Об утверждении Правил предоставления отчетности ипотечными организациями Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 43.

В целях приведения нормативных правовых актов, регулирующих деятельность организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в соответствие с законодательством Республики Казахстан, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ: 

1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности ипотечными организациями.

2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 февраля 2006 года.

3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу следующие нормативные правовые акты Республики Казахстан: 

1) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года N 332 "Об утверждении Правил представления отчетности кредитными товариществами и ипотечными компаниями" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3336); 

2) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28 мая 2005 года N 161 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года N 332 "Об утверждении Правил представления отчетности кредитными товариществами и ипотечными компаниями" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3707).

4. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, ипотечных организаций и объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

5. Отделу международных отношений и связей с общественностью Агентства (Пернебаев Т.Ш.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Досмукаметова К.М.

Председатель

Настоящие Правила разработаны в соответствии с подпунктом 5) пункта 1 статьи 5-3 Закона Республики Казахстан "Об ипотеке недвижимого имущества", подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности ипотечными организациями в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).

1. Отчетность ипотечных организаций включает в себя: 

1) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам; 

2) отчет о предоставленных займах в соответствии с Приложением 2 к настоящим Правилам; 

3) отчет об обслуживании ипотечных займов в соответствии с Приложением 3 к настоящим Правилам; 

4) отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц в соответствии с Приложением 4 к настоящим Правилам; 

5) отчет о ценных бумагах в соответствии с приложением 5 к настоящим Правилам; 

6) отчет о структуре операций "обратное РЕПО" и "Операция "РЕПО" в соответствии с приложением 6 к настоящим Правилам; 

7) отчет о структуре вкладов в банках второго уровня в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам; 

8) отчет об основных источниках привлеченных денег в соответствии с приложением 8 к настоящим Правилам; 

9) отчет о просроченной задолженности по займам в соответствии с приложением 9 к настоящим Правилам.

Пункт 1 изм. в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 25.06.2007 г. № 189 (см. редакцию от 27.10.2006) (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации); от 24.12.2007 г. № 274 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).

2. Ипотечные организации представляют отчетность в уполномоченный орган ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны десятого рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, согласно приложениям 1-9 к настоящим Правилам.

Пункт 2 изм. в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24.09.2007 г. № 239 (см. редакцию от 25.06.2007) (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. рег-ции в МЮ РК);
 изл. в редакции на основании постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24.12.2007 г. № 274 (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).

3. Ипотечные организации представляют отчетность в уполномоченный орган на электронном носителе. 

Пункт 3 изм. в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (см. редакцию от 01.06.2010) (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

4. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.

Пункт 4 изл. в редакции на основании постановления Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (см. редакцию от 01.06.2010) (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

5. Данные отчетности указываются в национальной валюте - тенге.

6. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге, в отчете округляется до нуля, а сумма равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

7.  Исключен (см. сноску)

Исключен постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

8. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем ипотечной организации (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится в ипотечной организации.

По требованию уполномоченного органа ипотечная организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность по состоянию на определенную дату на бумажном носителе.

Пункт 8 изл. в редакции на основании постановления Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (см. редакцию от 01.06.2010) (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

9. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем ипотечной организации (на период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.

Пункт 9 изл. в редакции на основании постановления Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (см. редакцию от 01.06.2010) (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

9-1. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, ипотечная организация в течение трех рабочих дней со дня представления отчетности представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.

При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной ипотечной организацией, уполномоченный орган уведомляет об этом ипотечную организацию. Ипотечная организация не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.

