Toggle Dropdown
"Касательно системы управления и рисками внутреннего контроля в страховых (перестраховочных) организациях" Письмо Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 июля 2010 года № 06-03-11/820/14608
ОЮЛ «Ассоциация финансистов Казахстана»
Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство), рассмотрев Ваше письмо № 12-2-3/03/2121 от 21.06.2010 г., сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 7 Инструкции о требованиях по наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в страховых (перестраховочных) организациях, утвержденной постановлением Правления Агентства от 1 февраля 2010 года № 4 (далее - Инструкция), в страховой (перестраховочной) организации могут создаваться комитеты при совете директоров по вопросам внутреннего аудита, управления рисками, назначения и вознаграждения, комплаенс, раскрытия информации, инвестиций.
Комитет является рабочим совещательным органом страховой (перестраховочной) организации, в функциональные обязанности которого входит рассмотрение и принятие решений по основным направлениям деятельности страховой (перестраховочной) организации либо ключевым вопросам в соответствии c полномочиями, возложенными советом директоров.
Комитеты состоят из членов совета директоров и экспертов, обладающих необходимыми профессиональными знаниями для работы в конкретном комитете. Состав комитетов утверждается решением совета директоров.
Согласно пункту 8 Инструкции в целях формирования адекватных систем управления рисками и внутреннего контроля в страховой (перестраховочной) организации создаются следующие коллегиальные совещательные органы:
совет по управлению активами и пассивами.
В соответствии с подпунктом 1) пункта 22 Инструкции политика по управлению рисками предусматривает регулярное проведение стресс-тестирования, сценарных анализов и определяет наличие в составе организационной структуры страховой (перестраховочной) организации андеррайтингового совета, совета по управлению активами и пассивами, подразделения по управлению рисками при совете директоров.
Таким образом, нормы Инструкции предусматривают обязательное наличие в составе организационной структуры страховой (перестраховочной) организации подразделения по управлению рисками при совете директоров (а не комитета).
В обязательном порядке должны быть созданы следующие совещательные коллегиальные органы: андеррайтинговый совет и совет по управлению активами и пассивами.
Положения Инструкции по созданию комитетов при совете директоров, в том числе комитета по управлению рисков, имеют рекомендательный характер.
В соответствии с пунктом 18 Инструкции кодекс корпоративного управления разрабатывается правлением в соответствии c законодательством Республики Казахстан, принципами корпоративного управления, а также с учетом наилучшей международной практики корпоративного поведения, этических норм, потребностей и условий деятельности страховой (перестраховочной) организации на текущем этапе развития.
Согласно подпункту 14) статьи 1 Закона Республики Казахстан «Об акционерных обществах» (далее - Закон об АО) кодекс корпоративного управления общества - документ, утверждаемый общим собранием акционеров общества, регулирующий отношения, возникающие в процессе управления обществом, в том числе отношения между акционерами и органами общества, между органами общества, обществом и заинтересованными лицами;
Статьей 4-1 Закона об АО установлены требования к публичной компании, включающие в себя наличие кодекса корпоративного управления.
Учитывая изложенное, считаем, что требования пункта 18 Инструкции не противоречат нормам Закона об АО.
Согласно подпункту 4) пункта 1 статьи 9 Закона в целях регулирования и надзора за деятельностью финансовых организаций уполномоченный орган издает нормативные правовые акты, обязательные для исполнения финансовыми организациями, потребителями финансовых услуг, другими физическими и юридическими лицами на территории Республики Казахстан.
В связи c этим, страховой (перестраховочной) организации необходимо обеспечить выполнение требований пункта 18 Инструкции.
Разъяснения по заполнению форм отчетности, предусмотренной приложением 1 к Инструкции, будут предоставлены Агентством в письменном порядке по мере поступления запросов от страховых (перестраховочных) организаций.
В соответствии подпунктом 1) пункта 4 Инструкции риск страховых выплат - риск, связанный с осуществлением страховых выплат.
В связи с этим, сообщаем, что риски страховых выплат включают в себя все риски, возникающие в процессе урегулирования и осуществления страховых выплат, в том числе связанные c принятием решения по признанию страхового случая, объемом и сроком осуществления страховой выплаты.
Требования к управлению рисками страховых выплат, в том числе процедура взаимодействия структурных подразделений страховой (перестраховочной) организации, изложены в Главе 7 Инструкции.
