Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 ноября 2005 года N 412.

В целях совершенствования регулирования деятельности организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство)   ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1. Утвердить Правила о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами согласно приложению 1 к настоящему постановлению (далее - Правила).

2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 января 2006 года.  

Действие  пунктов 23-26, 28-29  Правил распространяется на отношения, возникающие с 1 июля 2006 года для накопительных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг. До 1 июля 2006 года информация, указанная в пунктах 23-26, 28 Правил, предоставляется в Агентство на бумажном носителе в порядке, установленном Правилами.

3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу нормативные правовые акты и структурную часть нормативного правового акта, указанные в приложении 2 к настоящему постановлению.

4. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Токобаев Н.Т.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация финансистов Казахстана", Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация управляющих активами", профессиональных участников рынка ценных бумаг, оказывающих услуги по инвестиционному управлению пенсионными активами.

5. Отделу международных отношений и связей с общественностью Агентства (Пернебаев Т.Ш.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с  Законом  Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" и устанавливают пруденциальные нормативы, обязательные к соблюдению организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами и накопительными пенсионными фондами, самостоятельно осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами.

2. В настоящих Правилах используются следующие понятия: 

1) организация - организация, осуществляющая инвестиционное управление пенсионными активами и накопительный пенсионный фонд, самостоятельно осуществляющий инвестиционное управление пенсионными активами; 

2) условная единица пенсионных активов - удельная величина пенсионных активов накопительного пенсионного фонда, используемая для характеристики их изменения в результате инвестиционного управления ими организацией и рассчитываемая в соответствии с настоящими Правилами; 

3) фонд - накопительный пенсионный фонд; 

4) "чистые" пенсионные активы - пенсионные активы фонда за вычетом его обязательств, относящихся к пенсионным активам (обязательств по пенсионным выплатам, переводам в другие фонды и других возможных схожих обязательств).

   3. Достаточность собственного капитала организации характеризуется коэффициентом К  1,  значение которого должно ежедневно составлять не менее 1. 

Коэффициент К  1   рассчитывается по формуле: 

                 К  1   = (ЛА-О)/МРСК, где 

ЛА - ликвидные и прочие активы, установленные  пунктами 4  и 5 настоящих Правил; 

О - обязательства; 

МРСК - минимальный размер собственного капитала, рассчитанный по формуле: 

МРСК = (ТПА * k)*0,10, где  

ТПА - текущая стоимость пенсионных активов, 

k - коэффициент кредитного риска, рассчитываемый по формуле:

Значения коэффициента дефолта указаны в  Приложении 1  к настоящим Правилам.

4. В качестве ликвидных активов признаются следующие активы организации: 

1) деньги, в том числе: 

деньги в кассе, не более десяти процентов от суммы активов по балансу; 

деньги на счетах в банках второго уровня Республики Казахстан; 

деньги на счетах в центральном депозитарии ценных бумаг; 

деньги на счетах в банках-нерезидентах, которые имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service"); 

деньги на счетах в организациях-нерезидентах, предоставляющих банковские услуги организациям для осуществления операций на организованном рынке ценных бумаг; 

2) вклады в Национальном Банке Республики Казахстан; 

3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, ценные бумаги которых включены в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории, или являющихся дочерними банками-резидентами, родительские банки - нерезиденты которых имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери; 

3-1) вклады в банках-нерезидентах, которые имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери; 

4) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств) с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения за вычетом резервов на возможные потери; 

5) негосударственные эмиссионные ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к организации, включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи, и облигаций акционерного общества "Банк Развития Казахстана") с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери; 

6) ипотечные облигации юридических лиц Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери; 

7) инфраструктурные облигации юридических лиц Республики Казахстан с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери; 

8) облигации акционерного общества "Банк Развития Казахстана" с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери; 

9) ценные бумаги иностранных государств, имеющих рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "ВBB" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери; 

10) негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери; 

11) акции иностранных эмитентов, чьи долговые ценные бумаги имеют рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service" с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери; 

12) акции организаций Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service"), или рейтинговую оценку "kzА" по национальной шкале Standard&Poor's Республики Казахстан, обращающихся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан, за вычетом резервов на возможные потери; 

13) ценные бумаги международных финансовых организаций с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери; 

14) аффинированные драгоценные металлы; 

15) паи открытого и интервального паевых инвестиционных фондов, уменьшенные на пятьдесят процентов, за вычетом резервов на возможные потери; 

16) негосударственные эмиссионные ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к организации, включенные в официальный список фондовой биржи по категории, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) с учетом суммы основного долга и начисленного вознаграждения, уменьшенные на пятьдесят процентов, за вычетом резервов на возможные потери; 

16-1) акции организаторов торгов с ценными бумагами, центрального депозитария ценных бумаг и иных юридических лиц, являющихся частью инфраструктуры рынка ценных бумаг, акционерами которых являются профессиональные участники рынка ценных бумаг, уменьшенные на пятьдесят процентов, за вычетом резервов на возможные потери; 

17) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, в том числе: 

дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более трех дней в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу организации; 

дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу организации, уменьшенная на пятьдесят процентов. 

В пункт 4 изм. в соответствии с - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 27.05.2006 г. № 123 (см. редакцию от 26.11.2005) (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня его гос. регистрации).

5. В качестве прочих активов признаются следующие активы организации: 

1) основные средства организации по балансовой стоимости, в том числе: 

земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу организации; 

здания и сооружения, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу организации; 

машины и оборудование, находящиеся в собственности, в размере не превышающем пяти процентов от суммы активов по балансу организации; 

2) программное обеспечение - по балансовой стоимости, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу организации.

   6. Доходность пенсионных активов, находящихся у организации в инвестиционном управлении, характеризуется коэффициентом номинального дохода К  2 , рассчитываемым по формуле:

         __ 

C  t   - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, которые находились у организации в инвестиционном управлении в отчетном календарном месяце, рассчитанная в соответствии с  пунктом 7  настоящих Правил; 

       __  

C  о   - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, которые находились у организации в инвестиционном управлении тридцать шесть месяцев назад, рассчитанная в соответствии с пунктом 7 настоящих Правил.

7. Средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, которые находились у организации в инвестиционном управлении в каком-либо месяце, рассчитывается как среднее арифметическое значение стоимости одной условной единицы пенсионных активов данного фонда, которые находились у этой организации в инвестиционном управлении на конец каждого календарного дня данного месяца, рассчитанной в соответствии с  пунктом 8  настоящих Правил.

8. Стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, находившихся у организации в инвестиционном управлении на конец какого-либо дня, рассчитывается организацией по формуле:

Сi - стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, находившихся у организации в инвестиционном управлении на конец данного дня;  

ПAi - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов фонда, которые находились у организации в инвестиционном управление на конец данного дня, рассчитанная в соответствии с  пунктом 9  настоящих Правил;  

УЕi - общее количество условных единиц пенсионных активов фонда, которые находились у организации в инвестиционном управлении на конец данного дня, рассчитанное в соответствии с  пунктом 10  настоящих Правил. 

9. Текущая стоимость "чистых" пенсионных активов фонда, которые находились у организации в инвестиционном управлении на конец какого-либо дня, рассчитывается по формуле (с учетом особенностей, установленных  пунктом 11  настоящих Правил): 

ПАi = ПА (i-1) + Вi + Тi + Д + Иi + Пi1 + Пi2 - Нi1 - Нi2 - Квi, где 

ПА (i-1) - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов фонда, которые находились у организации в инвестиционном управлении на конец предыдущего календарного дня; 

Вi - пенсионные взносы, поступившие в фонд за данный день;  

Тi - переводы пенсионных активов из других фондов, поступившие в фонд за данный день; 

Дi - инвестиционный доход по пенсионным активам фонда, начисленный за данный день;  

Иi - вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом по остатку денег на инвестиционном счете фонда в данный день;  

Пi1 - пеня, полученная фондом в данный день за несвоевременное перечисление пенсионных взносов; 

Пi2 - пеня, полученная фондом в данный день за несвоевременное инвестирование пенсионных активов;  

Нi1 - начисленные за данный день пенсионные выплаты из фонда, переводы из фонда в другие фонды и обязательства по ошибочно поступившим на инвестиционный счет фонда суммам (за исключением ошибочно поступивших сумм, которые признаны в качестве таковых фондом и обслуживающим его банком - кастодианом в день поступления, не размещены в финансовые инструменты и не зачислены на индивидуальные счета вкладчиков фонда/получателей пенсионных выплат); 

Нi2 - начисленные за данный день суммы до выяснения;  

КВi - комиссионные вознаграждения фонда и организации, начисленные за данный день.

10. Общее количество условных единиц пенсионных активов фонда, которые находились у организации в инвестиционном управлении на конец какого-либо дня, рассчитывается по формуле (с учетом особенностей, установленных  пунктом 11  настоящих Правил):

УЕ(i - 1) - общее количество условных единиц пенсионных активов фонда, которые находились у организации в инвестиционном управлении на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню; 

С(i - 1) - стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, находившихся у организации в инвестиционном управлении на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню.

11. При первоначальном поступлении пенсионных активов фонда в инвестиционное управление организации (за исключением, установленным  пунктом 12  настоящих Правил) расчет показателей Сi, ПАi и УЕi на конец первого дня нахождения пенсионных активов данного фонда в инвестиционном управлении осуществляется исходя из следующих значений: 

1) С (i - 1) - 100 тенге;  

2) ПА (i - 1) - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов фонда, принятых организацией в инвестиционное управление;  

3) УЕ (i - 1) - результат деления текущей стоимости "чистых" пенсионных активов фонда, принятых организацией в инвестиционное управление, на 100 тенге.

12. При передаче пенсионных активов фонда в инвестиционное управление от одной организации другой расчет стоимости одной условной единицы пенсионных активов данного фонда не прерывается и продолжает осуществляться организацией, принявшей его пенсионные активы в инвестиционное управление.

13. Коэффициент К  2   рассчитывается организацией в отношении только тех фондов, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной или других организаций тридцать шесть и более месяцев вне зависимости от того, происходили ли в течение указанного срока следующие события: 

1) приостановление действия лицензии на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, выданной данной организации;  

2) приостановление действия лицензий на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, выданных другим организациям, у которых находились в инвестиционном управлении пенсионные активы фондов, находящиеся на дату расчета коэффициента К  2   в инвестиционном управлении у данной организации;  

3) приостановление действия выданной фонду лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат;  

4) передача пенсионных активов фонда в инвестиционное управление от одной организации другой.

14. На основании предоставленных организациями расчетов коэффициента К  2   уполномоченный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) ежемесячно рассчитывает в соответствии с  пунктом 15  настоящих Правил и не позднее пятнадцатого числа текущего месяца публикует на web-сайте уполномоченного органа значения: 

1) коэффициента К  2   по всем фондам, соответствующим условиям  пункта 12  настоящих Правил; 

2) коэффициента среднего номинального дохода за последние истекшие полные тридцать шесть календарных месяцев по всем фондам, соответствующим условиям  пункта 13  настоящих Правил.

15. Коэффициент среднего номинального дохода рассчитывается как средневзвешенная по текущей стоимости "чистых" пенсионных активов (по состоянию на первый календарный день первого месяца периода, за который осуществлялся расчет коэффициента К  2  ) величина коэффициентов К  2   за один и тот же период по всем фондам,соответствующим условиям   пункта 13  настоящих Правил.

16. Отклонение коэффициента К  2   по каждому отдельному фонду, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении у данной организации, должно быть не ниже 30 процентов от значения коэффициента среднего номинального дохода за соответствующий период.

17. Организация возмещает отрицательную разницу между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности фонду путем зачисления на банковский счет фонда в банке второго уровня соответствующей суммы денег, рассчитанной по формуле: 

S = (Cср - Сt)* Yei, где 

C  ср   - необходимая средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, находящегося в инвестиционном управлении у организации, при которой отрицательная разница между минимальным значением доходности пенсионных активов и коэффициентом К  2   исключается; 

С  t   - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, которые находились у организации в инвестиционном управлении на дату произведения расчета; 

Y  ei   - общее количество условных единиц пенсионных активов Фонда, которые находятся в инвестиционном управлении у организации на расчетную дату. 

Значение С  ср   рассчитывается по формуле: 

Сср >=((Kcp-(Kcp*30%)+100)/100)*Сo, где 

К  ср   - значение среднего коэффициента номинального дохода по пенсионным активам накопительных пенсионных фондов, соответствующее дате произведения расчета; 

С  о   - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, которые находились у фонда тридцать шесть месяцев назад, предшествующих дате произведения расчета.

18. Указанная сумма должна быть зачислена на счет фонда в течение 10 календарных дней с даты предъявления фондом требования к организации о возмещении отрицательной разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности. 

Требование настоящего пункта не распространяется на случай, когда организация обладает лицензией на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами и лицензией на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат одновременно.

19. Организация в течение дня следующего за днем произведения зачисления суммы возмещения отрицательной разницы между минимальным значением доходности и коэффициентом К  2 , направляет в уполномоченный орган информацию о зачислении данной суммы с подтверждением банком второго уровня.

20. Достаточность высоколиквидных активов характеризуется коэффициентом К  3 , значение которого должно ежедневно составлять не менее 1. 