Правила дополн. в соответствии с пунктом 9-1 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

10. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

                  ___________________________________________ 

          (полное наименование ипотечной организации) 

                         по состоянию на _______________ 

   1. Отчет об остатках на балансовых счетах 

  активов, обязательств и собственного капитала

NN 
 балан- 
 совых 
 счетов 
 
Наименования классов, групп счетов и 
 балансовых счетов 
 
Сумма 
 
 

 
 
I класс - AКТИВЫ 
 

 
 
 
1000 
 
Деньги 
 

 
 
 
1001 
 
Наличность в кассе 
 

 
 
 
1002 
 
Банкноты и монеты в пути 
 

 
 
 
1003 
 
Наличность в обменных пунктах 
 

 
 
 
1004 
 
Наличность в вечерней кассе 
 

 
 
 
1005 
 
Наличность в банкоматах и электронных терминалах 
 

 
 
 
1006 
 
Деньги в дорожных чеках в пути 
 

 
 
 
1007 
 
Монеты, изготовленные из драгоценных 
 металлов, в кассе 
 

 
 
 
1008 
 
Деньги в дорожных чеках 
 

 
 
 
1009 
 
Коллекционные монеты, изготовленные из 
 недрагоценных металлов, в кассе 
 

 
 
 
1010 
 
Аффинированные драгоценные металлы 
 

 
 
 
1011 
 
Аффинированные драгоценные металлы 
 

 
 
 
1012 
 
Аффинированные драгоценные металлы в пути 
 

 
 
 
1013 
 
Аффинированные драгоценные металлы, 
 размещенные на металлических счетах 
 

 
 
 
1050 
 
Корреспондентские счета 
 

 
 
 
1051 
 
Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан 
 

 
 
 
1052 
 
Корреспондентские счета в других банках 
 

 
 
 
1053 
 
Текущие счета ипотечных организаций в банках 
 

 
 
 
1054 
 
Резервы (провизии) на покрытие убытков
 по корреспондентским счетам в других банках
 и текущим счетам ипотечных организаций 
 

 
 
 
1100 
 
Требования к Национальному Банку Республики Казахстан 
 

 
 
 
1101 
 
Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь) 
 

 
 
 
1102 
 
Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан 
 

 
 
 
1103 
 
Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан 
 

 
 
 
1104 
 
Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан 
 

 
 
 
1105 
 
Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 
 

 
 
 
1106 
 
Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 
 

 
 
 
1150 
 
Банкноты национальной валюты до выпуска в
 обращение 
 

 
 
 
1150 
 
Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение 
 

 
 
 
1200 
 
Ценные бумаги, учитываемые по справедливой 
 стоимости через прибыль или убыток 
 

 
 
 
1201 
 
Ценные бумаги, учитываемые по справедливой 
 стоимости через прибыль или убыток 
 

 
 
 
1202 
 
Просроченная задолженность по ценным бумагам,
 учитываемым по справедливой стоимости через
 прибыль или убыток 
 

 
 
 
1205 
 
Дисконт по приобретенным ценным бумагам, 
 учитываемым по справедливой стоимости через 
 прибыль или убыток 
 

 
 
 
1206 
 
Премия по приобретенным ценным бумагам, 
 учитываемым по справедливой стоимости через 
 прибыль или убыток 
 

 
 
 
1208 
 
Счет положительной корректировки справедливой 
 стоимости ценных бумаг, учитываемых по 
 справедливой стоимости через прибыль или 
 убыток 
 

 
 
 
1209 
 
Счет отрицательной корректировки справедливой 
 стоимости ценных бумаг, учитываемых по 
 справедливой стоимости через прибыль или 
 убыток 
 

 
 
 
1250 
 
Вклады, размещенные в других банках 
 

 
 
 
1251 
 
Вклады, размещенные в других банках 
 (на одну ночь) 
 

 
 
 
1252 
 
Вклады до востребования, размещенные в других 
 банках 
 

 
 
 
1253 
 
Краткосрочные вклады, размещенные в других 
 банках (до одного месяца) 
 

 
 
 
1254 
 
Краткосрочные вклады, размещенные в других 
 банках (до одного года) 
 

 
 
 
1255 
 
Долгосрочные вклады, размещенные в других 
 банках 
 

 
 
 
1256 
 
Условные вклады, размещенные в других банках 
 

 
 
 
1257 
 
Просроченная задолженность других банков 
 по вкладам 
 

 
 
 
1259 
 
Резервы(провизии) по вкладам, размещенным в 
 других банках 
 

 
 
 
1260 
 
Счет положительной корректировки стоимости 
 срочного вклада, размещенного в других банках 
 

