
 

 
 
 
1300 
 
Займы, предоставленные другим банкам 
 

 
 
 
1301 
 
 Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков 
 

 
 
 
1302 
 
 Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам 
 

 
 
 
1303 
 
 Займы овернайт, предоставленные другим банкам 
 

 
 
 
1304 
 
 Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам 
 

 
 
 
1305 
 
 Финансовый лизинг другим банкам 
 

 
 
 
1306 
 
 Просроченная задолженность других банков по займам 
 

 
 
 
1309 
 
 Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу 
 

 
 
 
1310 
 
 Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим 
 банкам 
 

 
 
 
1311 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим 
 банкам 
 

 
 
 
1312 
 
 Дисконт по займам, предоставленным другим банкам 
 

 
 
 
1313 
 
 Премия по займам, предоставленным другим банкам 
 

 
 
 
1319 
 
 Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим 
 банкам 
 

 
 
 
1320 
 
Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим 
 отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1321 
 
 Займы овердрафт, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные 
 виды банковских операций 
 

 
 
 
1322 
 
 Краткосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим 
 отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1323 
 
 Долгосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные 
 виды банковских операций 
 

 
 
 
1324 
 
 Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного 
 организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1325 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного 
 организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1326 
 
 Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные виды банковских 
 операций 
 

 
 
 
1327 
 
 Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям, 
 осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1328 
 
 Просроченная задолженность по финансовому лизингу предоставленному 
 организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1329 
 
 Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным 
 организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1330 
 
 Дисконт по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные 
 виды банковских операций 
 

 
 
 
1331 
 
 Премия по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные 
 виды банковских операций 
 

 
 
 
1350 
 
Расчеты с филиалами 
 

 
 
 
1351 
 
 Расчеты с головным офисом 
 

 
 
 
1352 
 
 Расчеты с местными филиалами 
 

 
 
 
1353 
 
 Расчеты с зарубежными филиалами 
 

 
 
 
1400 
 
Требования к клиентам 
 

 
 
 
1401 
 
 Займы овердрафт, предоставленные клиентам 
 

 
 
 
1405 
 
 Учтенные векселя клиентов 
 

 
 
 
1406 
 
 Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным 
 векселям клиентов 
 

 
 
 
1407 
 
 Факторинг клиентам 
 

 
 
 
1409 
 
 Просроченная задолженность клиентов по факторингу 
 

 
 
 
1411 
 
 Краткосрочные займы, предоставленные клиентам 
 

 
 
 
1417 
 
 Долгосрочные займы, предоставленные клиентам 
 

 
 
 
1420 
 
 Финансовый лизинг клиентам 
 

 
 
 
1421 
 
 Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу 
 

 
 
 
1422 
 
 Форфейтинг клиентам 
 

 
 
 
1423 
 
 Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу 
 

 
 
 
1424 
 
 Просроченная задолженность клиентов по займам 
 

 
 
 
1425 
 
 Опротестованные векселя клиентов 
 

 
 
 
1428 
 
 Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным 
 клиентам 
 

 
 
 
1429 
 
 Прочие займы, предоставленные клиентам 
 

 
 
 
1430 
 
 Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного 
 клиентам 
 

 
 
 
1431 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного 
 клиентам 
 

 
 
 
1432 
 
 Дисконт по учтенным векселям 
 

 
 
 
1433 
 
 Премия по учтенным векселям 
 

 
 
 
1434 
 
 Дисконт по займам, предоставленным клиентам 
 

 
 
 
1435 
 
 Премия по займам, предоставленным клиентам 
 

 
 
 
1445 
 
 Финансовые активы, переданные в доверительное управление 
 

 
 
 
1450 
 
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1451 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся 
 в наличии для продажи 
 

 
 
 
1452 
 
 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1453 
 
 Дисконт по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1454 
 
 Премия по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1456 
 
 Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, 
 имеющихся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1457 
 
 Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, 
 имеющихся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1459 
 
 Просроченная задолженность по ценным бумагам, имеющимся в наличии для 
 продажи 
 

 
 
 
1460 
 
Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
1461 
 
 Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
1462 
 
 Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
1463 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО" с 
 ценными бумагами 
 

 
 