Коэффициент К  3   рассчитывается по формуле:

ВА - высоколиквидные активы; 

МРСК - минимальный размер собственного капитала, рассчитанный в соответствии с  пунктом 3  настоящих Правил.

21. Суммарный размер инвестиций организации в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня, которые могут быть осуществлены в соответствии с порядком инвестирования пенсионных активов, установленным уполномоченным органом, не должен превышать значений, указанных в  Приложении 2  к настоящим Правилам.

22. Организация каждый рабочий день производит расчеты по состоянию на конец предшествующего рабочего дня, а также на конец каждого из выходных дней, непосредственно предшествовавших текущему рабочему дню: 

1) значения коэффициента К  1 ;  

2) значения коэффициента К  3 ;  

3)   исключен (см. сноску)

Исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 27.05.2006 г. № 123 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня его гос. регистрации);

4) на соответствие осуществленных инвестиций пруденциальному нормативу 4 "Инвестиции в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня".

23. Ежемесячно, не позднее пятого рабочего дня, организация представляет уполномоченному органу на электронном носителе: 

1) расчеты значений коэффициента К  2   за истекший месяц (отдельно по каждому фонду, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной организации на начало текущего месяца);  

2) справку о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов каждого отдельного фонда, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной организации на начало текущего месяца, за истекший месяц по форме  Приложения 4  к настоящим Правилам.

24. Расчеты на бумажном носителе, указанные в  пункте 22  настоящих Правил (по форме согласно  Приложению 5  к настоящим Правилам) и подпункте 1)  пункта 23  настоящих Правил, а также дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов, указанные в  пункте 25  настоящих Правил (по форме согласно Приложению 6 к настоящим Правилам), подписываются первым руководителем или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, заверяются печатью и хранятся в организации. По требованию уполномоченного органа организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет данные сведения на бумажном носителе.

25. Уполномоченный орган и организация ежемесячно рассчитывают значения коэффициентов К  1   и К  3   на основании финансовой и иной отчетности, представляемой организацией в уполномоченный орган на электронном носителе в соответствии с нормативными правовыми актами Республики Казахстан, и дополнительных сведений для расчета пруденциальных нормативов, представляемых организацией на электронном носителе по форме согласно Приложению 6 к настоящим Правилам.

26. Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов на электронном носителе представляются по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, не позднее 18-00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня данного месяца.

27. Данные в расчетах и дополнительных сведениях для расчета пруденциальных нормативов указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при их составлении, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

28. Расчеты, указанные в подпункте 1)  пункта 23  настоящих Правил, а также дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов, указанные в  пункте 26 настоящих Правил, представляются на электронном носителе с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.

29. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем организации или лицом, его замещающим.

30. В случае несоответствия значений, рассчитанных в соответствии с  пунктом 22  настоящих Правил, а также коэффициента К  2   пруденциальным нормативам, установленным настоящими Правилами, организация сообщает уполномоченному органу в течение одного дня о факте и причинах данного несоответствия с приложением плана мероприятий по его устранению.

31. В случае совмещения организацией видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и/или деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат расчет пруденциальных нормативов осуществляется с учетом особенностей, установленных  постановлением  Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 января 2005 года N 17 "Об установлении пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированным в Реестре нормативных правовых актов под N 3484).

               Значения коэффициента дефолта

 
 Характеристика 
 финансового 
 инструмента 
 
 Оставшийся период обращения ценной бумаги 
 (вклада) с даты расчета пруденциального 
 норматива до даты ее погашения 
 (истечения срока вклада) 
 
 
 До 
 одного 
 года 
 включи- 
 тельно 
 
 Свыше 
 одного 
 года до 
 двух лет 
 включи- 
 тельно 
 
 Свыше 
 двух лет 
 до трех 
 лет 
 включи- 
 тельно 
 
 Свыше 
 трех лет 
 до четырех 
 лет 
 включи- 
 тельно 
 
 Свыше 
 четырех 
 лет 
 
 
 Долговые ценные 
 бумаги, имеющие 
 рейтинговую оценку 
 не ниже "ААА" (по 
 классификации 
 рейтинговых агентств 
 "Standard & Poor's" 
 и "Fitch") или "Ааа" 
 (по классификации 
 рейтингового 
 агентства "Moody's 
 Investors Service") 
 
 0,00 
 
 0,00 
 
 0,03 
 
 0,07 
 
 0,10 
 
 
 Ценные бумаги 
 иностранных 
 государств, имеющих 
 долгосрочную 
 рейтинговую оценку в 
 иностранной валюте 
 по международной 
 шкале кредитного 
 рейтинга не ниже 
 "ААА" (по класси- 
 фикации рейтинговых 
 агентств "Standard & 
 Poor's" и "Fitch") 
 или "Ааа" (по 
 классификации 
 рейтингового 
 агентства "Moody's 
 Investors Service") 
 
 0,00 
 
 0,00 
 
 0,03 
 
 0,07 
 
 0,10 
 
 
 Паи инвестиционных 
 фондов, имеющих 
 рейтинговую оценку 
 "Standard & Poor's 
 principal stability 
 fund ratings" не 
 ниже "AAAm" либо 
 "Standard & Poor's 
 Fund credit quality 
 ratings" не ниже 
 "AAAf" 
 
 0,00 
 
 0,00 
 
 0,03 
 
 0,07 
 
 0,10 
 
 
 Вклады в банках 
 второго уровня 
 Республики 
 Казахстан, имеющих 
 рейтинговую оценку 
 не ниже "ААА" (по 
 классификации 
 рейтинговых 
 агентств "Standard 
 & Poor's" и "Fitch") 
 или "Ааа" (по кла- 
 ссификации рей- 
 тингового агентства 
 "Moody's Investors 
 Service") 
 
 0,00 
 
 0,00 
 
 0,03 
 
 0,07 
 
 0,10 
 
 
 Долговые ценные 
 бумаги, имеющие 
 рейтинговую оценку 
 не ниже "АА" (по 
 классификации 
 рейтинговых 
 агентств "Standard 
 & Poor's" и "Fitch") 
 или "Аа2" (по 
 классификации 
 рейтингового 
 агентства "Moody's 
 Investors Service") 
 
 0,01 
 
 0,03 
 
 0,08 
 
 0,16 
 
 0,26 
 
 
 Ценные бумаги 
 иностранных 
 государств, имеющих 
 долгосрочную 
 рейтинговую оценку 
 в иностранной валюте 
 по международной 
 шкале кредитного 
 рейтинга не ниже 
 "АА" (по класси- 
 фикации рейтинговых 
 агентств "Standard 
 & Poor's" и "Fitch") 
 или "Аа2" (по 
 классификации 
 рейтингового 
 агентства "Moody's 
 Investors Service") 
 
