В соответствии с Законом Республики Казахстан от 21 июня 2013 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1. Утвердить прилагаемые Правила ведения учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей).

В пункт 1 Настоящего Постановления внесено изменение на государственном языке, текст на русском языке не изменялся в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 28.10.2016 г. № 258

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 22 августа 2013 года.

Председатель Национального Банка Г. Марченко

Настоящие Правила ведения учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) (далее – Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 21 июня 2013 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» и определяют порядок ведения учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков в едином накопительном пенсионном фонде (далее – ЕНПФ), а также ведения учета пенсионных накоплений за счет добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков в добровольных накопительных пенсионных фондах (далее – ДНПФ).

В преамбулу внесено изменение на государственном языке, текст на русском языке не изменялся в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 28.10.2016 г. № 258

1. Ведение учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков включает в себя открытие индивидуального пенсионного счета вкладчику (получателю), учет пенсионных накоплений на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей), а также закрытие индивидуального пенсионного счета.

2. Основаниями для открытия индивидуального пенсионного счета являются:

Пункт 2 изменен Постановлением Правления Национального Банка РК от 23.04.2014 г. № 69 (см. редакцию от 26.07.2013 г.) (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после первого официального опубликования) 
Опубликовано в ИПС нормативных правовых актов РК «Әділет» 04.07.2014 г., в газете „ Юридическая газета” от 17.10.2014 г. № 157 (2725)
Пункт 2 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 28.10.2016 г. № 258 (см. редакцию от 23.04.2014 г.) (подлежит введению в действие по истечении 21 (двадцати одного) календарного дня после дня его первого официального опубликования)
Опубликовано в ИС "Эталонный контрольный банк НПА РК в электронном виде" от 28.02.2017 г.
Пункт 2 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 28.06.2019 г. № 103 (см. редакцию от 22.12.2017 г.) (изменение вводится в действие с 23.07.2019 г.)

по учету обязательных пенсионных взносов – списки физических лиц, представляемые агентами в ЕНПФ при перечислении обязательных пенсионных взносов в порядке, определенном постановлением Правительства Республики Казахстан от 18 октября 2013 года № 1116 «Об утверждении Правил и сроков исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд и взысканий по ним»;

по учету обязательных профессиональных пенсионных взносов - заявление агента по уплате обязательных профессиональных пенсионных взносов (далее - агент) и физического лица, за которое перечисляются обязательные профессиональные пенсионные взносы, по форме, утвержденной внутренним документом ЕНПФ, которое размещается на интернет-ресурсе ЕНПФ;

по учету добровольных пенсионных взносов - договор о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов, заключаемый ЕНПФ и (или) ДНПФ, с одной стороны, и вкладчиком пенсионных взносов, с другой стороны, вносимых вкладчиком по своей инициативе в ЕНПФ и (или) ДНПФ в пользу получателя пенсионных выплат, а также перевод добровольных пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) в ЕНПФ при добровольном возврате или лишении ДНПФ лицензии на управление инвестиционным портфелем с правом привлечения добровольных пенсионных взносов или при добровольной реорганизации ДНПФ в форме присоединения.

3. Одновременно ЕНПФ и ДНПФ осуществляют регистрацию индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков (получателей) в электронной форме.

4. Индивидуальные пенсионные счета вкладчиков (получателей) ведутся в тенге отдельно по видам пенсионных взносов (обязательные пенсионные взносы, обязательные профессиональные пенсионные взносы, добровольные пенсионные взносы) и открываются:

Пункт 4 изменен Постановлением Правления Национального Банка РК от 23.04.2014 г. № 69 (см. редакцию от 26.07.2013 г.) (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после первого официального опубликования) 
Опубликовано в ИПС нормативных правовых актов РК «Әділет» 04.07.2014 г., в газете „ Юридическая газета” от 17.10.2014 г. № 157 (2725)
Пункт 4 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 28.10.2016 г. № 258 (см. редакцию от 23.04.2014 г.) (подлежит введению в действие по истечении 21 (двадцати одного) календарного дня после дня его первого официального опубликования)
Опубликовано в ИС "Эталонный контрольный банк НПА РК в электронном виде" от 28.02.2017 г.
Пункт 4 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 28.06.2019 г. № 103 (см. редакцию от 22.12.2017 г.) (изменение вводится в действие с 23.07.2019 г.)

по учету обязательных пенсионных взносов - в день поступления в ЕНПФ первичной суммы обязательных пенсионных взносов;

по учету обязательных профессиональных пенсионных взносов - в день принятия ЕНПФ заявления агента и физического лица, за которое перечисляются обязательные профессиональные пенсионные взносы, составленного по форме, утвержденной внутренним документом ЕНПФ;

по учету добровольных пенсионных взносов - в день заключения договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов.

5. Структура индивидуального пенсионного счета содержит следующие обязательные данные:

Пункт 5 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 28.06.2019 г. № 103 (см. редакцию от 22.12.2017 г.) (изменение вводится в действие с 23.07.2019 г.)