 
 
 
1261 
 
Счет отрицательной корректировки стоимости 
 срочного вклада, размещенного в других банках 
 

 
 
 
1262 
 
Счет положительной корректировки стоимости 
 условного вклада, размещенного в других банках 
 

 
 
 
1263 
 
Счет отрицательной корректировки стоимости 
 условного вклада, размещенного в других банках 
 

 
 
 
1264 
 
Вклад, являющийся обеспечением обязательств 
 банка, ипотечной организации и акционерного
 общества "Банк Развития Казахстана" 
 

 
 
 
1265 
 
Дисконт по вкладам, размещенным в других 
 банках 
 

 
 
 
1266 
 
Премия по вкладам, размещенным в других банках 
 

 
 
 
1267 
 
Счет хранения денег, переданных в качестве 
 обеспечения (заклад, задаток) обязательств 
 банка и ипотечной организации 
 

 
 
 
1300 
 
Займы, предоставленные другим банкам 
 

 
 
 
1301 
 
Займы овердрафт по корреспондентским счетам 
 других банков 
 

 
 
 
1302 
 
Краткосрочные займы, предоставленные другим 
 банкам 
 

 
 
 
1303 
 
Займы овернайт, предоставленные другим банкам 
 

 
 
 
1304 
 
Долгосрочные займы, предоставленные другим 
 банкам 
 

 
 
 
1305 
 
Финансовый лизинг другим банкам 
 

 
 
 
1306 
 
Просроченная задолженность других банков по 
 займам 
 

 
 
 
1309 
 
Просроченная задолженность других банков по 
 финансовому лизингу 
 

 
 
 
1310 
 
Счет положительной корректировки стоимости 
 займа, предоставленного другим банкам 
 

 
 
 
1311 
 
Счет отрицательной корректировки стоимости 
 займа, предоставленного другим банкам 
 

 
 
 
1312 
 
Дисконт по займам, предоставленным другим 
 банкам 
 

 
 
 
1313 
 
Премия по займам, предоставленным другим 
 банкам 
 

 
 
 
1319 
 
Резервы (провизии) по займам и финансовому 
 лизингу, предоставленным другим банкам 
 

 
 
 
1320 
 
Займы и финансовый лизинг, предоставленные 
 организациям, осуществляющим отдельные виды 
 банковских операций 
 

 
 
 
1321 
 
Займы овердрафт, предоставленные организациям, 
 осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1322 
 
Краткосрочные займы, предоставленные 
 организациям, осуществляющим отдельные виды 
 банковских операций 
 

 
 
 
1323 
 
Долгосрочные займы, предоставленные 
 организациям, осуществляющим отдельные виды 
 банковских операций 
 

 
 
 
1324 
 
Счет положительной корректировки стоимости 
 займа, предоставленного организациям, 
 осуществляющим отдельные виды банковских 
 операций 
 

 
 
 
1325 
 
Счет отрицательной корректировки стоимости 
 займа, предоставленного организациям, 
 осуществляющим отдельные виды банковских 
 операций 
 

 
 
 
1326 
 
Финансовый лизинг организациям, 
 осуществляющим отдельные виды банковских 
 операций 
 

 
 
 
1327 
 
Просроченная задолженность по займам, 
 предоставленным организациям, осуществляющим 
 отдельные виды банковских операций 
 

 
 
 
1328 
 
Просроченная задолженность по финансовому 
 лизингу предоставленному организациям, 
 осуществляющим отдельные виды банковских 
 операций 
 

 
 
 
1329 
 
Резервы (провизии) по займам и финансовому 
 лизингу, предоставленным организациям, 
 осуществляющим отдельные виды банковских 
 операций 
 

 
 
 
1330 
 
Дисконт по займам, предоставленным 
 организациям, осуществляющим отдельные виды 
 банковских операций 
 

 
 
 
1331 
 
Премия по займам, предоставленным 
 организациям, осуществляющим отдельные виды 
 банковских операций 
 

 
 
 
1350 
 
Расчеты с филиалами 
 

 
 
 
1351 
 
Расчеты с головным офисом 
 

 
 
