Отправить по почте
Об утверждении Правил представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года № 330.
Данная редакция действовала до внесения изменений от 30.09.2011 г.
В соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", подпунктом 15) пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами.
2. Настоящее постановление вводится в действие с 01 февраля 2005 года.
3. Департаменту стратегии и анализа Агентства (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и иные меры, связанные с его принятием;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, юридических лиц, обладающих лицензией на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, Объединения юридических лиц "Ассоциации финансистов Казахстана".
4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.) принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Утверждены постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года № 330
Правила представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами
Настоящие Правила разработаны в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", подпунктом 15) пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами (далее - Организация) в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).
1. Отчетность Организации включает в себя:
1) отчет о стоимости пенсионных активов по состоянию на конец каждого календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении;
2) отчет о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 2 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении;
3) отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 3 к настоящим Правилам;
4) отчет об операциях "Обратное РЕПО" и "РЕПО", совершенных за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 4 к настоящим Правилам;
5) отчет о вкладах в банках второго уровня, размещенных за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 5 к настоящим Правилам;
6) отчет о структуре инвестиций в капитал других юридических лиц по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с Приложением 6 к настоящим Правилам;
7) отчет об остатках собственных денег на текущих счетах по состоянию на конец каждого календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам;
8) отчет о формировании резервов (провизий) на покрытие возможных потерь от обесценения ценных бумаг по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 8 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении;
9) отчет о концентрации инвестиционного портфеля пенсионных активов накопительных пенсионных фондов по видам экономической деятельности по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 9 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении;
10) отчет о соблюдении организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, пруденциального норматива "Лимиты инвестирования" в соответствии с приложением 10 к настоящим Правилам - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении.
Отчеты в соответствии подпунктами 3) - 5) пункта 1 настоящих Правил не представляются накопительными пенсионными фондами, самостоятельно осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами.
Пункт 1 изм. в соответствии с постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 г. № 63 (см. редакцию от 27.05.2006) (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 05.08.2009 г. № 184; от 01.06.2010 г. № 73.
2. Организация представляет отчетность на электронном носителе ежемесячно, не позднее 18.00 времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Организация еженедельно представляет отчетность на электронном носителе в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам, по состоянию на второй рабочий день недели, не позднее 12.00 времени города Астаны третьего рабочего дня недели, следующей за отчетной.
Пункт 2 изл. в редакции на основании постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 г. № 184 (см. редакцию от 30.03.2007).
2-1. Отчетность на бумажном носителе подписывается первым руководителем (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у Организации. По требованию уполномоченного органа Организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность на бумажном носителе.
Пункт 2-1 изл. в редакции на основании постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 г. № 63 (см. редакцию от 27.05.2006) (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); изм. в соответствии с постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 г. № 184; от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
2-2. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
Еженедельная отчетность представляется по адресу Финансовой автоматизированной системы транспорта информации.
Глава дополн. в соответствии с пунктом 2-2 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 27.08.2005 г. № 310 (см. редакцию от 27.11.2004); изм. в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 г. № 184.
2-3. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем Организации (на период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.
Глава дополн. в соответствии с пунктом 2-3 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 27.08.2005 г. № 310 (см. редакцию от 27.11.2004); изм. в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
2-4. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, Организация в течение трех рабочих дней со дня представления отчетности представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.
При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной Организацией, уполномоченный орган уведомляет об этом Организацию. Организация не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.
Правила дополн. в соответствии с пунктом 2-4 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
3. Организация, после сверки с банком-кастодианом и накопительным пенсионным фондом (в случае если накопительный пенсионный фонд самостоятельно осуществляет инвестиционное управление пенсионными активам - с банком-кастодианом) еженедельно не позднее четверга текущей недели составляет отчетность на бумажном носителе за период со вторника истекшей недели по понедельник текущей недели включительно.
4. Данные в отчетности указываются в национальной валюте - тенге.