 
1470 
 
Инвестиции в капитал и субординированный долг 
 

 
 
 
1471 
 
 Инвестиции в дочерние организации 
 

 
 
 
1472 
 
 Инвестиции в ассоциированные организации 
 

 
 
 
1475 
 
 Инвестиции в субординированный долг 
 

 
 
 
1476 
 
 Прочие инвестиции 
 

 
 
 
1477 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние 
 и ассоциированные организации 
 

 
 
 
1480 
 
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения 
 

 
 
 
1481 
 
 Ценные бумаги, удерживаемые до погашения 
 

 
 
 
1482 
 
 Дисконт по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения 
 

 
 
 
1483 
 
 Премия по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения 
 

 
 
 
1485 
 
 Просроченная задолженность по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 
 

 
 
 
1486 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, удерживаемым 
 до погашения 
 

 
 
 
1490 
 
 Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская 
 задолженность" 
 

 
 
 
1491 
 
 Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская 
 задолженность" 
 

 
 
 
1492 
 
 Дисконт по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская 
 задолженность" 
 

 
 
 
1493 
 
 Премия по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская 
 задолженность" 
 

 
 
 
1494 
 
 Просроченная задолженность по прочим долговым инструментам в категории 
 "займы и дебиторская задолженность" 
 

 
 
 
1495 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по прочим долговым инструментам в 
 категории "займы и дебиторская задолженность" 
 

 
 
 
1550 
 
Расчеты по платежам 
 

 
 
 
1551 
 
 Расчеты с другими банками 
 

 
 
 
1552 
 
Расчеты с клиентами 
 

 
 
 
1600 
 
Товарно-материальные запасы 
 

 
 
 
1601 
 
 Неаффинированные драгоценные металлы 
 

 
 
 
1602 
 
 Прочие товарно-материальные запасы 
 

 
 
 
1603 
 
 Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе 
 

 
 
 
1604 
 
 Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе 
 

 
 
 
1610 
 
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 
 

 
 
 
1610 
 
 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 
 

 
 
 
1650, 
 1690 
 
Основные средства и нематериальные активы 
 

 
 
 
1651 
 
 Строящиеся (устанавливаемые) основные средства 
 

 
 
 
1652 
 
 Земля, здания и сооружения 
 

 
 
 
1653 
 
 Компьютерное оборудование 
 

 
 
 
1654 
 
 Прочие основные средства 
 

 
 
 
1655 
 
 Основные средства, принятые в финансовый лизинг 
 

 
 
 
1656 
 
 Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду 
 

 
 
 
1657 
 
 Капитальные затраты по арендованным зданиям 
 

 
 
 
1658 
 
 Транспортные средства 
 

 
 
 
1659 
 
 Нематериальные активы 
 

 
 
 
1660 
 
 Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы 
 

 
 
 
1661 
 
 Гудвилл 
 

 
 
 
1662 
 
 Инвестиционное имущество 
 

 
 
 
1692 
 
 Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям 
 

 
 
 
1693 
 
 Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию 
 

 
 
 
1694 
 
 Начисленная амортизация по прочим основным средствам 
 

 
 
 
1695 
 
 Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому 
 лизингу 
 

 
 
 
1696 
 
 Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи 
 в аренду 
 

 
 
 
1697 
 
 Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям 
 

 
 
 
1698 
 
 Начисленная амортизация по транспортным средствам 
 

 
 
 
1699 
 
 Начисленная амортизация по нематериальным активам 
 

 
 
 
1700 
 
Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения 
 

 
 
 
1705 
 
 Начисленные доходы по корреспондентским счетам 
 

 
 
 
1710 
 
 Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке 
 Республики Казахстан 
 

 
 
 
1725 
 
 Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках 
 

 
 
 
1726 
 
 Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках 
 

 
 
 
1727 
 
 Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным 
 на металлических счетах 
 

 
 
 
1728 
 
 Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, 
 ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" 
 

 
 
 
1730 
 
 Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим 
 банкам 
 

 
 
 
1731 
 
 Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, 
 предоставленным другим банкам 
 

 
 
 
1733 
 
 Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным 
 организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1734 
 
 Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, 
 предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских 
 операций 
 

 
 
