В целях совершенствования законодательства Республики Казахстан Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Перечень нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам рынка ценных бумаг, в которые вносятся изменения, согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Департаменту методологии контроля и надзора (Абдрахманову Н.А.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

1) совместно с Департаментом правового обеспечения 

 (Досмухамбетов Н.М.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) направление настоящего постановления на официальное опубликование в информационно-правовой системе «Әділет» республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан» в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.

3. Департаменту международных отношений и связей с общественностью (Казыбаев А.К.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Председатель Национального Банка К. Келимбетов

1. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 21 августа 2004 года № 259 «Об утверждении Правил учета и определения стоимости активов инвестиционного фонда, чистых активов инвестиционного фонда, расчетной стоимости пая паевого инвестиционного фонда и цены выкупа акции акционерного инвестиционного фонда» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3124) следующее изменения:

заголовок изложить в следующей редакции:

«Об утверждении Правил определения стоимости активов инвестиционного фонда, чистых активов инвестиционного фонда, расчетной стоимости пая паевого инвестиционного фонда и цены выкупа акции акционерного инвестиционного фонда»;

пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Утвердить прилагаемые Правила определения стоимости активов инвестиционного фонда, чистых активов инвестиционного фонда, расчетной стоимости пая паевого инвестиционного фонда и цены выкупа акции акционерного инвестиционного фонда.»;

в Правилах учета и определения стоимости активов инвестиционного фонда, чистых активов инвестиционного фонда, расчетной стоимости пая паевого инвестиционного фонда и цены выкупа акции акционерного инвестиционного фонда, утвержденных указанным постановлением:

заголовок изложить в следующей редакции:

«Правила определения стоимости активов инвестиционного фонда, чистых активов инвестиционного фонда, расчетной стоимости пая паевого инвестиционного фонда и цены выкупа акции акционерного инвестиционного фонда»;

преамбулу изложить в следующей редакции:

«Настоящие Правила определения стоимости активов инвестиционного фонда, чистых активов инвестиционного фонда, расчетной стоимости пая паевого инвестиционного фонда и цены выкупа акции акционерного инвестиционного фонда (далее - Правила) разработаны в соответствии с Законами Республики Казахстан от 7 июля 2004 года «Об инвестиционных фондах» и от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и определяют условия, методику и порядок определения стоимости активов инвестиционного фонда, чистых активов инвестиционного фонда, расчетной стоимости пая паевого инвестиционного фонда и цены выкупа акции акционерного инвестиционного фонда.»;

главу 1 изложить в следующей редакции:

«1. Общие положения

1. Определение стоимости активов и обязательств инвестиционного фонда осуществляется управляющей компанией и кастодианом раздельно по каждому инвестиционному фонду, функционирование которых они обеспечивают.

2. Управляющая компания и кастодиан инвестиционного фонда обеспечивают соблюдение следующих условий:

1) структура активов инвестиционного фонда отражается в разрезе:

активов, полученных в оплату ценных бумаг инвестиционного фонда;

полученного дохода, в том числе поступлений в виде дивидендов, вознаграждений по финансовым инструментам, а также дохода по сделкам с активами инвестиционного фонда;

начисленного дохода, в том числе вознаграждения по финансовым инструментам, прироста стоимости от переоценки активов инвестиционного фонда;

2) расходы, возмещаемые за счет активов инвестиционного фонда и выплачиваемые лицам, обеспечивающим функционирование инвестиционного фонда, подразделяются на расходы, возмещаемые за счет:

активов, полученных в оплату ценных бумаг инвестиционного фонда;

инвестиционного дохода.