 
1352 
 
Расчеты с местными филиалами 
 

 
 
 
1353 
 
Расчеты с зарубежными филиалами 
 

 
 
 
1400 
 
Требования к клиентам 
 

 
 
 
1401 
 
Займы овердрафт, предоставленные клиентам 
 

 
 
 
1405 
 
Учтенные векселя клиентов 
 

 
 
 
1406 
 
Вознаграждение, начисленное предыдущими 
 векселедержателями по учтенным векселям 
 клиентов 
 

 
 
 
1407 
 
Факторинг клиентам 
 

 
 
 
1409 
 
Просроченная задолженность клиентов по 
 факторингу 
 

 
 
 
1411 
 
Краткосрочные займы, предоставленные клиентам 
 

 
 
 
1417 
 
Долгосрочные займы, предоставленные клиентам 
 

 
 
 
1420 
 
Финансовый лизинг клиентам 
 

 
 
 
1421 
 
Просроченная задолженность клиентов по 
 финансовому лизингу 
 

 
 
 
1422 
 
Форфейтинг клиентам 
 

 
 
 
1423 
 
Просроченная задолженность клиентов по 
 форфейтингу 
 

 
 
 
1424 
 
Просроченная задолженность клиентов по займам 
 

 
 
 
1425 
 
Опротестованные векселя клиентов 
 

 
 
 
1428 
 
Резервы (провизии) по займам и финансовому 
 лизингу, предоставленным клиентам 
 

 
 
 
1429 
 
Прочие займы, предоставленные клиентам 
 

 
 
 
1430 
 
Счет положительной корректировки стоимости 
 займа, предоставленного клиентам 
 

 
 
 
1431 
 
Счет отрицательной корректировки стоимости 
 займа, предоставленного клиентам 
 

 
 
 
1432 
 
Дисконт по учтенным векселям 
 

 
 
 
1433 
 
Премия по учтенным векселям 
 

 
 
 
1434 
 
Дисконт по займам, предоставленным клиентам 
 

 
 
 
1435 
 
Премия по займам, предоставленным клиентам 
 

 
 
 
1445 
 
Финансовые активы, переданные в доверительное 
 управление 
 

 
 
 
1450 
 
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1451 
 
Резервы (провизии) на покрытие убытков
 по ценным бумагам, имеющимся в наличии
 для продажи 
 

 
 
 
1451 
 

        
        
        
        
        

        
        
    

        

            

        
        

        
        
        
Исключена - от 24 декабря 2007 года N 274 
 

 
 
 
1452 
 
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1453 
 
Дисконт по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1454 
 
Премия по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1456 
 
Счет положительной корректировки справедливой 
 стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1457 
 
Счет отрицательной корректировки справедливой 
 стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1459 
 
Просроченная задолженность по ценным бумагам,
 имеющимся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1460 
 
Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
1461 
 
Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
1462 
 
Просроченная задолженность по операциям
 "обратное РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
1463 
 
Резервы (провизии) на покрытие убытков по
 операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
1470 
 
Инвестиции в капитал и субординированный долг 
 

 
 
 
1471 
 
Инвестиции в дочерние организации 
 

 
 
 
1472 
 
Инвестиции в ассоциированные организации 
 

 
 
 
1475 
 
Инвестиции в субординированный долг 
 

 
 
 
1476 
 
Прочие инвестиции 
 

 
 
 
1477 
 
Резервы (провизии) на покрытие убытков
 по инвестициям в дочерние и ассоциированные
 организации 
 

 
 
 
1480 
 
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения 
 

 
 
 
1481 
 
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения 
 

 
 
 
1482 
 
Дисконт по приобретенным ценным бумагам, 
 удерживаемым до погашения 
 

 
 
 
1483 
 
Премия по приобретенным ценным бумагам, 
 удерживаемым до погашения 
 

 
 
 
1485 
 
Просроченная задолженность по ценным бумагам,
 удерживаемым до погашения 
 

 
 
 
1486 
 
Резервы (провизии) на покрытие убытков
 по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 
 

 
 
