Близость слов: Окончание: 





Об утверждении Порядка взаимодействия органов налоговой службы и финансовой полиции Республики Казахстан по выявлению, предупреждению, пресечению правонарушений и преступлений в сфере экономической деятельности
Совместный приказ Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 11 июля 2005 года № 311 и Первого заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансовая полиция)  от 8 июля 2005 года № 152
В целях эффективного взаимодействия органов налоговой службы и финансовой полиции по выявлению, предупреждению и пресечению правонарушений и преступлений в сфере экономической деятельности ПРИКАЗЫВАЕМ :
1. Утвердить прилагаемый Порядок   взаимодействия органов налоговой службы и финансовой полиции Республики Казахстан по выявлению, предупреждению и пресечению правонарушений и преступлений в сфере экономической деятельности.
2. Признать утратившим силу совместный приказ   Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 14 февраля 2003 года № 66 и Агентства финансовой полиции Республики Казахстан от 14 февраля 2003 года № 26.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на курирующих заместителей Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан и Агентства Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансовая полиция).
4. Настоящий приказ вступает в силу со дня подписания.

	
		

			Председатель
			Первый заместитель
		

		

			Налогового комитета
			Председателя Агентства
		

		

			Министерства финансов
			Республики Казахстан
		

		

			Республики Казахстан
			по борьбе с экономической
		

		

			 
			и коррупционной преступностью
		

		

			 
			(финансовая полиция)
		

		

			_______________ М. Искаков
			________________ Р. Ибраимов
		

	



Утвержден
совместным приказом

	
		

			Председателя
			Первого заместителя
		

		

			Налогового комитета
			Председателя Агентства
		

		

			Министерства финансов
			по борьбе с экономической и
		

		

			Республики Казахстан
			коррупционной преступностью
		

		

			 
			(финансовая полиция)
		

		

			от 11 июля 2005 года № 311
			от 8 июля 2005 года № 152
		

	



Порядок взаимодействия органов налоговой службы и финансовой полиции Республики Казахстан по выявлению, предупреждению, пресечению правонарушений и преступлений в сфере экономической деятельности
1. Общие положения 
1. Настоящий Порядок взаимодействия органов налоговой службы и финансовой полиции Республики Казахстан по выявлению, предупреждению, пресечению правонарушений и преступлений в сфере экономической деятельности (далее - Порядок) разработан в соответствии с Кодексом   Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), Уголовным   , Уголовно-процессуальным   кодексами и Кодексом   Республики Казахстан об административных правонарушениях, а также Законом   Республики Казахстан «Об органах финансовой полиции Республики Казахстан» и другими нормативными правовыми актами Республики Казахстан, направлен на выявление, предупреждение и пресечение фактов совершения правонарушений и преступлений в сфере экономической деятельности.
2. Органы налоговой службы и финансовой полиции Республики Казахстан в работе по выявлению, предупреждению, пресечению фактов совершения преступлений и правонарушений в сфере экономической деятельности руководствуются законодательными и иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан и настоящим Порядком.
2. Передача органами налоговой службы материалов по правонарушениям и преступлениям в сфере экономической деятельности в органы финансовой полиции
3. Органами налоговой службы передаются в органы финансовой полиции материалы с признаками преступлений, выявленными в ходе проведения налоговых проверок:
1) в отношении физических лиц, по которым сумма начисленных налогов составляет свыше 500-кратного месячного расчетного показателя   ;
2) в отношении юридических лиц, по которым сумма начисленных налогов составляет свыше 2000-кратного месячного расчетного показателя;
3) при выявлении иных нарушений в сфере финансово-экономической деятельности, влекущих уголовную ответственность.
4. Материалы с признаками преступлений, выявленными в ходе проведения налоговых проверок, передаются в органы финансовой полиции по истечении срока обжалования, установленного Налоговым кодексом.
Материалы, свидетельствующие об осуществлении незаконной предпринимательской деятельности, по которым сумма полученного дохода превышает установленные в статье 190   Уголовного кодекса Республики Казахстан размеры, а также свидетельствующие о неправомерных действиях при банкротстве, преднамеренном и ложном банкротствах, нарушении правил бухгалтерского учета, предусмотренных статьями 215, 216, 217, 218   Уголовного кодекса Республики Казахстан, передаются в течение трех рабочих дней со дня окончания налоговой проверки.
Полная версия
ИС BestProfi