3. При осуществлении операций по счетам инвестиционного фонда указываются:

1) вид валюты;

2) активы инвестиционного фонда, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан или находящиеся на территории Республики Казахстан, и активы инвестиционного фонда, выпущенные в соответствии с законодательством иных, помимо Республики Казахстан, государств, или находящиеся на их территории;

3) виды и сроки обращения (действия) финансовых инструментов;

4) эмитенты ценных бумаг (национальные идентификационные номера ценных бумаг), банки, с которыми заключены договоры вклада, лица, выпустившие финансовые инструменты, приобретенные инвестиционным фондом;

5) количество финансовых инструментов, включенных в состав активов инвестиционного фонда;

6) последняя текущая стоимость актива инвестиционного фонда и его номинальная стоимость (для долговых ценных бумаг) или балансовая стоимость (для акций);

7) дата приобретения актива инвестиционного фонда и его покупная стоимость;

8) сумма начисленного дохода, в том числе, вознаграждения по финансовым инструментам.»;

пункт 7-6 изложить в следующей редакции:

«7-6. Стоимость неликвидных акций определяется по приведенной стоимости. При этом акция признается неликвидной, если на дату переоценки активов инвестиционного фонда, данная ценная бумага не входила в список ценных бумаг первого класса ликвидности, определенный в соответствии с Методикой определения показателей ликвидности ценных бумаг фондовой биржи.

Приведенная стоимость неликвидных акций определяется посредством равномерного изменения текущей стоимости акций к балансовой стоимости, указанной в финансовой отчетности, публикуемой на официальном интернет-ресурсе фондовой биржи. В случае отсутствия такой информации на официальном интернет-ресурсе фондовой биржи, балансовая стоимость определяется на основании финансовой отчетности, публикуемой в соответствии с требованиями пункта 4 статьи 76 Закона Республики Казахстан от 13 мая 2003 года «Об акционерных обществах», с учетом следующих периодов приведения:

в течение двенадцати месяцев в случае, если текущая стоимость отклоняется от балансовой стоимости на 1-1,5 раза;

в течение двадцати четырех месяцев - если отклонение составляет 1,5-2 раза;

в течение тридцати шести месяцев - если отклонение составляет более чем 2 раза.

Акции, приобретенные управляющей компанией или акционерным инвестиционным фондом, осуществляющим самостоятельное управление своими активами, до 1 июля 2010 года, учитываются по приведенной стоимости, акции, приобретенные после 1 июля 2010 года - по балансовой стоимости.

Для целей Правил под балансовой стоимостью простых акций и балансовой стоимостью привилегированных акций понимается стоимость простых акций и стоимость привилегированных акций, соответственно, определяемые на основании финансовой отчетности эмитента в соответствии с правилами фондовой биржи.

Паи, которые были исключены из списка фондовой биржи по причинам, не связанным с ухудшением финансового состояния эмитента, оцениваются по стоимости чистых активов.»;

приложение 1 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему Перечню нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам рынка ценных бумаг, в которые вносятся изменения (далее - Перечень).

2. Пункт утратил силу (см. сноску)

Пункт 2 утратил силу в соответствии с  Постановлением Правления Национального Банка РК от 19.08.2019 г. № 131 (см. редакцию от 20.10.2015 г.) (изменение вводится в действие с 01.09.2019 г.)

3. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2014 года № 244 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам официального списка ценных бумаг фондовой биржи» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 10339, опубликованное 18 марта 2015 года в информационно-правовой системе «Әділет» республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан») следующие изменения:

в Перечне нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам официального списка ценных бумаг фондовой биржи, в которые вносятся изменения, утвержденном указанным постановлением:

абзац сорок девятый пункта 2 на казахском языке изложен в новой редакции, текст на русском языке не изменяется;

приложения 6, 10 и 20 на казахском языке изложены в новой редакции согласно приложениям 2, 3 и 4 к Перечню, текст на русском языке приложения 6, 10 и 20 не изменяется.