 
1735 
 
 Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами 
 

 
 
 
1740 
 
 Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным 
 клиентам 
 

 
 
 
1741 
 
 Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, 
 предоставленным клиентам 
 

 
 
 
1744 
 
 Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой 
 стоимости через прибыль или убыток 
 

 
 
 
1745 
 
 Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 
 

 
 
 
1746 
 
 Начисленные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1747 
 
 Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг 
 

 
 
 
1748 
 
 Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
1749 
 
 Прочее просроченное вознаграждение 
 

 
 
 
1750 
 
 Просроченное вознаграждение по ценным бумагам 
 

 
 
 
1752 
 
 Начисленные доходы по учтенным векселям 
 

 
 
 
1753 
 
 Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами 
 

 
 
 
1755 
 
 Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное 
 управление 
 

 
 
 
1756 
 
 Начисленные доходы по прочим операциям 
 

 
 
 
1757 
 
 Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории "займы и 
 дебиторская задолженность" 
 

 
 
 
1790 
 
Предоплата вознаграждения и расходов 
 

 
 
 
1792 
 
 Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам 
 

 
 
 
1793 
 
 Расходы будущих периодов 
 

 
 
 
1799 
 
 Прочие предоплаты 
 

 
 
 
1810 
 
Начисленные комиссионные доходы 
 

 
 
 
1811 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям 
 

 
 
 
1813 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг 
 

 
 
 
1814 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной 
 валюты 
 

 
 
 
1815 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям 
 

 
 
 
1816 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями 
 

 
 
 
1818 
 
 Начисленные прочие комиссионные доходы 
 

 
 
 
1820 
 
 Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов 
 

 
 
 
1821 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям 
 

 
 
 
1822 
 
 Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам 
 

 
 
 
1823 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям 
 

 
 
 
1824 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям 
 

 
 
 
1825 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации 
 

 
 
 
1826 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных 
 драгоценных металлов 
 

 
 
 
1827 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям 
 

 
 
 
1830 
 
Просроченные комиссионные доходы 
 

 
 
 
1831 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям 
 

 
 
 
1833 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг 
 

 
 
 
1834 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной 
 валюты 
 

 
 
 
1835 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям 
 

 
 
 
1836 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям 
 

 
 
 
1838 
 
 Просроченные прочие комиссионные доходы 
 

 
 
 
1840 
 
 Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов 
 

 
 
 
1841 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям 
 

 
 
 
1842 
 
 Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам 
 

 
 
 
1843 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям 
 

 
 
 
1844 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям 
 

 
 
 
1850 
 
Прочие дебиторы 
 

 
 
 
1851 
 
 Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет 
 

 
 
 
1852 
 
 Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг 
 

 
 
 
1853 
 
 Расчеты с акционерами (по дивидендам) 
 

 
 
 
1854 
 
 Расчеты с работниками 
 

 
 
 
1855 
 
 Дебиторы по документарным расчетам 
 

 
 
 
1856 
 
 Дебиторы по капитальным вложениям 
 

 
 
 
1857 
 
 Отложенные налоговые активы 
 

 
 
 
1858 
 
 Короткая валютная позиция по иностранной валюте 
 

 
 
 
1859 
 
 Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции) 
 

 
 
 
1860 
 
 Прочие дебиторы по банковской деятельности 
 

 
 
 
1861 
 
 Дебиторы по гарантиям 
 

 
 
 
1864 
 
 Требования к клиенту за акцептованные векселя 
 

 
 
 
1867 
 
 Прочие дебиторы по неосновной деятельности 
 

 
 
 
1870 
 
 Прочие транзитные счета 
 

 
 
 
1873 
 
 Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам 
 

 
 
 
1874 
 
 Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной 
 позиции по аффинированным драгоценным металлам) 
 

 
 
 
1876 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности 
 

 
 
 
1877 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, 
 связанной с банковской деятельностью 
 

 
 
 
1878 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, 
 связанной с неосновной деятельностью 
 

 
 
 
1879 
 
 Начисленная неустойка (штраф, пеня) 
 

 
 
 
1880 
 
Секьюритизируемые активы 
 

 
 
 
1880 
 
 Секьюритизируемые активы 
 

 
 
