О внесении изменений и дополнений и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2012 года № 271.

В соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и в целях реализации  Закона Республики Казахстан от 5 июля 2012 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам организации деятельности Национального Банка Республики Казахстан, регулирования финансового рынка и финансовых организаций» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемый Перечень изменений и дополнений, вносимых в некоторые нормативные правовые акты Национального Банка Республики Казахстан.

2. Признать утратившими силу:

1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 апреля 2011 года № 44 «Об утверждении форм годовой финансовой отчетности специальной финансовой компании и исламской специальной финансовой компании» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6992, опубликованное 24 ноября 2011 года в Собрании актов центральных исполнительных и иных центральных государственных органов Республики Казахстан № 26);

2) пункт 3 приложения 1 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 43 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты, регулирующие вопросы осуществления бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности» (зарегистрированному в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7503).

3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Председатель Национального Банка Г. Марченко

«СОГЛАСОВАНО»
Агентство Республики Казахстан
по статистике
Председатель ______ Смаилов А.А.
____________ 2012 года

1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 сентября 2008 года № 79 «Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5348, опубликованное 12 декабря 2008 года в Собрании актов центральных исполнительных и иных центральных государственных органов Республики Казахстан № 12) следующее изменение:

в Типовом плане счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан, утвержденном указанным постановлением:

пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Настоящий Типовой план счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан (далее - План счетов) разработан в соответствии с Законом Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и предназначен для группировки и текущего отражения элементов финансовой отчетности в стоимостном выражении организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, накопительными пенсионными фондами, организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, страховыми (перестраховочными) организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг Республики Казахстан и акционерными инвестиционными фондами (далее - организации), на счетах бухгалтерского учета для составления финансовой отчетности.».

2. Пункт утратил силу (см. сноску)

Пункт 2 утратил силу Постановлением Правления Национального Банка РК от 27.05.2013 г. № 130 (см. редакцию от 24.08.2012 г.) (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после первого официального опубликования) 
Опубликовано в газете "Юридическая газета" от 10.09.2013 г.

3. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 июля 2011 года № 68 «Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7121, опубликованное 5 октября 2011 года в газете «Юридическая газета» № 144 (2134) следующее изменение:

в Инструкции по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка, утвержденной указанным постановлением:

пункт 2 изложить в следующей редакции:

«2. Настоящая Инструкция по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка (далее – Инструкция) детализирует ведение бухгалтерского учета операций по размещению собственных денег во вклады, займы, ценные бумаги, производные инструменты, аффинированные драгоценные металлы, иностранную валюту, операций хеджирования, а также операций РЕПО и обратного РЕПО организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, накопительными пенсионными фондами, страховыми (перестраховочными) организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, специальными финансовыми компаниями и акционерными инвестиционными фондами (далее - организация).».

____________________________________________________________
       (полное наименование специальной финансовой компании)
            по состоянию на «__» ____________ 20___ года

                                             (в тысячах тенге)

 
Наименование статьи 
 
Код
 строки 
 
На конец
 отчетного
 года 
 
На конец
 предыдущего
 года 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
 
Активы 
 

 
 

 
 

 
 
 
Выделенные активы 
 
1 
 

 
 

 
 
 
в том числе: 
 

 
 

 
 

 
 
 
права требования 
 
1.1 
 

 
 

 
 
 
выделенные активы на счетах
 банка-кастодиана 
 
1.2 
 

 
 

 
 
 
Вклады в банках второго уровня 
 
2 
 

 
 

 
 
 
Акции 
 
3 
 

 
 

 
 
 
Долговые ценные бумаги 
 
4 
 

 
 

 
 
 
Производные ценные бумаги 
 
5 
 

 
 

 
 
 
Итого активы 
 
6 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Обязательства 
 

 
 

 
 

 
 
 
Выпущенные облигации 
 
7 
 

 
 

 
 
 
Кредиторская задолженность
 по начисленному купону 
 
8 
 

 
 

 
 
 
Итого обязательства 
 
9 
 

 
 

 
 
 