 0,01 
 
 0,03 
 
 0,08 
 
 0,16 
 
 0,26 
 
 
 Паи инвестиционных 
 фондов, имеющих 
 рейтинговую оценку 
 "Standard & Poor's 
 principal stability 
 fund ratings" не 
 ниже "AAm" либо 
 "Standard & Poor's 
 Fund credit quality 
 ratings" не ниже 
 "AAf" 
 
 0,01 
 
 0,03 
 
 0,08 
 
 0,16 
 
 0,26 
 
 
 Вклады в банках 
 второго уровня 
 Республики 
 Казахстан, имеющих 
 рейтинговую оценку 
 не ниже "АА" (по 
 классификации 
 рейтинговых 
 агентств "Standard 
 & Poor's" и 
 "Fitch") или "Аа2" 
 (по классификации 
 рейтингового 
 агентства "Moody's 
 Investors Service") 
 
 0,01 
 
 0,03 
 
 0,08 
 
 0,16 
 
 0,26 
 
 
 Долговые ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку не ниже "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") 
 
 0,05 
 
 0,14 
 
 0,24 
 
 0,40 
 
 0,57 
 
 
 Ценные бумаги 
 иностранных 
 государств, имеющих 
 долгосрочную 
 рейтинговую оценку 
 в иностранной валюте 
 по международной 
 шкале кредитного 
 рейтинга не ниже 
 "А" (по класси- 
 фикации рейтинговых 
 агентств "Standard 
 & Poor's" и "Fitch") 
 или "А2" (по класси- 
 фикации рейтингового 
 агентства "Moody's 
 Investors Service") 
 
 0,05 
 
 0,14 
 
 0,24 
 
 0,40 
 
 0,57 
 
 
 Паи инвестиционных 
 фондов, имеющих рей- 
 тинговую оценку 
 "Standard & Poor's 
 principal stability 
 fund ratings" не 
 ниже "Am" либо 
 "Standard & Poor's 
 Fund credit quality 
 ratings" не ниже 
 "Af" 
 
 0,05 
 
 0,14 
 
 0,24 
 
 0,40 
 
 0,57 
 
 
 Вклады в банках 
 второго уровня 
 Республики 
 Казахстан, имеющих 
 рейтинговую оценку 
 не ниже "А" (по 
 классификации 
 рейтинговых агентств 
 "Standard & Poor's" 
 и "Fitch") или "А2" 
 (по классификации 
 рейтингового 
 агентства "Moody's 
 Investors Service") 
 
 05,05 
 
 0,14 
 
 0,24 
 
 0,40 
 
 0,57 
 
 
 Долговые ценные 
 бумаги, имеющие 
 рейтинговую оценку 
 не ниже "ВВВ" (по 
 классификации 
 рейтинговых 
 агентств "Standard & 
 Poor's" и "Fitch") 
 или "Ваа2" (по 
 классификации 
 рейтингового 
 агентства "Moody's 
 Investors Service") 
 
 0,26 
 
 0,61 
 
 0,98 
 
 1,56 
 
 2,15 
 
 
 Ценные бумаги 
 иностранных 
 государств, имеющих 
 долгосрочную 
 рейтинговую оценку 
 в иностранной валюте 
 по международной 
 шкале кредитного 
 рейтинга не ниже 
 "ВВВ" (по класси- 
 фикации рейтинговых 
 агентств "Standard 
 & Poor's" и "Fitch") 
 или "Ваа2" (по кла- 
 ссификации 
 рейтингового 
 агентства "Moody's 
 Investors Service") 
 
 0,26 
 
 0,61 
 
 0,98 
 
 1,56 
 
 2,15 
 
 
 Паи инвестиционных 
 фондов, имеющих 
 рейтинговую оценку 
 "Standard & Poor's 
 principal stability 
 fund ratings" не 
 ниже "ВВВm" либо 
 "Standard & Poor's 
 Fund credit quality 
 ratings" не ниже 
 "ВВВf" 
 
 0,26 
 
 0,61 
 
 0,98 
 
 1,56 
 
 2,15 
 
 
 Вклады в банках 
 второго уровня 
 Республики 
 Казахстан, имеющих 
 рейтинговую оценку 
 не ниже "ВВВ" (по 
 классификации 
 рейтинговых агентств 
 "Standard & Poor's" 
 и "Fitch") или 
 "Ваа2" (по 
 классификации 
 рейтингового 
 агентства "Moody's 
 Investors Service") 
 
 0,26 
 
 0,61 
 
 0,98 
 
 1,56 
 
 2,15 
 
 
 Долговые ценные 
 бумаги, имеющие 
 рейтинговую оценку 
 не ниже "ВВ" (по 
 классификации 
 рейтинговых агентств 
 "Standard & Poor's" 
 и "Fitch") или "Ва2" 
 (по классификации 
 рейтингового 
 агентства Moody's 
 Investors Service") 
 или не ниже "kzА" 
 (по национальной 
 шкале рейтингового 
 агентства "Standard 
 & Poor's") 
 
 1,20 
 
 3,43 
 
 6,06 
 
 8,40 
 
 10,46 
 
 
 Ценные бумаги 
 иностранных 
 государств, имеющих 
 долгосрочную 
 рейтинговую оценку 
 в иностранной валюте 
 по международной 
 шкале кредитного 
 рейтинга не ниже 
 "ВВ" (по 
 классификации 
 рейтинговых 
 агентств "Standard 
 & Poor's" и "Fitch") 
 или "Ва2" (по 
 классификации 
 рейтингового 
 агентства "Moody's 
 Investors Service") 
 
 1,20 
 
 3,43 
 
 6,06 
 
 8,40 
 
 10,46 
 
 
 Паи инвестиционных 
 фондов, имеющих 
 рейтинговую оценку 
 "Standard & Poor's 
 principal stability 
 fund ratings" не 
 ниже "ВВm" либо 
 "Standard & Poor's 
 Fund credit quality 
 ratings" не ниже 
 "ВВf" 
 
 1,20 
 
 3,43 
 
 6,06 
 
 8,40 
 
 10,46 
 
 
 Вклады в банках 
 второго уровня 
 Республики 
 Казахстан, имеющих 
 рейтинговую оценку 
 не ниже "ВВ" (по 
 классификации 
 рейтинговых 
 агентств "Standard 
 & Poor's" и 
 "Fitch") или "Ва2" 
 (по классификации 
 рейтингового 
 агентства "Moody's 
 Investors Service") 
 