 
1890 
 
Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и 
 дилинговым операциям 
 

 
 
 
1891 
 
 Требования по операциям фьючерс 
 

 
 
 
1892 
 
 Требования по операциям форвард 
 

 
 
 
1893 
 
 Требования по опционным операциям 
 

 
 
 
1894 
 
 Требования по операциям спот 
 

 
 
 
1895 
 
 Требования по операциям своп 
 

 
 
 
1899 
 
 Требования по операциям с прочими производными финансовыми инструментами 
 

 
 
 

 
 
Итого Актив: 
 

 
 
 

 
№№ 
 счетов 
 
Наименования классов, групп счетов, балансовых счетов и субсчетов к ним 
 
Сумма 
 
 

 
 
II класс - ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 
 

 
 
 
2030 
 
Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных 
 исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего 
 холдинга 
 

 
 
 
2034 
 
 Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан 
 и местных исполнительных органов Республики Казахстан 
 

 
 
 
2035 
 
 Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от 
 Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов 
 Республики Казахстан 
 

 
 
 
2036 
 
 Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, 
 местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального 
 управляющего холдинга 
 

 
 
 
2037 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от 
 Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов 
 Республики Казахстан 
 

 
 
 
2038 
 
 Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства 
 Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики 
 Казахстан 
 

 
 
 
2040 
 
Займы, полученные от международных финансовых организаций 
 

 
 
 
2041 
 
 Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций 
 

 
 
 
2042 
 
 Премия по займам, полученным от международных финансовых организаций 
 

 
 
 
2044 
 
 Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций 
 

 
 
 
2045 
 
 Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от 
 международных финансовых организаций 
 

 
 
 
2046 
 
 Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций 
 

 
 
 
2047 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от 
 международных финансовых организаций 
 

 
 
 
2048 
 
 Просроченная задолженность по займам, полученным от международных 
 финансовых организаций 
 

 
 
 
2050 
 
Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные 
 виды банковских операций 
 

 
 
 
2051 
 
 Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан 
 

 
 
 
2052 
 
 Займы, полученные от иностранных центральных банков 
 

 
 
 
2054 
 
 Краткосрочные займы, полученные от других банков 
 

 
 
 
2055 
 
 Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других 
 банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
2056 
 
 Долгосрочные займы, полученные от других банков 
 

 
 
 
2057 
 
 Финансовый лизинг, полученный от других банков 
 

 
 
 
2058 
 
 Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным 
 от других банков 
 

 
 
 
2059 
 
 Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным 
 от Национального Банка Республики Казахстан 
 

 
 
 
2064 
 
 Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные 
 виды банковских операций 
 

 
 
 
2065 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других 
 банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
2066 
 
 Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные 
 виды банковских операций 
 

 
 
 
2067 
 
 Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих отдельные 
 виды банковских операций 
 

 
 
 
2068 
 
 Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным 
 от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
2069 
 
 Премия по полученным займам 
 

 
 
 
2070 
 
 Дисконт по полученным займам 
 

 
 
 
2110 
 
Займы овернайт 
 

 
 
 
2111 
 
 Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан 
 

 
 
 
2112 
 
 Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков 
 

 
 
 
2113 
 
 Займы овернайт, полученные от других банков 
 

 
 
 
2120 
 
Срочные вклады 
 

 
 
 
2126 
 
 Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах 
 

 
 
 
2150 
 
Расчеты с филиалами 
 

 
 
 
2151 
 
 Расчеты с головным офисом 
 

 
 
 
2152 
 
 Расчеты с местными филиалами 
 

 
 
 
2153 
 
 Расчеты с зарубежными филиалами 
 

 
 
 
2200 
 
Обязательства перед клиентами 
 

 
 
 
2216 
 
 Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах 
 

 
 
 
2231 
 
 Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального 
 назначения 
 

 
 
 
2255 
 
Операции "РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
2255 
 
 Операции "РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
2300 
 
Выпущенные в обращение ценные бумаги 
 

 
 
 
2301 
 
 Выпущенные в обращение облигации 
 

 
 
 
2303 
 
 Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги 
 

 
 
 
2304 
 
 Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам 
 

 
 
 
2305 
 
 Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам 
 

 
 
