Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности кредитными товариществами и ипотечными компаниями Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 декабря 2002 года N 508.

В целях совершенствования нормативной правовой базы, регулирующей деятельность кредитных товариществ и ипотечных компаний, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности кредитными товариществами и ипотечными компаниями.

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан.

4. Территориальным филиалам Национального Банка Республики Казахстан в трехдневный срок со дня получения настоящего постановления довести его до сведения кредитных товариществ и ипотечных компаний.

5. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу нормативные правовые акты Национального Банка Республики Казахстан согласно приложению к настоящему постановлению.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.

Председатель 

Национального Банка                                     

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с банковским законодательством и устанавливает перечень, формы и сроки представления в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк)   финансовой отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности кредитных товариществ и ипотечных компаний. 

2. Целью настоящей Инструкции является установление единых требований к финансовой отчетности и дополнительным сведениям к финансовой отчетности, представляемым кредитными товариществами и ипотечными компаниями, в Национальный Банк. 

3. Финансовая отчетность и дополнительные сведения к финансовой отчетности кредитных товариществ и ипотечных компаний составляются в соответствии с требованиями, установленными законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности и настоящей Инструкцией. 

4. Отчетность представляется всеми кредитными товариществами и ипотечными компаниями, имеющими лицензию Национального Банка на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством.

5. Финансовая отчетность кредитных товариществ и ипотечных компаний включает в себя: 

1) бухгалтерский баланс - Форма N 1 (приложение 1 к настоящей Инструкции); 

2) отчет о доходах и расходах - Форма N 2 (приложение 2 к настоящей Инструкции); 

3) отчет о движении денег - Форма N 3 (приложение 3 к настоящей Инструкции). 

6. Дополнительные сведения к финансовой отчетности кредитных товариществ и ипотечных компаний включают в себя: 

1) баланс - Форма 700-НО (приложение 4 к настоящей Инструкции) и приложения к ней; 

2) отчет о предоставленных займах и финансовом лизинге (приложение 5 к настоящей Инструкции); 

3) отчет о вкладах и текущих счетах (приложение 6 к настоящей Инструкции); 

4) отчет об обслуживании ипотечных займов (приложение 7 к настоящей Инструкции) - представляется исключительно ипотечными компаниями. 

7. Кредитные товарищества и ипотечные компании представляют финансовую отчетность и дополнительные сведения к финансовой отчетности (далее - отчетность) в территориальные филиалы Национального Банка по месту своего нахождения (далее - филиалы Национального Банка) со следующей периодичностью: 

1) ежемесячно - не позднее восьмого числа месяца, следующего за отчетным - Форму 700-НО и приложения 1-5 к форме 700-НО; 

2) ежеквартально - не позднее десятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом - Форму N 1, Форму N 2, приложения 5, 6 и 7 к настоящей Инструкции; 

3) ежегодно - в установленные постановлением Правления Национального Банка сроки - Форму N 3.

Пункт 7 изм. в соответствии с - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 04.07.2003 г. № 229 (см. редакцию от 23.12.2002).

8. Кредитные товарищества и ипотечные компании представляют отчетность в филиалы Национального Банка на электронном и бумажном носителях. 

9. Отчетность на бумажном носителе должна соответствовать отчетности, представленной на электронном носителе. 

10. Отчетность на бумажных носителях составляется в трех экземплярах, при этом два экземпляра отчетности представляются в филиал Национального Банка, третий экземпляр остается в кредитном товариществе или ипотечной компании. Отчетность на бумажных носителях подписывается первым руководителем, главным бухгалтером или их заместителями, имеющими право подписи, и заверяется печатью кредитного товарищества или ипотечной компании. 

11. Все листы отчетности должны быть пронумерованы, общее количество которых указывается в сопроводительном письме при ее направлении в филиал Национального Банка. 

12. Данные отчетности указываются в национальной валюте - тенге. 

13. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в отчете округляется до нуля, а сумма равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге. 

14. Отчетность на бумажном носителе, содержащая исправления и подчистки, филиалом Национального Банка не принимается и подлежит возврату.    

15. В случае необходимости внесения изменений и/или дополнений в отчетность, кредитное товарищество или ипотечная компания в трехдневный срок со дня представления отчетности, представляет в филиал Национального Банка письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и/или дополнений. 

16. Филиал Национального Банка осуществляет проверку правильности оформления и полноты представленной отчетности на бумажных носителях, производит сверку отчетов на бумажных носителях с отчетами, представленными на электронном носителе, на предмет их соответствия. 

17. Филиал Национального Банка вправе возвратить на доработку отчетность, представленную кредитным товариществом или ипотечной компанией, при обнаружении в ней неточностей или ошибок. 

18. Не позднее пятнадцатого числа месяца, филиал Национального Банка следующего за отчетным периодом, направляет в Национальный Банк один экземпляр проверенной отчетности кредитного товарищества или ипотечной компании, на бумажных носителях и отчетность на электронном носителе. 

19. Национальный Банк, в пределах своих полномочий и в целях выполнения своих контрольных и надзорных функций, вправе истребовать отчетность на отдельные даты с соответствующими приложениями и формами, а также подтверждающие документы. 

20. Кредитное товарищество или ипотечная компания несет ответственность за непредставление или нарушение сроков представления отчетности, указанных в пункте 6 настоящей Инструкции, а также представление неполной и недостоверной информации в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

21. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.