 
1490 
 
Прочие долговые инструменты в категории
 "займы и дебиторская задолженность" 
 

 
 
 
1491 
 
Прочие долговые инструменты в категории
 "займы и дебиторская задолженность" 
 

 
 
 
1492 
 
Дисконт по прочим долговым инструментам в
 категории "займы и дебиторская задолженность" 
 

 
 
 
1493 
 
Премия по прочим долговым инструментам в
 категории "займы и дебиторская задолженность" 
 

 
 
 
1494 
 
Просроченная задолженность по прочим долговым
 инструментам в категории "займы и дебиторская
 задолженность" 
 

 
 
 
1495 
 
Резервы (провизии) на покрытие убытков
 по прочим долговым инструментам в категории
 "займы и дебиторская задолженность" 
 

 
 
 
1550 
 
Расчеты по платежам 
 

 
 
 
1551 
 
Расчеты с другими банками 
 

 
 
 
1552 
 
Расчеты с клиентами 
 

 
 
 
1600 
 
Товарно-материальные запасы 
 

 
 
 
1601 
 
Неаффинированные драгоценные металлы 
 

 
 
 
1602 
 
Прочие товарно-материальные запасы 
 

 
 
 
1603 
 
Монеты, изготовленные из драгоценных 
 металлов, на складе 
 

 
 
 
1604 
 
Коллекционные монеты, изготовленные из 
 недрагоценных металлов, на складе 
 

 
 
 
1610 
 
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 
 

 
 
 
1610 
 
Долгосрочные активы, предназначенные для 
 продажи 
 

 
 
 
1650/ 1690 
 
Основные средства и нематериальные активы 
 

 
 
 
1651 
 
Строящиеся (устанавливаемые) основные средства 
 

 
 
 
1652 
 
Земля, здания и сооружения 
 

 
 
 
1653 
 
Компьютерное оборудование 
 

 
 
 
1654 
 
Прочие основные средства 
 

 
 
 
1655 
 
Основные средства, принятые в финансовый 
 лизинг 
 

 
 
 
1656 
 
Основные средства, предназначенные для сдачи 
 в аренду 
 

 
 
 
1657 
 
Капитальные затраты по арендованным зданиям 
 

 
 
 
1658 
 
Транспортные средства 
 

 
 
 
1659 
 
Нематериальные активы 
 

 
 
 
1660 
 
Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные 
 активы 
 

 
 
 
1661 
 
Гудвилл 
 

 
 
 
1692 
 
Начисленная амортизация по зданиям и 
 сооружениям 
 

 
 
 
1693 
 
Начисленная амортизация по компьютерному 
 оборудованию 
 

 
 
 
1694 
 
Начисленная амортизация по прочим основным 
 средствам 
 

 
 
 
1695 
 
Начисленная амортизация по основным 
 средствам, полученным по финансовому лизингу 
 

 
 
 
1696 
 
Начисленная амортизация по основным 
 средствам, предназначенным для сдачи в аренду 
 

 
 
 
1697 
 
Начисленная амортизация по капитальным 
 затратам по арендованным зданиям 
 

 
 
 
1698 
 
Начисленная амортизация по транспортным 
 средствам 
 

 
 
 
1699 
 
Начисленная амортизация по нематериальным 
 активам 
 

 
 
 
1700 
 
Начисленные доходы, связанные с получением 
 вознаграждения 
 

 
 
 
1705 
 
Начисленные доходы по корреспондентским счетам 
 

 
 
 
1710 
 
Начисленные доходы по вкладам, размещенным в 
 Национальном Банке Республики Казахстан 
 

 
 
 
1725 
 
Начисленные доходы по вкладам, размещенным в 
 других банках 
 

 
 
 
1726 
 
Просроченное вознаграждение по вкладам, 
 размещенным в других банках 
 

 
 
 
1727 
 
Начисленные доходы по аффинированным 
 драгоценным металлам, размещенным на 
 металлических счетах 
 

 
 
 
1728 
 
Начисленные доходы по вкладу, являющемуся 
 обеспечением обязательств банка, ипотечной
 организации и акционерного общества "Банк
 Развития Казахстана" 
 