 
2306 
 
 Выкупленные облигации 
 

 
 
 
2400 
 
Субординированные долги 
 

 
 
 
2401 
 
 Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет 
 

 
 
 
2402 
 
 Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет 
 

 
 
 
2403 
 
 Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям 
 

 
 
 
2404 
 
 Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям 
 

 
 
 
2405 
 
 Выкупленные субординированные облигации 
 

 
 
 
2406 
 
 Субординированные облигации 
 

 
 
 
2451 
 
 Бессрочные финансовые инструменты 
 

 
 
 
2550 
 
Расчеты по платежам 
 

 
 
 
2551 
 
 Расчеты с другими банками 
 

 
 
 
2552 
 
 Расчеты с клиентами 
 

 
 
 
2700 
 
Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения 
 

 
 
 
2703 
 
 Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики 
 Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан 
 и национального управляющего холдинга 
 

 
 
 
2704 
 
 Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых 
 организаций 
 

 
 
 
2705 
 
 Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других 
 банков 
 

 
 
 
2706 
 
 Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от 
 организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
2707 
 
 Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, 
 принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов 
 

 
 
 
2711 
 
 Hачисленные расходы по займам овернайт других банков 
 

 
 
 
2715 
 
 Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами 
 

 
 
 
2725 
 
 Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
2727 
 
 Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами 
 

 
 
 
2730 
 
 Начисленные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам 
 

 
 
 
2731 
 
 Начисленные расходы по прочим операциям 
 

 
 
 
2740 
 
 Начисленные расходы по субординированному долгу 
 

 
 
 
2741 
 
 Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу 
 

 
 
 
2744 
 
 Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам 
 

 
 
 
2745 
 
 Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу 
 

 
 
 
2749 
 
 Прочее просроченное вознаграждение 
 

 
 
 
2755 
 
 Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное 
 управление 
 

 
 
 
2756 
 
 Начисленные расходы по субординированным облигациям 
 

 
 
 
2757 
 
 Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам 
 

 
 
 
2770 
 
Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности 
 

 
 
 
2770 
 
 Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности 
 

 
 
 
2790 
 
Предоплата вознаграждения и доходов 
 

 
 
 
2792 
 
 Предоплата вознаграждения по предоставленным займам 
 

 
 
 
2793 
 
 Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам 
 

 
 
 
2794 
 
 Доходы будущих периодов 
 

 
 
 
2799 
 
 Прочие предоплаты 
 

 
 
 
2810 
 
Начисленные комиссионные расходы 
 

 
 
 
2811 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям 
 

 
 
 
2813 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг 
 

 
 
 
2814 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной 
 валюты 
 

 
 
 
2815 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям 
 

 
 
 
2816 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям 
 

 
 
 
2818 
 
 Начисленные прочие комиссионные расходы 
 

 
 
 
2820 
 
 Начисленные комиссионные расходы по аудиту и консультационным услугам 
 

 
 
 
2830 
 
Просроченные комиссионные расходы 
 

 
 
 
2831 
 
 Просроченные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям 
 

 
 
 
2833 
 
 Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных 
 бумаг 
 

 
 
 
2834 
 
 Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной 
 валюты 
 

 
 
 
2835 
 
 Просроченные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям 
 

 
 
 
2836 
 
 Просроченные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям 
 

 
 
 
2838 
 
 Просроченные прочие комиссионные расходы 
 

 
 
 
2850 
 
Прочие кредиторы 
 

 
 
 
2851 
 
 Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет 
 

 
 
 
2852 
 
 Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг 
 

 
 
 
2853 
 
 Расчеты с акционерами (по дивидендам) 
 

 
 
 
2854 
 
 Расчеты с работниками 
 

 
 
 
2855 
 
 Кредиторы по документарным расчетам 
 

 
 
 
2856 
 
 Кредиторы по капитальным вложениям 
 

 
 
 
2857 
 
 Отложенные налоговые обязательства 
 

 
 
 
2858 
 
 Длинная валютная позиция по иностранной валюте 
 

 
 
 
2859 
 
 Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции) 
 

 
 
 
2860 
 
 Прочие кредиторы по банковской деятельности 
 

 
 