Первый руководитель
(на период его отсутствия
- лицо, его замещающее) _______________ дата ____________
Главный бухгалтер       _______________ дата ____________
Исполнитель             _______________ дата ____________
Телефон _______________
Место для печати

_______________________________________________________________
   (полное наименование исламской специальной финансовой компании)
            по состоянию на «___» ____________ 20___ года

                                                 (в тысячах тенге)

 
Наименование статьи 
 
Код строки 
 
На конец отчетного года 
 
На конец предыдущего года 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
 
Активы 
 

 
 

 
 

 
 
 
Деньги на счетах в банках
 второго уровня 
 
1 
 

 
 

 
 
 
Вклады в банках второго уровня 
 
2 
 

 
 

 
 
 
Акции (доли участия) 
 
3 
 

 
 

 
 
 
Выделенные активы,
 переданные в аренду 
 
4 
 

 
 

 
 
 
Прочие активы 
 
5 
 

 
 

 
 
 
Итого активы 
 
6 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Обязательства 
 

 
 

 
 

 
 
 
Выпущенные в обращение исламские
 арендные сертификаты 
 
7 
 

 
 

 
 
 
Выпущенные в обращение исламские
 сертификаты участия 
 
8 
 

 
 

 
 
 
Кредиторская задолженность,
 связанная с выплатой дохода
 по исламским ценным бумагам 
 
9 
 

 
 

 
 
 
из них: 
 

 
 

 
 

 
 
 
по исламским арендным сертификатам 
 
9.1 
 

 
 

 
 
 
по исламским сертификатам участия 
 
9.2 
 

 
 

 
 
 
Кредиторская задолженность
 по комиссионным вознаграждениям 
 
10 
 

 
 

 
 
 
Прочие обязательства 
 
11 
 

 
 

 
 
 
Итого обязательства 
 
12 
 

 
 

 
 
 

Первый руководитель
(на период его отсутствия
- лицо, его замещающее) _______________ дата ____________
Главный бухгалтер       _______________ дата ____________
Исполнитель             _______________ дата ____________
Телефон _______________
Место для печати

_______________________________________________________________
    (полное наименование исламской специальной финансовой компании)
              по состоянию на «__»____________ 20__ года

                                                 (в тысячах тенге)

 
Наименование статьи 
 
Код строки 
 
За
 отчетный
 год 
 
За
 предыдущий
 год 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
 
Доходы 
 

 
 

 
 

 
 
 
Доходы от финансовой аренды 
 
1 
 

 
 

 
 
 
Доходы от операционной аренды 
 
2 
 

 
 

 
 
 
Доходы по инвестиционному проекту 
 
3 
 

 
 

 
 
 
из них: 
 

 
 

 
 

 
 
 
в виде дивидендов по акциям 
 
3.1 
 

 
 

 
 
 
Прочие доходы (поступления) 
 
4 
 

 
 

 
 
 
Итого доходов 
 
5 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Расходы 
 

 
 

 
 

 
 
 
Расходы, связанные с выплатой доходов
 по исламским ценным бумагам 
 
6 
 

 
 

 
 
 
из них: 
 

 
 

 
 

 
 
 
по исламским арендным сертификатам 
 
6.1 
 

 
 

 
 
 
по исламским сертификатам участия 
 
6.2 
 

 
 

 
 
 
Комиссионные вознаграждения 
 
7 
 

 
 

 
 
 
Операционные расходы 
 
8 
 

 
 

 
 
 
в том числе: 
 

 
 

 
 

 
 
 
амортизационные отчисления и износ 
 
8.1 
 

 
 

 
 
 
текущие налоги и другие обязательные
 платежи в бюджет 
 
8.2 
 

 
 

 
 
 
Прочие расходы 
 
9 
 

 
 

 
 
 
Итого расходов 
 
10 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Чистая прибыль до создания резервного
 фонда 
 
11 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Расходы по формированию (восстановлению)
 резервного фонда 
 
12 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Итого чистая прибыль (убыток) 
 
13 
 

 
 

 
 
 

Первый руководитель
(на период его отсутствия
- лицо, его замещающее) _______________ дата ____________
Главный бухгалтер       _______________ дата ____________
Исполнитель             _______________ дата ____________
Телефон _______________
Место для печати