О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года N 174.

В целях приведения нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан в соответствие с законодательством Республики Казахстан, Правление Национального Банка Республики Казахстан   ПОСТАНОВЛЯЕТ: 

1. Накопительным пенсионным фондам (далее - пенсионные фонды) ежегодно представлять в уполномоченный государственный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) годовую финансовую отчетность, которая включает в себя следующее: 

1) бухгалтерский баланс, составленный по форме 1 (приложение 1 к настоящему постановлению); 

2) отчет о доходах и расходах, составленный по форме 2 (приложение 2 к настоящему постановлению); 

3) отчет о чистых пенсионных активах, составленный по форме 3 (приложение 3 к настоящему постановлению); 

4) отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, составленный по форме 4 (приложение 4 к настоящему постановлению); 

5) отчет о движении денег, составленный по форме 5 (приложение 5 к настоящему постановлению); 

6) отчет об изменениях в собственном капитале, составленный по форме 6 (приложение 6 к настоящему постановлению); 

7) пояснительную записку к годовой финансовой отчетности, составленную в соответствии с требованиями по ее заполнению, установленными приложением 7 к настоящему постановлению. 

Годовая финансовая отчетность пенсионными фондами представляется за период с 1 января по 31 декабря отчетного года, не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом, с аудиторским отчетом по результатам проведенного аудита финансовой отчетности за отчетный год.

2. Пенсионным фондам обеспечить представление годовой финансовой отчетности в уполномоченный орган на электронном и бумажном носителях.

3. Настоящее постановление вводится в действие с 1 февраля 2005 года.

4. Департаменту бухгалтерского учета (Шалгимбаева Н.Т.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, накопительных пенсионных фондов, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Ассоциации финансистов Казахстана.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Абдулину Н.К.

Председатель 

Национального Банка

"СОГЛАСОВАНО" 

Председатель Агентства Республики  

Казахстан по регулированию и надзору  

финансового рынка и финансовых  

организаций 

23 декабря 2004 г.  

                                 Приложение 1  

                           к постановлению Правления  

                              Национального Банка  

                              Республики Казахстан 

                          от "15" декабря 2004 года № 174

Приложение 1 изм. в соответствии с - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18.02.2006 г. № 9 (см. редакцию от 15.12.2004) (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации).

                                   форма 1

      ______________________________________________________ 

      (полное наименование накопительного пенсионного фонда) 

       по состоянию на "____" "_____________" 200____года

                    (в тысячах казахстанских тенге) 

 
 Наименование 
 статьи 
 
 При- 
 меча- 
 ние 
 
 на конец 
 отчет- 
 ного 
 года 
 
 на конец 
 преды- 
 дущего 
 года 
 
 
 1 
 
 2 
 
 3 
 
 4 
 
 
 Активы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Инвестиции в капитал других юридических лиц 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на возможные потери) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на возможные потери) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Отсроченное налоговое требование 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Требования к бюджету по налогам и другим обязательным платежам в бюджет 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Комиссионные вознаграждения 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Операция "Обратное РЕПО" 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Торговые ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Вклады размещенные (за вычетом резервов на возможные потери) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Деньги 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Итого активы: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Собственный капитал 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Уставный капитал 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Премии (дополнительный оплаченный капитал) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Изъятый капитал 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Резервный капитал 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Прочие резервы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Нераспределенный доход (непокрытый убыток): 
 
 
 
 
 
 
 
 
 в том числе: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 отчетного года 
 
 
 
 
 
 
 
 
 предыдущих лет 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Доля меньшинства 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Итого капитал: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Обязательства 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Полученные займы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Кредиторская задолженность 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Отсроченное налоговое обязательство 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Начисленные расходы по расчетам с персоналом 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Операция "РЕПО" 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Прочие обязательства 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Итого обязательства: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Итого собственный капитал и обязательства 
 
 
 
 
 
 
 
 

Первый руководитель _____________ дата __________

Главный бухгалтер _______________ дата __________      

Исполнитель _____________________ дата __________

Телефон _____________ 

Место для печати

                                 Приложение 2  

                           к постановлению Правления  

                              Национального Банка  

                              Республики Казахстан 

                          от "15" декабря 2004 года № 174 

                                   форма 2