 
2861 
 
 Резерв на отпускные выплаты 
 

 
 
 
2863 
 
 Обязательства по привилегированным акциям 
 

 
 
 
2864 
 
 Обязательства по акцептам 
 

 
 
 
2867 
 
 Прочие кредиторы по неосновной деятельности 
 

 
 
 
2868 
 
 Оценочные обязательства 
 

 
 
 
2869 
 
 Выданные гарантии 
 

 
 
 
2870 
 
 Прочие транзитные счета 
 

 
 
 
2872 
 
 Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам 
 

 
 
 
2873 
 
 Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой 
 позиции по аффинированным драгоценным металлам) 
 

 
 
 
2875 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам 
 

 
 
 
2880 
 
Обязательства по секьюритизируемым активам 
 

 
 
 
2880 
 
 Обязательства по секьюритизируемым активам 
 

 
 
 
2890 
 
Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами 
 и дилинговым операциям 
 

 
 
 
2891 
 
 Обязательства по операциям фьючерс 
 

 
 
 
2892 
 
 Обязательства по операциям форвард 
 

 
 
 
2893 
 
 Обязательства по опционным операциям 
 

 
 
 
2894 
 
 Обязательства по операциям спот 
 

 
 
 
2895 
 
 Обязательства по операциям своп 
 

 
 
 
2899 
 
 Обязательства по операциям с прочими производными финансовыми 
 инструментами 
 

 
 
 

 
 
Итого Обязательства 
 

 
 
 

 
 
III класс - СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ 
 

 
 
 
3000 
 
Уставный капитал 
 

 
 
 
3001 
 
 Уставный капитал - простые акции 
 

 
 
 
3003 
 
 Выкупленные простые акции 
 

 
 
 
3025 
 
 Уставный капитал - привилегированные акции 
 

 
 
 
3027 
 
 Выкупленные привилегированные акции 
 

 
 
 
3100 
 
Дополнительный капитал 
 

 
 
 
3101 
 
 Дополнительный оплаченный капитал 
 

 
 
 
3200 
 
Резервы (провизии) на общебанковские риски 
 

 
 
 
3200 
 
 Резервы (провизии) на общебанковские риски 
 

 
 
 
3300 
 
Счет корректировки резервов (провизий) 
 

 
 
 
3301 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по 
 корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных 
 организаций 
 

 
 
 
3302 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) по вкладам, размещенным в других 
 банках 
 

 
 
 
3303 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, 
 предоставленным другим банкам 
 

 
 
 
3304 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, 
 предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских 
 операций 
 

 
 
 
3305 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, 
 предоставленным клиентам 
 

 
 
 
3306 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по ценным 
 бумагам, имеющимся в наличии для продажи 
 

 
 
 
3307 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по операциям 
 "Обратное РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
3308 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по инвестициям 
 в дочерние и ассоциированные организации 
 

 
 
 
3309 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по ценным 
 бумагам, удерживаемым до погашения 
 

 
 
 
3310 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по прочим 
 долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" 
 

 
 
 
3311 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков от прочей 
 банковской деятельности 
 

 
 
 
3312 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской 
 задолженности, связанной с банковской деятельностью 
 

 
 
 
3313 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской 
 задолженности, связанной с неосновной деятельностью 
 

 
 
 
3314 
 
 Счет корректировки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости 
 через прибыль или убыток 
 

 
 
 
3316 
 
 Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по условным 
 обязательствам 
 

 
 
 
3500 
 
Резервный капитал и резервы переоценки 
 

 
 
 
3510 
 
 Резервный капитал 
 

 
 
 
3540 
 
 Резервы переоценки основных средств 
 

 
 
 
3561 
 
 Резервы переоценки стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для 
 продажи 
 

 
 
 
3580 
 
 Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет 
 

 
 
 
3589 
 
 Резервы по прочей переоценке 
 

 
 
 
3599 
 
 Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) 
 

 
 
 

 
 
Итого собственный капитал 
 

 
 
 

 
 
 

 
 
Итого Пассив: 
 

 
 
 

Пояснение по заполнению

Отчет по балансовому счету № 1662 представляется в уполномоченный орган со дня введения в действие постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 августа 2011 года № 109 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7237).                                                                   ";

 
№ 
 п/п 
 
Наименование 
 юридического 
 лица 
 
Код 
 юриди- 
 ческого 
 лица 
 
Балансовая стоимость (в тысячах тенге) 
 
Размер 
 провизии, 
 сформированный 
 в соответствии 
 с требованиями 
 уполномоченного 
 органа 
 
 
Всего 
 
Начисленное 
 вознаграж- 
 дение 
 
Размер провизии, 
 сформированный в 
 соответствии с 
 международными 
 стандартами 
 финансовой 
 отчетности 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
7 
 
 
1. 
 