 1,20 
 
 3,43 
 
 6,06 
 
 8,40 
 
 10,46 
 
 
 Государственные 
 ценные бумаги 
 Республики Казахстан 
 
 0,00 
 
 0,0 
 
 0,00 
 
 0,00 
 
 0,00 
 
 
 Акции 
 
 0,00 
 
 0,0 
 
 0,00 
 
 0,00 
 
 0,00 
 
 
 Негосударственные 
 эмиссионные ценные 
 бумаги (за исклю- 
 чением акций) 
 финансовых агентств 
 Республики 
 Казахстан, ипотечные 
 облигации 
 юридических лиц 
 Республики 
 Казахстан, 
 включенные в 
 официальный список 
 фондовой биржи 
 
 0,26 
 
 0,61 
 
 0,98 
 
 1,56 
 
 2,15 
 
 
 Негосударcтвенные 
 эмиссионные ценные 
 бумаги (за исклю- 
 чением акций) 
 эмитентов Республики 
 Казахстан, 
 включенные в 
 официальный список 
 фондовой биржи по 
 категории "А" 
 
 5,93 
 
 12,63 
 
 18,17 
 
 22,18 
 
 24,95 
 
 
 Ценные бумаги, при- 
 обретенные по 
 операциям "обратное 
 репо" 
 
 0,00 
 
 х 
 
 х 
 
 х 
 
 х 
 
 
 Инфраструктурные 
 облигации 
 юридических лиц 
 Республики Казахстан 
 
 5,93 
 
 12,63 
 
 18,17 
 
 22,18 
 
 24,95 
 
 
 Негосударственные 
 эмиссионные ценные 
 бумаги (за исклю- 
 чением акций) 
 эмитентов Республики 
 Казахстан, 
 включенные в 
 официальный список 
 фондовой биржи по 
 категории, следующей 
 за наивысшей 
 
 11,86 
 
 25,26 
 
 36,34 
 
 44,36 
 
 49,9 
 
 
 Вклады в банках 
 второго уровня 
 Республики 
 Казахстан, не 
 имеющих рейтинга 
 
 5,93 
 
 12,63 
 
 18,17 
 
 х 
 
 х 
 
 

          Значения суммарного размера инвестиций организации

 
 N№ 
 
 Наименование 
 финансового 
 инструмента 
 
 Инвестиции 
 за счет 
 пенсионных 
 активов (в 
 процентах 
 от объема 
 пенсионных 
 активов 
 каждого 
 отдельного 
 фонда, на- 
 ходящихся 
 у орга- 
 низации 
 в инвес- 
 тиционном 
 управлении) 
 
 Инвес- 
 тиции 
 за счет 
 собст- 
 венных 
 активов 
 (в про- 
 центах 
 от соб- 
 ственных 
 активов) 
 
 Инвестиции 
 за счет 
 пенсионных и 
 собственных 
 активов в 
 совокупности 
 
 
 1 
 
 1. Ценные бумаги, 
 эмитированные одним 
 банком второго 
 уровня Республики 
 Казахстан, а также 
 вклады в данном 
 банке, при условии, 
 что инвестиции в 
 голосующие акции 
 данного банка 
 составляют менее 10 % 
 от общего количества 
 голосующих акций 
 данного банка 
 
 10 % 
 
 10 % 
 
 менее 35 % 
 от размера 
 собственного 
 капитала 
 данного 
 банка (за 
 исключением 
 финансовых 
 агентств и 
 ипотечных 
 облигаций) 
 
 
 2 
 
 долговые ценные 
 бумаги данного банка 
 второго уровня 
 Республики Казахстан 
 имеют рейтинговую 
 оценку не ниже "ВВ-" 
 (по классификации 
 рейтинговых агентств 
 "Standard & Poor's" и 
 "Fitch") или "Ва3" 
 (по классификации 
 рейтингового 
 агентства "Moody's 
 Investors Service") 
 
 
 
 не более 
 50 % от 
 размера 
 собственного 
 капитала 
 данного 
 банка 
 
 
 3 
 
 инвестиции в ценные 
 бумаги, эмитированные 
 одним банком второго 
 уровня Республики 
 Казахстан 
 
 
 
 не более 
 25 % от 
 размера 
 собственного 
 капитала 
 банка (за 
 исключением 
 финансовых 
 агентств и 
 ипотечных 
 облигаций) 
 
 
 4 
 
 инвестиции во вклады 
 в одном банке 
 второго уровня 
 Республики Казахстан 
 
 
 
 не более 
 25 % от 
 размера 
 собственного 
 капитала 
 банка (за 
 исключением 
 финансовых 
 агентств и 
 ипотечных 
 облигаций) 
 
 
 5 
 
 2. Ценные бумаги 
 банка второго уровня 
 Республики Казахстан 
 и аффилиированных лиц 
 банка, не являющихся 
 банками второго 
 уровня, а также 
 вклады в данном банке 
 (за исключением 
 ипотечных облигаций) 
 
 10 % 
 
 10 % 
 
 не более 
 35 % от 
 размера 
 собственного 
 капитала 
 данного 
 банка (за 
 исключением 
 финансовых 
 агентств и 
 ипотечных 
 облигаций) 
 
 
 не более 
 25 % от 
 размера 
 собственного 
 капитала 
 данного 
 эмитента (за 
 исключением 
 финансовых 
 агентств, 
 ипотечных 
 облигаций, 
 инфраструк- 
 турных обли- 
 гаций и 
 облигаций, 
 выпущенных 
 под гарантии 
 финансового 
 агентства) 
 или не более 
 25 % от 
 общего 
 объема 
 облигаций 
 одной эми- 
 ссии данного 
 эмитента (в 
 зависи- 
 мости от 
 того, какая 
 из указанных 
 величин 
 является 
 наименьшей) 
 
 
 не более 
 10 % от 
 общего коли- 
 чества 
 акций 
 данного 
 эмитента 
 
 
 6 
 
 3. Облигации 
 эмитента, не 
 являющегося банком 
 второго уровня 
 Республики 
 Казахстан, в том 
 числе облигации 
 иностранного эмитента 
 
 10 % 
 
 10 % 
 
 не более 
 25 % от 
 размера 
 собственного 
 капитала 
 данного 
 эмитента (за 
 исключением 
 финансовых 
 агентств, 
 ипотечных 
 облигаций, 
 инфраструк- 
 турных обли- 
 гаций и 
 облигаций, 
 выпущенных 
 под гарантии 
 финансового 
 агентства) 
 или не более 
 25 % от 
 общего 
 объема 
 облигаций 
 одной 
 эмиссии 
 данного 
 эмитента (в 
 зависимости 
 от того, 
 какая из 
 указанных 
 величин 
 является 
 наименьшей) 
 
 
 7 
 
 4. Акции эмитента, 
 неявляющегося банком 
 второго уровня 
 Республики Казахстан, 
 в том числе акции 
 иностранного эмитента 
 
 15 % 
 (+ 1-3 %) 
 
 15 % 
 
 менее 10 % 
 от общего 
 количества 
 голосующих 
 акций 
 данного 
 эмитента 
 
 

При расчете суммарного размера инвестиций организации в облигации эмитента, не являющегося банком второго уровня, используется номинальная стоимость облигаций. 