А ВВВВВВ СС DD..., где:

	
		
		
		
		
	
	

		

			

			
A
			
			

			
- обозначение типа пенсионного взноса
			
			

			
1 цифра
			
			

			
Означает тип пенсионного взноса, где

			
«1» - обязательные пенсионные

			
взносы, 

			
«2» - добровольные пенсионные взносы,

			
«3» - обязательные профессиональные пенсионные взносы
			
		
		

			

			
ВВВВВВ 
			
			

			
- номер балансового счета 
			
			

			
2, 3, 4, 5, 6, 7 цифры
			
			

			
Означают счет плана счетов 
			
		
		

			

			
СС 
			
			

			
- код региона (области)
			
			

			
8, 9 цифры
			
			

			
Означают:

			
00 – при перечислении агентами в ЕНПФ обязательных пенсионных взносов; 

			
либо регион, в котором представлено заявление агента и физического лица, за которого перечисляются обязательные профессиональные пенсионные взносы об открытии индивидуального пенсионного счета по учету обязательных профессиональных пенсионных взносов либо заключен договор о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов, где, 

			
«01» - г. Алматы, Алматинская область; 

			
«02» - г. Нур-Султан, Акмолинская область; 

			
«03» - Северо-Казахстанская область; 

			
«04» - Павлодарская область; 

			
«05» - Костанайская область; 

			
«06» - Восточно-Казахстанская область; 

			
«07» - Карагандинская область; 

			
«08» - Актюбинская область; 

			
«09» - Западно-Казахстанская область; 

			
«10» - Атырауская область; 

			
«11» - Мангистауская область; 

			
«12» - Кызылординская область; 

			
«13» - г. Шымкент,

			
Туркестанская область; 

			
«14» - Жамбылская область.
			
		
		

			

			
DD
			
			

			
- код ЕНПФ или ДНПФ 
			
			

			
10, 11 цифры
			
			

			
Код ЕНПФ - цифры «00»;

			
Код ДНПФ - цифры, означающие код лицензии ДНПФ 
			
		
	

6. Учет пенсионных накоплений осуществляется ЕНПФ и ДНПФ путем переоценки стоимости условной единицы, определяемой как удельная величина стоимости пенсионных активов.

7. При поступлении сумм на индивидуальный пенсионный счет вкладчика (получателя) ЕНПФ и (или) ДНПФ поступившая сумма пересчитывается в эквивалентное количество условных единиц, определяемых по текущей стоимости на начало даты поступления сумм. Операции по списанию сумм с индивидуального пенсионного счета вкладчика (получателя) осуществляются ЕНПФ и (или) ДНПФ по текущей стоимости условной единицы на начало даты списания, в том числе по списанию:

Пункт 7 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 г. № 254 (см. редакцию от 28.10.2016 г.) (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после дня его первого официального опубликования) 
Опубликовано в ИС "Эталонный контрольный банк НПА РК в электронном виде" от 25.01.2018 г.

1) сумм выплат и (или) переводов пенсионных накоплений;

2) ошибочно зачисленных сумм обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов и пени;

3) возвратов 50 (пятидесяти) процентов от суммы обязательных пенсионных взносов, перечисленных за счет бюджетных средств до 1 января 2016 года в пользу военнослужащих (кроме военнослужащих срочной службы), сотрудников специальных государственных и правоохранительных органов, государственной фельдъегерской службы, а также лиц, права которых иметь специальные звания, классные чины и носить форменную одежду упразднены с 1 января 2012 года.

7-1. Перечень и порядок проведения операций по индивидуальному учету пенсионных накоплений и выплат на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей), включая порядок начисления, списания инвестиционного дохода по операциям списания сумм с индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков (получателей), определяется внутренними документами ЕНПФ и (или) ДНПФ.

Правила дополнены пунктом 7-1 в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 г. № 254 (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после дня его первого официального опубликования) 
Опубликовано в ИС "Эталонный контрольный банк НПА РК в электронном виде" от 25.01.2018 г.

8. ЕНПФ и ДНПФ рассчитывают текущую стоимость условной единицы по формуле в соответствии с законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении.

9. ЕНПФ и ДНПФ ежедневно производят расчет текущей стоимости условной единицы.

10. ЕНПФ и ДНПФ ведут ежедневный учет стоимости условной единицы с указанием дат и суммарного количества условных единиц.

11. ДНПФ при поручении управления пенсионными активами ДНПФ организации, обладающей лицензией уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций на управление инвестиционным портфелем, не реже одного раза в месяц производит сверку стоимости пенсионных активов, рассчитанную как сумму пенсионных накоплений вкладчиков (получателей), с указанной организацией и банком-кастодианом ДНПФ.