Простые акции 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
1.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2. 
 
Привилегированные 
 акции 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3. 
 
Вклады и паи 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4. 
 
Всего 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
 продолжение таблицы

 
Количество 
 (в штуках) 
 
Доля участия в 
 уставном капитале 
 эмитента, проценты 
 
Дата приобретения 
 
Рейтинг/Листинг 
 
Примечание 
 
 
8 
 
9 
 
10 
 
11 
 
12 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)

 _________________________________________________________________   (фамилия, имя, при наличии - отчество)               (подпись)

Главный бухгалтер_________________________________________________   (фамилия, имя, при наличии - отчество)               (подпись)

Исполнитель: ___________________________ _________ ________________                (должность, фамилия и имя)  (подпись  (номер телефона)

Дата подписания отчета  "_____" __________ 20_____ года.

Место для печати";

 
№ 
 п/п 
 
Наименование 
 эмитента 
 
Вид 
 ценной 
 бумаги 
 
Наиме- 
 нование 
 страны- 
 эмитен- 
 та 
 
Националь- 
 ный иден- 
 тификацион- 
 ный номер, 
 международ- 
 ный иден- 
 тификацион- 
 ный номер 
 
Количество 
 ценных 
 бумаг 
 (в штуках) 
 
Номинальная 
 стоимость/ 
 покупная 
 стоимость 
 ценной 
 бумаги 1 
 
Покупная 
 стоимость 
 ценных 
 бумаг 
 (тыс. 
 тенге) 
 
Валюта 
 номи- 
 нальной 
 стоимо- 
 сти 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
7 
 
8 
 
9 
 
 
1 
 
Государственные 
 ценные бумаги 
 Республики 
 Казахстан 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
1.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2 
 
Негосударственные 
 эмиссионные 
 ценные бумаги 
 организаций 
 Республики 
 Казахстан 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.1. 
 
Ценные бумаги 
 банков второго 
 уровня 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.1.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.2. 
 
Ценные бумаги 
 юридических лиц, 
 за исключением 
 банков второго 
 уровня 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.2.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.3. 
 
Облигации 
 АО "Банк Развития 
 Казахстана" 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.3.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3. 
 
Ценные бумаги 
 иностранных 
 государств 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4. 
 
Негосударственные 
 ценные бумаги 
 эмитентов- 
 нерези дентов 
 Республики 
 Казахстан 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
5. 
 
Ценные бумаги 
 международных 
 финансовых 
 организаций 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
5.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
6 
 
Паи 
 инвестиционных 
 фондов 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
6.1 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
7 
 
Всего 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
7.1 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
… 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
8 
 
Всего 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
 продолжение таблицы

 
Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге 
 
 
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 
 
 
Основ- 
 ной 
 долг 
 
Дисконт, 
 премия 
 
Начислен- 
 ное возна- 
 граждение 
 
Положительная 
 (отрицательная 
 корректировка) 
 
Справед- 
 ливая 
 стоимость 
 
Размер провизии, 
 сформированный в 
 соответствии с 
 международными 
 стандартами финансо- 
 вой отчетности 
 
Справочно: 
 размер 
 провизии, 
 сформирован- 
 ный в 
 соответ- 
 ствии с 
 требованиями 
 уполномочен- 
 ного органа 
 
 
По 
 основ- 
 ному 
 долгу 
 
По начис- 
 ленному 
 возна- 
 граждению 
 
 
10 
 
11 
 
12 
 
13 
 
14 
 
15 
 
16 
 
17 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
 продолжение таблицы

 

 
 