При расчете суммарного размера инвестиций организации в акции эмитента допустимо превышение установленного значения на 1-3 процента в течение периода времени не более 3 месяцев. 

При расчете суммарного размера инвестиций организации в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня:  

1) собственный капитал банка (эмитента) - резидента Республики Казахстан определяется на основании его последнего квартального баланса, опубликованного в печатном издании в соответствии с  банковским законодательством или законодательством об акционерных обществах, либо предоставленного организатором торгов ценными бумагами в соответствии с листинговыми процедурами;  

2) собственный капитал иностранного эмитента определяется на основании его последнего квартального баланса, размещенного в информационных аналитических системах Reuters или Bloomberg V. L. Р. или в сети интернет на сайте организатора торгов ценными бумагами, в торговой системе которого котируются данные ценные бумаги, или на сайте эмитента данных ценных бумаг;  

3) аффилиированные по отношению друг к другу банки признаются в качестве одного банка. Ограничение, установленное в части совокупного размера инвестиций не более 35 процентов от размера собственного капитала банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций), применяется по отношению к каждому из таких банков. Действие настоящего подпункта не распространяется на юридические лица, являющиеся участниками кредитных бюро, а также на юридические лица, государственные пакеты акций (долей участия) которых переданы Акционерному обществу "Казахстанский холдинг по управлению государственными активами "Самрук", и юридические лица, права владения и пользования государственными пакетами акций (долями участия) которых переданы Акционерному обществу "Фонд устойчивого развития "Қазына";  

4) аффилиированные по отношению другу к другу эмитенты, не являющиеся банками второго уровня, признаются в качестве одного эмитента, не являющегося банком второго уровня, при этом ограничения, в части совокупного размера инвестиций в облигации не более 25 процентов от размера собственного капитала данного эмитента (за исключением финансовых агентств, ипотечных облигаций, инфраструктурных облигаций и облигаций, выпущенных под гарантии финансового агентства) или не более 25 процентов от общего объема облигаций одной эмиссии данного эмитента (в зависимости от того, какая из указанных величин является наименьшей и в акции не более 10 процентов от общего количества акций данного эмитента, применяется по отношению к каждому из таких эмитентов.  

Размер остатка денег в кассе организации на конец дня не должен превышать 10 процентов от собственных активов организации. Ограничения суммарного размера инвестиций организации, установленные настоящим Приложением, не распространяются на ценные бумаги международных финансовых организаций, которые могут быть приобретены организацией в соответствии с порядком инвестирования пенсионных активов, установленным  постановлением  Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 июля 2005 года N 273 "Об утверждении Правил осуществления деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами нормативными правовыми актами Республики Казахстан" (зарегистрированным в Реестре нормативных правовых актов под N 3831). 

В случае если организация непреднамеренно стала соответствовать признакам крупного участника банка, ей необходимо в течение шестидесяти дней с момента обнаружения факта соответствия признакам крупного участника банка осуществить реализацию акций данного банка, приобретенных за счет пенсионных и собственных активов. 

               (с двумя знаками после запятой)

 
 Д 
 а 
 т 
 а 
 
 Пенси- 
 онные 
 взносы, 
 посту- 
 пило 
 
 Пере- 
 воды из 
 других 
 фондов 
 
 Пеня полученная 
 
 Вознаграж- 
 дение 
 банка- 
 кастодиана  1  
 
 Выплаты и 
 переводы 
 
 
 
 
 За не- 
 своевре- 
 менное 
 перечис- 
 ление 
 пенси- 
 онных 
 взносов 
 
 За не- 
 своевре- 
 менное 
 инвес- 
 тиро- 
 вание 
 пенси- 
 онных 
 активов 
 
 в 
 ы 
 п 
 л 
 а 
 ч 
 е 
 н 
 о 
 
 н 
 а 
 ч 
 и 
 с 
 л 
 е 
 н 
 о 
 
 
 1 
 
 2 
 
 3 
 
 4 
 
 5 
 
 6 
 
 7 
 
 8 
 
 
 Дата, месяц, год 
 
 
 Итого: Х Х Х 
 
 

(продолжение таблицы)

 
 Суммы 
 до 
 выяс- 
 нения 
 
 Обяза- 
 тельст- 
 во по 
 ошибоч- 
 но за- 
 числен- 
 ным 
 суммам 
 
 Комиссионное 
 вознаграждение 
 от пенсионных 
 активов 
 
 Комиссионное 
 вознаграждение 
 от инвестици- 
 онного дохода 
 
 Текущая 
 стоимость 
 "чистых" 
 пенси- 
 онных 
 активов 
 
 Коли- 
 чество 
 услов- 
 ных 
 еди- 
 ниц  2  
 
 Стои- 
 мость 
 одной 
 услов- 
 ной 
 еди- 
 ницы 
 пенси- 
 онных 
 акти- 
 вов  3  
 
 
 на- 
 чис- 
 лено 
 
 выпла- 
 чено 
 
 начи- 
 слено 
 
 выпла- 
 чено 
 
 
 9 
 
 10 
 
 11 
 
 12 
 
 13 
 
 14 
 
 15 
 
 16 
 
 17 
 
 
 
 
 
 
 
 

Первый руководитель (подпись)    Главный бухгалтер (подпись) 

Место для печати 

 1   Вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом по остатку на инвестиционном счете Фонда. 

 2   С точностью до трех знаков после запятой.     

 3   С точностью до семи знаков после запятой.

                             Справка 

                 о средней стоимости одной условной 

              единицы пенсионных активов (сокращенное 

            наименование накопительного пенсионного фонда 

        в родительном падеже), находившихся в инвестиционном 

          управлении (сокращенное наименование организации, 

         осуществляющей инвестиционное управление пенсионными 

       активами в родительном падеже) за (наименование месяца) 

           (цифровое обозначение календарного года) года

                  (с двумя знаками после запятой)    

 
 Д 
 а 
 т 
 а 
 
 Пенси- 
 онные- 
 взносы, 
 посту- 
 пило 
 
 Переводы 
 из других 
 фондов 
 
 Пеня полученная 
 
 Возна- 
 граж- 
 дение 
 банка- 
 касто- 
 диана  1  
 
 Выплаты и 
 переводы 
 
 
 
 
 За несвое- 
 временное 
 перечис- 
 ление 
 пенсионных 
 взносов 
 
 За несвое- 
 временное 
 инвести- 
 рование 
 пенсионных 
 взносов 
 
 в 
 ы 
 п 
 л 
 а 
 ч 
 е 
 н 
 о 
 
 н 
 а 
 ч 
 и 
 с 
 л 
 е 
 н 
 о 
 
 
 1 
 
 2 
 
 3 
 
 4 
 
 5 
 
 6 
 
 
 