10. Исключен (см. сноску)
Исключен постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
12. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1
к Правилам представления
отчетности юридическими лицами,
осуществляющими деятельность
по инвестиционному управлению
пенсионными активами
Приложение 1 изм. в соответствии с постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.05.2006 г. № 119 (см. редакцию от 27.08.2005) (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 30.03.2007 г. № 63 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 05.08.2009 г. № 184; от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
Отчет о стоимости пенсионных активов
за период с __________________ по _________________
[сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда
в родительном падеже],
[сокращенное наименование организации, осуществляющей
инвестиционное управление пенсионными активами в
родительном падеже] или [сокращенное наименование накопительного
пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего
инвестиционное управление пенсионными активами
в родительном падеже]
тысяч тенге 1
| № п/п | Показатель | дата, месяц, год 2 | … | … | дата, месяц, год 2 |
| 1. | 2. | 3. | … | … | … |
| 1. | Остаток на инвестиционных счетах на начало дня, в том числе: | ||||
| 1.1 | в тенге | ||||
| 1.2 | в иностранных валютах | ||||
| 2. | Поступило денег на инвестиционные счета на конец дня, в том числе: | ||||
| 2.1 | в тенге | ||||
| 2.2 | в иностранных валютах | ||||
| 3. | Выбыло денег с инвестиционных счетов на конец дня, в том числе: | ||||
| 3.1 | в тенге | ||||
| 3.2 | в иностранных валютах | ||||
| 4. | Остаток на инвестиционных счетах на конец дня [(1)+(2)-(3)], в том числе: | ||||
| 4.1 | в тенге | ||||
| 4.2 | в иностранных валютах, в том числе: | ||||
| 5. | Стоимость прочих активов на начало дня, в том числе: | ||||
| 5.1 | в тенге | ||||
| 5.2 | в иностранных валютах | ||||
| 6. | Стоимость прочих активов на конец дня, в том числе: | ||||
| 6.1 | в тенге | ||||
| 6.2 | в иностранных валютах | ||||
| 7. | Всего стоимость финансовых инвестиций на начало дня, в том числе | ||||
| 7.1 | аффинированное золото | ||||
| 7.2 | производные финансовые инструменты | ||||
| 8. | Поступило финансовых инструментов на конец дня 3 | ||||
| 9. | Выбыло финансовых инструментов на конец дня 4 | ||||
| 10. | Всего стоимость финансовых инвестиций на конец дня 5 [(7)+(8)-(9)+(11)-(11.3.1)], в том числе: | ||||
| 10.1 | аффинированное золото | ||||
| 10.2 | производные финансовые инструменты | ||||
| 11. | Начисленный инвестиционный доход (расход) на конец дня, в том числе | ||||
| 11.1 | Доходы (расходы), связанные с получением вознаграждения по финансовым инструментам | ||||
| 11.2 | Доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | ||||
| 11.2-1 | Доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли | ||||
| 11.2-2 | Доходы (расходы) от изменения аффинированных драгоценных металлов | ||||
| 11.3 | Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты, в том числе: | ||||
| 11.3.1 | Доходы (расходы) от переоценки денег на инвестиционном счете и прочих активов | ||||
| 11.3.2 | Доходы (расходы) от переоценки финансовых инвестиций | ||||
| 11.3.2-1 | Доходы (расходы), связанные с восстановлением (формированием) резервов (провизий) на покрытие возможных потерь от обесценения ценных бумаг12 | ||||
| 11.4 | Прочие доходы (расходы) 6 | ||||
| 12. | Итого текущая стоимость пенсионных активов на конец дня [(4)+(6)+(10)] | ||||
| 13. | Прирост/снижение текущей стоимости пенсионных активов на конец дня | ||||
| 14. | Комиссионное вознаграждение от пенсионных активов на конец дня 7 , в том числе | ||||
| 14.1 | начисленное | ||||
| 14.2 | выплаченное | ||||
| 15. | Остаток задолженности по комиссионному вознаграждению от пенсионных активов 7 | ||||
| 16. | Комиссионное вознаграждение от инвестиционного дохода на конец дня 8 , в том числе | ||||
| 16.1 | начисленное | ||||
| 16.2 | выплаченное | ||||
| 17. | Остаток задолженности по комиссионному вознаграждению от инвестиционного дохода 7 | ||||
| 18. | Начисленные накопительным пенсионным фондом пенсионные обязательства, относящиеся к пенсионным активам, на конец дня, в том числе: | ||||
| 18.1 | ошибочные (неверно зачисленные) суммы | ||||
| 18.2 | выплаты 9 | ||||
| 18.3 | прочие 10 | ||||
| 19. | Исполненные накопительным пенсионным фондом пенсионные обязательства, относящиеся к пенсионным активам, на конец дня: | ||||
| 19.1 | ошибочные (неверно зачисленные) суммы с инвестиционного счета | ||||
| 19.2 | выплаты | ||||
| 19.3 | прочие | ||||
| 20. | Остаток пенсионных обязательств накопительного пенсионного фонда на конец дня | ||||
| 21. | Итого обязательства по пенсионным активам на конец дня [(15)+(17)+(20)]: | ||||
| 22. | Итого стоимость "чистых" пенсионных активов на конец дня [(12)-(21)] | ||||
| 23. | Прирост/снижение стоимости "чистых" пенсионных активов на конец дня | ||||
| 24. | Рыночный курс обмена валют 11 |
