Об утверждении Правил представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года N 334.

В соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ : 

1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций. 

2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 февраля 2005 года. 

3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и иные меры, связанные с его принятием; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. 

4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.) принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан. 

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Досмукаметова К.М.

Председатель   

Настоящие Правила разработаны в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, имеющими лицензию уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (за исключением ипотечных организаций и брокеров и (или) дилеров с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя) (далее - небанковские организации) в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).

Прембула изм. в соответствии с - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 09.01.2006 г. № 13 (см. редакцию от 27.11.2004) (подлежит введению в действие с 01.02.2006 г.).

1. Отчетность небанковских организаций включает в себя: 

1) отчет о предоставленных банковских займах (далее - займы) в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам; 

2) отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам; 

3) отчет о ценных бумагах в соответствии с приложением 3 к настоящим Правилам; 

4) отчет о структуре операций "обратное РЕПО" и "операция "РЕПО" в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам; 

5) отчет о структуре вкладов в банках второго уровня в соответствии с приложением 5 к настоящим Правилам; 

6) отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц в соответствии с приложением 6 к настоящим Правилам; 

7) отчет об основных источниках привлеченных денег в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам; 

8) отчет об обслуживании ипотечных займов в соответствии с приложением 8 к настоящим Правилам; 

9) отчет о просроченной задолженности по займам в соответствии с приложением 9 к настоящим Правилам.

Пункт 1 изм. в соответствии с - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 09.01.2006 г. № 13 (см. редакцию от 27.11.2004) (подлежит введению в действие с 01.02.2006 г.);
 изл. в редакции на основании постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24.12.2007 г. № 274 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).

2. Небанковские организации (за исключением организаторов торгов, Национального оператора почты и небанковских организаций, имеющих лицензию уполномоченного органа на проведение банковских заемных операций) представляют отчетность в уполномоченный орган ежеквартально, не позднее 18.00 часов времени города Астаны восемнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом. 

Национальный оператор почты представляет отчетность в уполномоченный орган ежеквартально, не позднее 18.00 часов времени города Астаны двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом. 

Небанковские организации, имеющие лицензию уполномоченного органа на проведение банковских заемных операций (за исключением брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций), представляют отчетность в уполномоченный орган ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны десятого рабочего дня, следующего за отчетным месяцем. 

Брокеры и (или) дилеры, осуществляющие отдельные виды банковских операций, представляют отчетность в уполномоченный орган ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня, следующего за отчетным месяцем";

Пункт 2 изм. в соответствии с - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 09.01.2006 г. № 13 (см. редакцию от 27.11.2004) (подлежит введению в действие с 01.02.2006 г.);
 изл. в редакции на основании постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24.12.2007 г. № 274 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).

2-1. Небанковские организации, имеющие лицензию уполномоченного органа на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктами 1), (или) 2) и (или) 3) пункта 2 статьи 30 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" (далее - Закон о банках), представляют отчетность, предусмотренную подпунктом 2) пункта 1 настоящих Правил.

Правила дополн. в соответствии с пунктом 2-1 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24.12.2007 г. № 274 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).

2-2. Небанковские организации, имеющие лицензию уполномоченного органа на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктом 8), пункта 2 статьи 30 Закона о банках представляют отчетность, предусмотренную подпунктами 1), 3)-9) пункта 1 настоящих Правил.

Правила дополн. в соответствии с пунктом 2-2 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24.12.2007 г. № 274 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).

2-3. Небанковские организации, за исключением организаций, предусмотренных пунктами 2-1 и 2-2 настоящих Правил, и Национальный оператор почты представляют отчетность, предусмотренную подпунктами 3)-6) пункта 1 настоящих Правил.

Правила дополн. в соответствии с пунктом 2-3 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24.12.2007 г. № 274 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).

2-4. Организатор торгов, имеющий лицензию уполномоченного органа на проведение банковских операций, не представляет отчетность, предусмотренную подпунктами 3), 4), 5) и 6) пункта 1 настоящих Правил. 

Правила дополн. в соответствии с пунктом 2-4 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26.05.2009 г. № 100.

3. Небанковские организации представляют отчетность в уполномоченный орган на электронном носителе. 

Пункт 3 изм. в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (см. редакцию от 26.05.2009) (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

4. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.

Пункт 4 изл. в редакции на основании постановления Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (см. редакцию от 26.05.2009) (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

5. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем небанковской организации (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится в небанковской организации.

По требованию уполномоченного органа небанковская организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность по состоянию на определенную дату на бумажном носителе.

Пункт 5 изл. в редакции на основании постановления Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (см. редакцию от 26.05.2009) (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

5-1. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем небанковской организации (на период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.

Правила дополн. в соответствии с пунктом 5-1 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

5-2. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, небанковская организация в течение трех рабочих дней со дня представления отчетности представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.

При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной небанковской организацией, уполномоченный орган уведомляет об этом небанковскую организацию. Небанковская организация не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.

Правила дополн. в соответствии с пунктом 5-2 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

6. Данные отчетности указываются в национальной валюте - тенге. 

7. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма, менее пятисот тенге в отчете округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге. 

8.  Исключен (см. сноску)

Исключен постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

9.  Исключен (см. сноску)

Исключен постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

10.  Исключен (см. сноску)

Исключен постановлением Правления АФН РК от 09.01.2006 г. № 13 (подлежит введению в действие с 01.02.2006 г.).

11. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

                                        Приложение 1

                                  к Правилам представления

                                  отчетности организациями,

                                  осуществляющими отдельные

                                  виды банковских операций

Приложение 1 изм. в соответствии с постановлениямиПравления АФН РК от 09.01.2006 г. № 13 (см. редакцию от 27.11.2004) (подлежит введению в действие с 01.02.2006 г.); от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).