 7 
 
 
 Дата, месяц, год 
 
 

 
 Суммы 
 до 
 выяс- 
 нения 
 
 Обяза- 
 тельство 
 по оши- 
 бочно 
 зачи- 
 сленным 
 суммам 
 
 Комиссионное 
 вознаграждение 
 от пенсионных 
 активов 
 
 Комиссионное 
 вознаграждение 
 от инвести- 
 ционного 
 дохода 
 
 Текущая 
 стои- 
 мость 
 "чистых" 
 пенси- 
 онных 
 активов 
 
 Коли- 
 чес- 
 тво 
 усло- 
 вных 
 еди- 
 ниц  2  
 
 Стои- 
 мость 
 одной 
 услов- 
 ной 
 единицы 
 пенси- 
 онных 
 акти- 
 вов  3  
 
 Инвес- 
 тици- 
 онный 
 доход 
 по 
 пенси- 
 онным 
 акти- 
 вам, 
 начис- 
 ленный 
 за день 
 
 
 
 н 
 а 
 ч 
 и 
 с 
 л 
 е 
 н 
 о 
 
 в 
 ы 
 п 
 л 
 а 
 ч 
 е 
 н 
 о 
 
 н 
 а 
 ч 
 и 
 с 
 л 
 е 
 н 
 о 
 
 в 
 ы 
 п 
 л 
 а 
 ч 
 е 
 н 
 о 
 
 
 8 
 
 9 
 
 10 
 
 11 
 
 12 
 
 13 
 
 14 
 
 15 
 
 16 
 
 17 
 
 
 
 
 

Средняя стоимость одной условной единицы за (наименование месяца) 

 (цифровое обозначение календарного года) года (3): 

коэффициент номинального дохода К  2 :

Первый руководитель (подпись)    Главный бухгалтер (подпись)

Место для печати

 1   Вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом по остатку 

на инвестиционном счете Фонда.

 2   С точностью до трех знаков после запятой.

 3   С точностью до семи знаков после запятой.

           Расчеты значений коэффициентов К  1   и К  3 

 
 N№ 
 
 Наименование показателя 
 
 Стои- 
 мость по балансу 
 
 Учитывае- 
 мый объем 
 
 Расчет- 
 ная сто- 
 имость 
 
 
 1. 
 
 Деньги - всего (сумма строк 1.1. - 1.5): 
 
 
 
 
 
 
 
 
 1.1. 
 
 деньги в кассе, не более десяти процентов от суммы активов по балансу 
 
 
 
 100 % 
 
 
 
 
 1.2. 
 
 деньги на счетах в банках второго уровня Республики Казахстан 
 
 
 
 100 % 
 
 
 
 
 1.3. 
 
 деньги на счетах в 
 центральном депозитарии 
 ценных бумаг 
 
 
 
 100 % 
 
 
 
 
 1.4. 
 
 деньги на счетах в 
 банках-нерезидентах, 
 которые имеют долгосрочный 
 и/или краткосрочный, 
 индивидуальный рейтинг не 
 ниже категории "А" (по 
 классификации рейтинговых 
 агентств "Standard & 
 Poor's" и "Fitch") или 
 "А2" (по классификации 
 рейтингового агентства 
 "Moody's Investors 
 Service") 
 
 
 
 100 % 
 
 
 
 
 1.5. 
 
 деньги на счетах в 
 организациях-нерезидентах, 
 предоставляющих банковские 
 услуги организациям для 
 осуществления операций на 
 организованном рынке ценных 
 бумаг 
 
 
 
 100 % 
 
 
 
 
 2. 
 
 Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан 
 
 
 
 100 % 
 
 
 
 
 3. 
 
 Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, ценные бумаги которых включены в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории, или являющихся дочерними банками-резидентами, родительские банки - нерезиденты которых имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери 
 
 
 
 100 % 
 
 
 
 
 3-1. 
 
 Вклады в банках- 
 нерезидентах, которые имеют 
 долгосрочный и/или 
 краткосрочный, индиви- 
 дуальный рейтинг не ниже 
 категории "А" (по 
 классификации рейтинговых 
 агентств "Standard & 
 Poor's" и "Fitch") или 
 "А2" (по классификации 
 рейтингового агентства 
 "Moody's Investors 
 Service") с учетом сумм 
 основного долга и начислен- 
 ного вознаграждения, за 
 вычетом резервов на 
 возможные потери 
 
 
 
 100 % 
 
 
 
 
 4. 
 
 Государственные ценные бумаги Республики Казахстан (включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств) (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери 
 
 
 
 100 % 
 
 
 
 
 5. 
 
 Негосударственные эмиссионные ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к организации, включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи и облигаций акционерного общества "Банк Развития Казахстана") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери 
 
 
 
 100% 
 
 
 
 
 6. 
 
 Ипотечные облигации юридических лиц Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери 
 
 
 
 100% 
 
 
 
 
 7. 
 
 Облигации акционерного общества "Банк Развития Казахстана" (с учетом сумм основного долга и начисленного 
 вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери 
 
 
 
 100% 
 
 
 
 
 8. 
 
 Ценные бумаги иностранных государств, имеющих рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери 
 
 
 
 100% 
 
 
 
 
 9. 
 
 Негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери 
 
 
 
 100% 
 
 
 
 
 10. 
 
 Акции иностранных эмитентов, чьи долговые ценные бумаги имеют рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери 
 
 
 
 100% 
 
 
 
 
 11. 
 
 Акции юридических лиц Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service"), или рейтинговую оценку "kzА" по национальной шкале Standard&Poor's Республики Казахстан, обращающихся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан, и долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service"), или рейтинговую оценку "kzА" по национальной шкале Standard&Poor's Республики Казахстан, обращающихся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан, за вычетом резервов на возможные потери 
 
 
 
 100% 
 
 
 
 
 12. 
 
 Инфраструктурные облигации юридических лиц Республики Казахстан (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери 
 
 
 
 100% 
 
 
 
 
 13. 
 
 Ценные бумаги международных финансовых организаций (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери 
 
 
 
 100% 
 
 
 
 
 14. 
 
 Аффинированные драгоценные металлы 
 
 
 
 100% 
 
 
 
 
 15. 
 
 Паи открытого и интервального паевых инвестиционных фондов, за вычетом резервов на возможные потери 
 
 
 
 50% 
 
 
 
 
 16. 
 
 Негосударственные эмиссионные ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к организации, включенные в официальный список фондовой биржи по категории, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) (с учетом суммы основного долга и начисленного вознаграждения, уменьшенные на пятьдесят процентов), за вычетом резервов на возможные потери 
 
 
 
 50 % 
 
 
 
 
 16-1. 
 