 
 
 
1730 
 
Начисленные доходы по займам и финансовому 
 лизингу, предоставленным другим банкам 
 

 
 
 
1731 
 
Просроченное вознаграждение по займам и 
 финансовому лизингу, предоставленным другим 
 банкам 
 

 
 
 
1733 
 
Начисленные доходы по займам и финансовому 
 лизингу, предоставленным организациям, 
 осуществляющим отдельные виды банковских 
 операций 
 

 
 
 
1734 
 
Просроченное вознаграждение по займам и 
 финансовому лизингу, предоставленным 
 организациям, осуществляющим отдельные виды 
 банковских операций 
 

 
 
 
1735 
 
Начисленные доходы по расчетам между головным 
 офисом и его филиалами 
 

 
 
 
1741 
 
Просроченное вознаграждение по займам и 
 финансовому лизингу, предоставленным клиентам 
 

 
 
 
1740 
 
Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам 
 

 
 
 
1744 
 
Начисленные доходы по ценным бумагам, 
 учиты ваемым по справедливой стоимости через 
 прибыль или убыток 
 

 
 
 
1745 
 
Начисленные доходы по ценным бумагам, 
 удерживаемым до погашения 
 

 
 
 
1746 
 
Начисленные доходы по ценным бумагам, 
 имеющимся в наличии для продажи 
 

 
 
 
1747 
 
Начисленные доходы по инвестициям в капитал и 
 субординированный долг 
 

 
 
 
1748 
 
Начисленные доходы по операциям "обратное 
 РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 
1749 
 
Прочее просроченное вознаграждение 
 

 
 
 
1750 
 
Просроченное вознаграждение по ценным бумагам 
 

 
 
 
1752 
 
Начисленные доходы по учтенным векселям 
 

 
 
 
1753 
 
Начисленные доходы по операциям с 
 производными финансовыми инструментами 
 

 
 
 
1755 
 
Начисленные доходы по финансовым активам, 
 переданным в доверительное управление 
 

 
 
 
1756 
 
Начисленные доходы по прочим операциям 
 

 
 
 
1757 
 
Начисленные доходы по прочим долговым
 инструментам в категории "займы и дебиторская
 задолженность" 
 

 
 
 
1790 
 
Предоплата вознаграждения и расходов 
 

 
 
 
1792 
 
Предоплата вознаграждения по полученным 
 займам и вкладам 
 

 
 
 
1793 
 
Расходы будущих периодов 
 

 
 
 
1799 
 
Прочие предоплаты 
 

 
 
 
1810 
 
Начисленные комиссионные доходы 
 

 
 
 
1811 
 
Начисленные комиссионные доходы за услуги по 
 переводным операциям 
 

 
 
 
1813 
 
Начисленные комиссионные доходы за услуги по 
 купле-продаже ценных бумаг 
 

 
 
 
1814 
 
Начисленные комиссионные доходы за услуги по 
 купле-продаже иностранной валюты 
 

 
 
 
1815 
 
Начисленные комиссионные доходы за услуги
 по доверительным операциям 
 

 
 
 
1816 
 
Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями 
 

 
 
 
1818 
 
Начисленные прочие комиссионные доходы 
 

 
 
 
1820 
 
Начисленные комиссионные доходы за акцепт 
 платежных документов 
 

 
 
 
1821 
 
Начисленные комиссионные доходы за услуги по 
 кассовым операциям 
 

 
 
 
1822 
 
Начисленные комиссионные доходы по 
 документарным расчетам 
 

 
 
 
1823 
 
Начисленные комиссионные доходы за услуги по 
 форфейтинговым операциям 
 

 
 
 
1824 
 
Начисленные комиссионные доходы за услуги по 
 факторинговым операциям 
 

 
 
 
1825 
 
Начисленные комиссионные доходы за услуги 
 по инкассации 
 

 
 
 
1826 
 
Начисленные комиссионные доходы за услуги 
 по купле-продаже аффинированных драгоценных 
 металлов 
 

 
 