 
Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 
 
Основной 
 долг 
 
Дисконт, 
 премия 
 
Начисленное 
 вознаграждение 
 
Положительная/ 
 отрицательная 
 корректировка 
 
Справочно: размер отрицательной 
 корректировки, сформированный в 
 соответствии с требованиями 
 уполномоченного органа 
 
 
18 
 
19 
 
20 
 
21 
 
22 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
 продолжение таблицы

 

 
 
 
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения 
 
 
Ос- 
 нов- 
 ной 
 долг 
 
Дис- 
 конт, 
 премия 
 
Начисленное 
 вознагражде- 
 ние 
 
Дисконтированная 
 (приведенная) 
 стоимость 
 будущих денежных 
 потоков/ 
 Стоимость, 
 ожидаемая 
 к получению 
 
Размер провизии, 
 сформированный в 
 соответствии с 
 международными 
 стандартами финансовой 
 отчетности 
 
Справочно: 
 размер 
 провизии, 
 сформированный 
 в соответствии 
 с требованиями 
 уполномоченного 
 органа 
 
 
По 
 основному 
 долгу 
 
По начисленному 
 вознаграждению 
 
 
23 
 
24 
 
25 
 
26 
 
27 
 
28 
 
29 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
 продолжение таблицы

 
Дата 
 
Рейтинг/Листинг 
 
Примечание 
 
 
Приобретения 
 
Погашения 
 
 
30 
 
31 
 
32 
 
33 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Примечание:

1 Номинальная стоимость заполняется по облигациям, покупная стоимость заполняется по акциям.

В графе 3 указываются данные по видам ценных бумаг (виды государственных ценных бумаг - акции, облигации (за исключением ипотечных облигаций), ипотечные облигации).

Графа 32 заполняется латинскими буквами.

Если по ценным бумагам имеются ограничения на право собственности, то в графе 33 следует проставлять слово "да".

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)

 ___________________________________________________________________      (фамилия, имя, при наличии - отчество)        (подпись)

Главный бухгалтер _________________________________________________                   (фамилия, имя, при наличии - отчество)   (подпись)

Исполнитель: ___________________________ _________ ________________               (должность, фамилия и имя) (подпись)  (номер телефона)

Дата подписания отчета  "_____" __________ 20_____ года.

Место для печати";

 
№ 
 п/п 
 
Содержание операции 
 
Вид 
 ценной 
 бумаги 
 
Национальный 
 идентификационный 
 номер, 
 международный 
 идентификационный 
 номер 
 
Наименование 
 контрагента 
 
Валюта 
 номинальной 
 стоимости 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
 
1 
 
Операции "обратное РЕПО" 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
1.1. 
 
Прямой способ 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
1.2. 
 
Автоматический способ 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2 
 
Операции "РЕПО" 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.1. 
 
Прямой способ 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.2. 
 
Автоматический способ 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
 продолжение таблицы

 
Дата 
 
Срок 
 операции 
 в днях 
 
Ставка 
 вознагражде- 
 ния 
 
Количество 
 ценных 
 бумаг, штук 
 
Сумма операции, 
 в тысячах тенге 
 
Начисленное 
 вознаграждение 
 
 
открытия 
 операции 
 
закрытия 
 операции 
 
 
7 
 
8 
 
9 
 
10 
 
11 
 
12 
 
13 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
 продолжение таблицы

 
Дисконтированная 
 (приведенная) 
 стоимость будущих 
 денежных потоков/ 
 Стоимость, 
 ожидаемая к 
 получению 
 
Размер провизии, 
 сформированный в 
 соответствии с международными 
 стандартами финансовой 
 отчетности 
 
Размер провизии, 
 сформированный в 
 соответствии с требованиями 
 уполномоченного органа 
 
Рейтинг/ 
 Листинг 
 
 
По основному 
 долгу 
 
По начисленному 
 вознаграждению 
 
 
14 
 
15 
 
16 
 
17 
 
18 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 
x 
 
x 
 
x 
 

 
 
 

 
 
x 
 
x 
 
x 
 

 
 
 

 
 
x 
 
x 
 
x 
 

 
 
 

 
 
 x 
 
 x 
 
x 
 

 
 
 

 
 
 x 
 
 x 
 
x