 Акции организаторов торгов 
 с ценными бумагами, 
 центрального депозитария 
 ценных бумаг и иных 
 юридических лиц, являющихся 
 частью инфраструктуры рынка 
 ценных бумаг, акционерами 
 которых являются 
 профессиональные участники 
 рынка ценных бумаг, 
 уменьшенные на пятьдесят 
 процентов, за вычетом 
 резервов на возможные 
 потери 
 
 
 
 50 % 
 
 
 
 
 17. 
 
 Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц (сумма строк 17.1 и 17.2) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 17.1. 
 
 Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более трех дней в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу 
 
 
 
 100 % 
 
 
 
 
 17.2. 
 
 Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу организации, уменьшенная на пятьдесят процентов 
 
 
 
 50 % 
 
 
 
 
 18. 
 
 Основные средства организации по балансовой стоимости (сумма строк 18.1 - 18.3) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 18.1. 
 
 земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу организации 
 
 
 
 100 % 
 
 
 
 
 18.2. 
 
 здания и сооружения, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу организации 
 
 
 
 100 % 
 
 
 
 
 18.3. 
 
 машины и оборудование, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем пяти процентов от суммы активов по балансу организации 
 
 
 
 100 % 
 
 
 
 
 19. 
 
 Программное обеспечение - по балансовой стоимости, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу организации 
 
 
 
 100 % 
 
 
 
 
 20. 
 
 Итого ликвидные и прочие активы (сумма строк 1-19) - ЛА 
 
 
 
 
 
 
 
 
 21. 
 
 Обязательства по балансу 
 
 
 
 100 % 
 
 
 
 
 22. 
 
 Минимальный размер собственного капитала (МРСК) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 22-1. 
 
 текущая стоимость 
 пенсионных активов (ТПА) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 22-2. 
 
 коэффициент кредитного 
 риска (k) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 23. 
 
 К  1  ((строка 20 - строка 21)/строка 22); 
 
 К  1  >= 1 
 
 
 
 
 
 
 
 
 24. 
 
 Итого высоколиквидных активов (сумма строк 1 - 14) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 25. 
 
 К4 (строка 24/строка 22*0,3); К  4  >=1 
 
 
 
 
 
 
 
 
 26. 
 
 Сумма активов по балансу 
 
 
 
 
 
 
 
 

Руководитель      __________________________ 

                     (фамилия, имя, отчество)     (подпись) 

 Главный бухгалтер __________________________ 

                     (фамилия, имя, отчество)     (подпись)

Место для печати

    Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов 

                   по состоянию на "___"__________200___ года 

             ______________________________________________________ 

                   (наименование Организации  ) 

 
 N приз- 
 нака 
 
 Наименование показателя 
 
 Сумма 
 по балансу 
 
 
 1 
 
 2 
 
 3 
 
 
 8001 
 
 Земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования 
 
 
 
 
 8002 
 
 Здания и сооружения, находящиеся в собственности 
 
 
 
 
 8003 
 
 Машины и оборудование, находящиеся в собственности 
 
 
 
 
 8004 
 
 Прочие основные средства 
 
 
 
 
 8005 
 
 Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц просроченная по условиям договора на срок не более трех дней 
 
 
 
 
 8006 
 
 Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней 
 
 
 
 
 8007 
 
 Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) 
 
 
 
 
 8008 
 
 Аффинированные драгоценные металлы 
 
 
 
 
 8009 
 
 Программное обеспечение 
 
 
 
 
 8010 
 
 Прочие нематериальные активы 
 
 
 
 
 8011 
 
 Негосударственные эмиссионные ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к организации, включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи и облигаций акционерного общества "Банк Развития Казахстан") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери 
 
 
 
 
 8012 
 
 Негосударственные эмиссионные ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к организации, включенные в официальный список фондовой биржи по категории, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери 
 
 
 
 
 8013 
 
 Акции юридических лиц Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service"), или рейтинговую оценку "kzА" по национальной шкале обращающихся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан, и долговые ценные шкале Standard&Poor's Республики Казахстан, обращающейся бумаги юридических лиц Республики Казахстан, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service"), или рейтинговую оценку "kzА" по национальной шкале Standard&Poor's Республики Казахстан, обращающихся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан, за вычетом резервов на возможные потери 
 
 
 
 
 8014 
 
 Прочие ценные бумаги 
 
 
 
 
 8015 
 
 Деньги на счетах в банках второго 
 уровня Республики Казахстан 
 
 
 
 
 8016 
 
 Деньги на счетах в центральном 
 депозитарии ценных бумаг 
 
 
 
 
 8017 
 
 Деньги на счетах в банках-нерезидентах, 
 которые имеют долгосрочный и/или 
 краткосрочный, индивидуальный рейтинг 
 не ниже категории "А" (по классификации 
 рейтинговых агентств "Standard & Poor's" 
 и "Fitch") или "А2" (по классификации 
 рейтингового агентства "Moody's 
 Investors Service") 
 
 
 
 
 8018 
 
 Деньги на счетах в организациях- 
 нерезидентах, предоставляющих банковские 
 услуги организациям для осуществления 
 операций на организованном рынке ценных 
 бумаг 
 
 
 
 

Руководитель      __________________________ 

                    (фамилия, имя, отчество)       (подпись) 

 Главный бухгалтер __________________________ 

                    (фамилия, имя, отчество)       (подпись)

Место для печати

1.  Постановление  Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 15 ноября 2000 года N 87 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 1330);

2.  Постановление  Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 ноября 2001 года N 434 "О внесении изменений и дополнений в постановление Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам "Об утверждении Инструкции "Пруденциальные нормативы для организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами" от 15 ноября 2000 года N 87" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 1690);

3.  Постановление  Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года N 134 "О внесении изменений и дополнений в постановление Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 15 ноября 2000 года N 87 "Об утверждении Инструкции "Пруденциальные нормативы для организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N 1330" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 2334);

4.  Постановление  Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 августа 2003 года N 284 "О внесении дополнения и изменения в постановление Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 15 ноября 2000 года N 87 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N 1330" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 2472);

5.  Постановление  Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2003 года N 487 "О внесении дополнения в постановление Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 15 ноября 2000 года N 87 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N 1330" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 2666, опубликованное в газете "Казахстанская правда" от 28 января 2004 года N 16 (24326);

6.  Постановление  Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 декабря 2004 года N 378 "О внесении изменений и дополнений в постановление Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 15 ноября 2000 года N 87 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3424);

7.  Постановление  Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 19 апреля 2005 года N 133 "О внесении дополнения и изменения в постановление Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 15 ноября 2000 года N 87 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3636);

8. Пункт 2  постановления  Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3868).