Пункт 11 изменен Постановлением Правления Национального Банка РК от 23.04.2014 г. № 69 (см. редакцию от 26.07.2013 г.) (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после первого официального опубликования) 
Опубликовано в ИПС нормативных правовых актов РК «Әділет» 04.07.2014 г., в газете „ Юридическая газета” от 17.10.2014 г. № 157 (2725)

11-1. Для учета возврата выплат и (или) переводов пенсионных накоплений в тенге и (или) иностранной валюте и (или) прочих сумм, которые не подлежат зачислению на индивидуальный пенсионный счет вкладчика (получателя), вкладчику (получателю) открывается счет кредиторской задолженности, являющийся личным именным счетом, который открывается в ЕНПФ или ДНПФ в день поступления возврата выплат и (или) переводов пенсионных накоплений в тенге и (или) иностранной валюте, и (или) прочих сумм, которые не подлежат зачислению на индивидуальный пенсионный счет вкладчика (получателя).

Настоящие Правила дополнены пунктом 11-1 в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 28.10.2016 г. № 258 (подлежит введению в действие по истечении 21 (двадцати одного) календарного дня после дня его первого официального опубликования)
Опубликовано в ИС "Эталонный контрольный банк НПА РК в электронном виде" от 28.02.2017 г.

Счет кредиторской задолженности подлежит закрытию в день полного списания сумм в результате произведенных операций по выплате пенсионных накоплений, возврату, зачислению на индивидуальный пенсионный счет и (или) в результате прочих операций списания.

Порядок зачисления и (или) списания сумм по счету кредиторской задолженности определяется внутренними документами ЕНПФ и (или) ДНПФ.

12. Индивидуальный пенсионный счет вкладчика (получателя) в ЕНПФ и (или) ДНПФ закрывается:

Пункт 12 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 г. № 254 (см. редакцию от 28.10.2016 г.) (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после дня его первого официального опубликования) 
Опубликовано в ИС "Эталонный контрольный банк НПА РК в электронном виде" от 25.01.2018 г.

1) по истечении 15 (пятнадцати) рабочих дней со дня перевода пенсионных накоплений, сформированных за счет добровольных пенсионных взносов, из ЕНПФ в ДНПФ или из ДНПФ в ЕНПФ или из одного ДНПФ в другой ДНПФ при условии отсутствия возврата переведенных пенсионных накоплений и поступлений добровольных пенсионных взносов;

2) по истечении 12 (двенадцати) месяцев со дня осуществления перевода пенсионных накоплений в страховую организацию при условии отсутствия пенсионных накоплений на индивидуальном пенсионном счете вкладчика (получателя), возврата переведенных пенсионных накоплений, поступлений пенсионных взносов, пени и иных поступлений в соответствии с законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении;

3) по истечении 12 (двенадцати) месяцев со дня осуществления выплаты пенсионных накоплений при условии отсутствия пенсионных накоплений на индивидуальном пенсионном счете вкладчика (получателя), возврата выплаченных пенсионных накоплений, поступлений пенсионных взносов, пени и иных поступлений в соответствии с законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении;

4) по истечении 36 (тридцати шести) месяцев с даты открытия индивидуального пенсионного счета при условии отсутствия поступлений и пенсионных накоплений на индивидуальном пенсионном счете вкладчика (получателя) с даты открытия индивидуального пенсионного счета;

5) в день поступления заявления о переводе пенсионных накоплений за счет добровольных пенсионных взносов при условии отсутствия пенсионных накоплений на индивидуальном пенсионном счете вкладчика (получателя) в ЕНПФ и (или) ДНПФ, из которых осуществляется перевод пенсионных накоплений.

13. После закрытия индивидуального пенсионного счета в ЕНПФ и (или) ДНПФ номер закрытого индивидуального пенсионного счета не присваивается другому вкладчику (получателю).

14. В случае поступления в ЕНПФ и (или) ДНПФ пенсионных взносов или иных сумм после закрытия индивидуального пенсионного счета названная сумма подлежит возврату отправителю указанных сумм с указанием причин возврата не позднее дня, следующего за днем поступления суммы.

15. Невостребованные суммы пенсионных накоплений не подлежат списанию ЕНПФ и (или) ДНПФ до востребования этой суммы получателем или его наследником (наследниками).

16. К невостребованным суммам пенсионных накоплений, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, относятся суммы, находящиеся на индивидуальных пенсионных счетах неидентифицированных вкладчиков (получателей) в ЕНПФ, у которых отсутствует индивидуальный идентификационный номер, а также указаны некорректные реквизиты в фамилии, имени, отчестве и дате рождения.

Настоящие Правила дополнены пунктом 16 в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 31.12.2019 г. № 269 (изменение вводится в действие с 26.01.2020 г.)

Идентификация вкладчиков (получателей), указанных в части первой пункта 16 Правил, осуществляется ЕНПФ в следующем порядке:

1) производится сопоставление реквизитов неидентифицированных вкладчиков (получателей) с реквизитами вкладчиков (получателей) в информационной системе ЕНПФ путем фонетического поиска (схожие по произношению), а также с учетом признака транслитерации при написании фамилий, имен и отчеств на казахском и русском языках;

2) производится сверка реквизитов (фамилия, имя, отчество, дата рождения) вкладчиков (получателей) с Государственной базой данных «Физические лица», в том числе на наличие индивидуального идентификационного номера.

В случае идентификации вкладчиков (получателей) с некорректными реквизитами, ЕНПФ приводит их в соответствие с Государственной базой данных «Физические лица».