	

		

			
 
			
Наименование критерия
			
Количество баллов
		
		

			
1
			
Финансовое состояние:
			
 
		
		

			
1.1
			
Стабильное
			
+0
		
		

			
1.2
			
Удовлетворительное
			
+1
		
		

			
1.3
			
Нестабильное
			
+2
		
		

			
1.4
			
Критическое
			
+7
		
		

			
2
			
Просрочка погашения любого из платежей:
			
 
		
		

			
2.1
			
Отсутствие просрочки
			
-1
		
		

			
2.2
			
Просрочка до 7 дней
			
+0
		
		

			
2.3
			
Просрочка от 8 до 15 дней
			
+1
		
		

			
2.4
			
Просрочка от 16 до 30 дней
			
+2
		
		

			
2.5
			
Свыше 30 дней
			
+3
		
		

			
2.6
			
Свыше 1 календарного года
			
+4
		
		

			
3
			
Наличие гарантии:
			
 
		
		

			
3.1
			
Государства Республики Казахстан (при гарантии 100 % основного долга и вознаграждения)
			
-4
		
		

			
3.2
			
Государства Республики Казахстан (при гарантии менее 100 % основного долга и вознаграждения)
			
(Сумма баллов

			рассчитывается

			пропорционально

			размеру гарантии

			от «-4»)
		
		

			
3.3
			
Иностранного государства с рейтингом не ниже «А-» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговой оценкой аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств
			
-3
		
		

			
3.4
			
Банки второго уровня Республики Казахстан
			
-3
		
		

			
3.5
			
Иностранного эмитента с рейтингом не ниже «А-» по международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинговой оценкой аналогичного уровня одного из других

			рейтинговых агентств
			
-2
		
		

			
3.6
			
Без гарантии
			
+0
		
		

			
4
			
Наличие активного рынка:
			
 
		
		

			
4.1
			
Активный рынок
			
+0
		
		

			
4.2
			
Неактивный рынок
			
+1
		
		

			
5
			
Наличие рейтинга:
			
 
		
		

			
5.1
			
Не ниже «А» по международной шкале агентства

			«Standard & Poor's» или рейтинговой оценкой аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств
			
-4
		
		

			
5.2
			
От «А-» до «ВВВ-» по международной шкале

			агентства «Standard & Poor's» или рейтинговой оценкой аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств
			
-3
		
		

			
5.3
			
От «ВВВ-» до «В-» международной шкале агентства

			«Standard & Poor's» или рейтинговой оценкой аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств
			
-2
		
		

			
5.4
			
Ниже «В-» по международной шкале агентства

			«Standard & Poor's» или рейтинговой оценкой аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств
			
+3
		
		

			
6
			
Без рейтинга
			
 
		
		

			
6.1
			
Долговые ценные бумаги, включенные в подкатегорию «долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки первой подкатегории»
			
-1
		
		

			
6.2
			
Долговые ценные бумаги, включенные в подкатегорию «долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки второй подкатегории»
			
+0
		
		

			
7
			
Акции эмитентов, включенные в первую категорию сектора «акции» списка фондовой биржи и депозитарные расписки по ним
			
-1
		
		

			
7.1
			
Акции эмитентов, включенные во вторую категорию сектора «акции» списка фондовой биржи и депозитарные расписки по ним
			
0
		
		

			
8
			
Долговые ценные бумаги, включенные в буферную категорию списка фондовой биржи
			
+1
		
		

			
9
			
Дефолт, делистинг или снижение рейтинга
			
+2
		
		

			
10
			
Приостановление размещения ценных бумаг (решение уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) о приостановлении размещения)
			
+2
		
		

			
11
			
Отсутствие информации
			
+10
		
	

Примечание:

Баллы по критерию «Отсутствие информации» присваиваются в случаях, когда информация о деятельности эмитента (в том числе финансовая отчетность) не размещается на интернет–ресурсе фондовой биржи, уполномоченного органа и на собственном интернет–ресурсе эмитента, также как и не представляется возможным получить финансовую и иную отчетность у самого эмитента, необходимую для осуществления анализа его финансового состояния.