 
1827 
 
Начисленные комиссионные доходы за услуги 
 по сейфовым операциям 
 

 
 
 
1830 
 
Просроченные комиссионные доходы 
 

 
 
 
1831 
 
Просроченные комиссионные доходы за услуги по 
 переводным операциям 
 

 
 
 
1833 
 
Просроченные комиссионные доходы за услуги по 
 купле-продаже ценных бумаг 
 

 
 
 
1834 
 
Просроченные комиссионные доходы за услуги по 
 купле-продаже иностранной валюты 
 

 
 
 
1835 
 
Просроченные комиссионные доходы за услуги по 
 доверительным операциям 
 

 
 
 
1836 
 
Просроченные комиссионные доходы за услуги по 
 выданным гарантиям 
 

 
 
 
1838 
 
Просроченные прочие комиссионные доходы 
 

 
 
 
1840 
 
Просроченные комиссионные доходы за акцепт 
 платежных документов 
 

 
 
 
1841 
 
Просроченные комиссионные доходы за услуги по 
 кассовым операциям 
 

 
 
 
1842 
 
Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам 
 

 
 
 
1843 
 
Просроченные комиссионные доходы за услуги 
 по форфейтинговым операциям 
 

 
 
 
1844 
 
Просроченные комиссионные доходы за услуги по 
 факторинговым операциям 
 

 
 
 
1850 
 
Прочие дебиторы 
 

 
 
 
1851 
 
Расчеты по налогам и другим обязательным 
 платежам в бюджет 
 

 
 
 
1852 
 
Расчеты с профессиональными участниками 
 рынка ценных бумаг 
 

 
 
 
1853 
 
Расчеты с акционерами (по дивидендам) 
 

 
 
 
1854 
 
Расчеты с работниками 
 

 
 
 
1855 
 
Дебиторы по документарным расчетам 
 

 
 
 
1856 
 
Дебиторы по капитальным вложениям 
 

 
 
 
1857 
 
Отложенные налоговые активы 
 

 
 
 
1858 
 
Короткая валютная позиция по иностранной валюте 
 

 
 
 
1859 
 
Контрстоимость иностранной валюты в тенге 
 (длинной валютной позиции) 
 

 
 
 
1860 
 
Прочие дебиторы по банковской деятельности 
 

 
 
 
1861 
 
Дебиторы по гарантиям 
 

 
 
 
1864 
 
Требования к клиенту за акцептованные векселя 
 

 
 
 
1867 
 
Прочие дебиторы по неосновной деятельности 
 

 
 
 
1870 
 
Прочие транзитные счета 
 

 
 
 
1873 
 
Короткая позиция по аффинированным 
 драгоценным металлам 
 

 
 
 
1874 
 
Контрстоимость аффинированных драгоценных 
 металлов в тенге (длинной позиции по 
 аффинированным драгоценным металлам) 
 

 
 
 
1876 
 
Резервы (провизии) на покрытие убытков от 
 прочей банковской деятельности 
 

 
 
 
1877 
 
Резервы (провизии) на покрытие убытков по 
 дебиторской задолженности, связанной с 
 банковской деятельностью 
 

 
 
 
1878 
 
Резервы (провизии) на покрытие убытков по 
 дебиторской задолженности, связанной с 
 неосновной деятельностью 
 

 
 
 
1879 
 
Начисленная неустойка (штраф, пеня) 
 

 
 
 
1880 
 
Секьюритизируемые активы 
 

 
 
 
1880 
 
Секьюритизируемые активы 
 

 
 
 
1890 
 
Требования по операциям с производными 
 финансовыми инструментами и дилинговым
 операциям 
 

 
 
 
1891 
 
Требования по операциям фьючерс 
 

 
 
 
1892 
 
Требования по операциям форвард 
 

 
 
 
1893 
 
Требования по опционным операциям 
 

 
 
 
1894 
 
Требования по операциям спот 
 

 
 
 
1895 
 
Требования по операциям своп 
 

 
 
 
1899 
 
Требования по операциям с прочими 
 производными финансовыми инструментами 
 

 
 
 

 
 
Итого Актив: