В соответствии с пунктом 3-2 статьи 11 Закона Республики Казахстан от 28 августа 2009 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Министр финансов Республики Казахстан ПРИКАЗЫВАЕТ и Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
Досье на проект приказа и постановления «О внесении дополнений и изменений в совместный приказ Министра финансов Республики Казахстан от 26 ноября 2014 года № 521 и постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2014 года № 235 «Об утверждении Требований к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для банков второго уровня и Национального оператора почты»
Смотрите: Направление Смотрите: Экспертное заключение Национальной палаты предпринимателей Республики Казахстан
ПРОЕКТ
О внесении дополнений и изменений в совместный приказ Министра финансов Республики Казахстан от 26 ноября 2014 года № 521 и постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2014 года № 235 «Об утверждении Требований к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для банков второго уровня и Национального оператора почты»
1. Внести в совместный приказ Министра финансов Республики Казахстан от 26 ноября 2014 года № 521 и постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2014 года № 235 «Об утверждении Требований к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для банков второго уровня и Национального оператора почты» (зарегистрированные в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 10212, опубликованные в информационно-правовой системе «Әділет» 27 февраля 2015 года) следующие дополнения и изменения:
в Требованиях к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для банков второго уровня и Национального оператора почты, утвержденных указанными приказом и постановлением:
пункт 15 дополнить подпунктом 3-1) следующего содержания:
«3-1) лица, в отношении которых имеется информация от уполномоченных государственных органов о риске осуществления ими лжепредпринимательской деятельности и (или) уклонения от уплаты налогов;»;
пункт 17 дополнить подпунктами 12-1) и 12-2) следующего содержания:
«12-1) счета лиц, в отношении которых имеется информация o риске осуществления ими лжепредпринимательской деятельности и (или) уклонения от уплаты налогов;
12-2) кассовые операции по приему или выдаче наличных денег на сумму, превышающую десять миллионов тенге, или эквивалентную сумму в иностранной валюте за один календарный день;»;
пункт 34:
в части первой:
дополнить подпунктом 10-1) следующего содержания:
«10-1) порядок проведения усиленного мониторинга операций лиц, в отношении которых имеется информация от уполномоченных органов о риске осуществления ими лжепредпринимательской деятельности и (или) уклонения от уплаты налогов, предусматривающий:
ежедневное изучение операций, совершаемых по счетам таких лиц, на предмет выявления необычных и (или) подозрительных операций, а также документальное фиксирование и хранение результатов такого изучения;
представление клиентом авансовой заявки для снятия c банковского счета (банковских счетов) наличных денег на сумму, превышающую один миллион тенге (ее эквивалент в иностранной валюте) по форме и в сроки, установленные внутренними документами банка;
информирование работниками банка подразделения по ПОД/ФТ о попытке совершения таким лицом операции по снятию с банковского счета (банковских счетов) наличных денег на сумму, превышающую один миллион тенге (ее эквивалент в иностранной валюте) в соответствии c пунктом 35 настоящих Требований;
получение от клиента справки органов государственных доходов об отсутствии налоговой задолженности при совершение операции по единовременной выдаче наличных денег с банковского счета (банковских счетов) такого лица на сумму, превышающую десять миллионов тенге (ее эквивалент в иностранной валюте);
получение разрешения первого руководителя банка на совершение операции по единовременной выдаче наличных денег с банковского счета (банковских счетов) такого лица на сумму, превышающую десять миллионов тенге (ее эквивалент в иностранной валюте);
отказ клиенту в дистанционном обслуживании (транзакционно-банковские электронные услуги), включая обслуживание посредством персональных компьютеров, телефонов, электронных терминалов;
иные мероприятия, направленные на снижение рисков вовлечения банка в ОД/ФТ, незаконное обналичивание денег или иную преступную деятельность при обслуживании таких лиц;»;
подпункт 11) изложить в следующей редакции:
«11) порядок принятия и описание мер, принимаемых банком в отношении клиента и его операций в случае осуществления клиентом систематически и (или) в значительных объемах необычных и (или) подозрительных операций, включая приостановление расходных операций по банковским счетам клиентов и прекращение деловых отношений c клиентами, а также включение соответствующих условий в договоры с клиентами.»;
дополнить частями второй и третьей следующего содержания:
«Для целей Признаков определения подозрительных операций, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 23 ноября 2012 года № 1484, банк в правилах внутреннего контроля самостоятельно определяет оценочные категории (регулярность, значительность, существенность, излишняя озабоченность, необоснованная поспешность, небольшой период, большое количество, группа лиц) c учетом масштаба и основных направлений деятельности банка, характера, масштаба и основных направлений деятельности его клиентов, уровня рисков, связанных с клиентами и их операциями.
Под систематичностью понимается совершение операции три и более раза в течение одного календарного месяца.»;
пункт 35 изложить в следующей редакции:
«35. При возникновении сомнений в части правомерности квалификации операции в качестве пороговой, а также при выявлении необычной или подозрительной операции, работник банка, выявивший указанную операцию, направляет сообщение o такой операции в подразделение по ПОД/ФТ незамедлительно в порядке, установленном внутренними документами банка.
Сообщение по выявленным операциям, подлежащим финансовому мониторингу, направляемое в подразделение по ПОД/ФТ, содержит следующие сведения:
1) вид операции:
операция, в отношении которой возникают сомнения в части правомерности квалификации ее как операции, подлежащей финансовому мониторингу;
операция, в отношении которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях ОД/ФТ;
2) содержание операции;
3) дата, сумма и валюта операции;
4) сведения о лице (лицах), участвующем (участвующих) в операции (плательщик, получатель, банк плательщика, банк получателя);
5) возникшие затруднения при квалификации операции как операции, подлежащей финансовому мониторингу, или причины, по которым операция квалифицируется как операция, в отношении которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях ОД/ФТ;
6) сведения о работнике банка, составившем сообщение об операции, его подпись (собственноручная, электронная или ее аналог, установленный банком);
7) дата и время составления сообщения об операции;
8) дата получения работником подразделения по ПОД/ФТ сообщения об операции и его подпись (собственноручная, электронная или ее аналог, установленный банком);
9) запись o решении работника подразделения по ПОД/ФТ либо ответственного работника, принятом в отношении сообщения об операции, с указанием даты принятия решения и его подпись (собственноручная, электронная или ее аналог, установленный банком). В случае принятия работником подразделения по ПОД/ФТ либо ответственным работником решения о ненаправлении сведений об операции в уполномоченный орган по финансовому мониторингу в сообщение включается мотивированное обоснование принятого решения;
10) запись o решении должностного лица банка, принятом в отношении сообщения об операции, если в соответствии с правилами внутреннего контроля принятие окончательного решения о направлении (ненаправлении) в уполномоченный орган по финансовому мониторингу сведений отнесено к его компетенции, его подпись (собственноручная, электронная или ее аналог, установленный банком).
В одном сообщении допускается содержание информации o нескольких операциях.
Сообщения об операциях, указанные в части первой настоящего пункта, а также результаты их изучения, хранятся банком не менее пяти лет со дня прекращения деловых отношений с клиентом.».
2. Комитету по финансовому мониторингу Министерства финансов Республики Казахстан (Айсагалиева С.С.) в установленном законодательством порядке обеспечить:
1) государственную регистрацию настоящих приказа и постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящих приказа и постановления их направление на официальное опубликование в периодических печатных изданиях и информационно-правовой системе «Әділет»;
3) размещение настоящих приказа и постановления на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан.
3. Настоящие приказ и постановление вводятся в действие по истечении десяти календарных дней после их первого официального опубликования.
Министр финансов Республики Казахстан _____________Б. Султанов «___» __________ 2016 год Председатель Национального Банка Республики Казахстан __________Д. Акишев «___» ___ __ _____ 2016 год
Сравнительная таблица дополнений и изменения в Совместный приказ Министра финансов Республики Казахстан от 26 ноября 2014 года № 521 и постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2014 года № 235 «Об утверждении Требований к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для банков второго уровня и Национального оператора почты»
№ п/п | Структурный элемент | Действующая редакция | Предлагаемая редакция | Обоснование |
| Совместный приказ Министра финансов Республики Казахстан от 26 ноября 2014 года № 521 и постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2014 года № 235 «Об утверждении Требований к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для банков второго уровня и Национального оператора почты» | |||
| Пункт 15 | 15. Типы клиентов, чей статус и (или) чья деятельность повышают риск ОДФТ, включают, но не ограничиваются: 1) иностранные публичные должностные лица, их близкие родственники и представители; 2) иностранные финансовые организации; 3) юридические лица и индивидуальные предприниматели, деятельность которых связана c интенсивным оборотом наличных денег, в том числе: ……………… Отсутствует.
| 15. Типы клиентов, чей статус и (или) чья деятельность повышают риск ОДФТ, включают, но не ограничиваются: 1) иностранные публичные должностные лица, их близкие родственники и представители; 2) иностранные финансовые организации; 3) юридические лица и индивидуальные предприниматели, деятельность которых связана с интенсивным оборотом наличных денег, в том числе: …………………… 3-1) лица, в отношении которых имеется информация от уполномоченных государственных органов о риске осуществления ими лжепредпринимательской деятельности и (или) уклонения от уплаты налогов; | В рамках борьбы c незаконным обналичиванием денежных средств необходимо на законодательном уровне отнесение юридических лиц с риском лжепредпринимательской деятельности в соответствии с перечнем КГД МФРК к клиентам, чья деятельность повышает риск ОДФТ. |
| Пункт 17 | 17. Услуги (продукты, операции) банка, a также способы их предоставления, подверженные высокому риску ОД/ФТ, включают, но не ограничиваются: 1) дистанционное обслуживание клиентов (транзакционно-банковские электронные услуги), включая обслуживание посредством персональных компьютеров, телефонов, электронных терминалов; 2) персональное банковское обслуживание клиентов; 3) платежи и (или) переводы денег без использования банковского счета; 4) торговое финансирование; 5) сейфовые услуги (аренда сейфовых ячеек, ответственное хранение в сейфовых хранилищах); 6) доверительное управление имуществом; 7) брокерское обслуживание на международных рынках; 8) кастодиальное обслуживание; 9) электронные деньги в случае, если банк-эмитент не является оператором соответствующей системы электронных денег; 10) предоплаченные платежные карточки; 10-1) корпоративные платежные карточки; 11) чеки, в том числе дорожные чеки; 12) счета иностранных финансовых организаций; Отсутствует. 13) операции по покупке, продаже, обмену наличной иностранной валюты через обменные пункты. | 17. Услуги (продукты, операции) банка, а также способы их предоставления, подверженные высокому риску ОД/ФТ, включают, но не ограничиваются: 1) дистанционное обслуживание клиентов (транзакционно-банковские электронные услуги), включая обслуживание посредством персональных компьютеров, телефонов, электронных терминалов; 2) персональное банковское обслуживание клиентов; 3) платежи и (или) переводы денег без использования банковского счета; 4) торговое финансирование; 5) сейфовые услуги (аренда сейфовых ячеек, ответственное хранение в сейфовых хранилищах); 6) доверительное управление имуществом; 7) брокерское обслуживание на международных рынках; 8) кастодиальное обслуживание; 9) электронные деньги в случае, если банк-эмитент не является оператором соответствующей системы электронных денег; 10) предоплаченные платежные карточки; 10-1) корпоративные платежные карточки; 11) чеки, в том числе дорожные чеки; 12) счета иностранных финансовых организаций; 12-1) счета лиц, в отношении которых имеется информация о риске осуществления ими лжепредпринимательской деятельности и (или) уклонения от уплаты налогов; 12-2) кассовые операции по приему или выдаче наличных денег на сумму, превышающую десять миллионов тенге, или эквивалентную сумму в иностранной валюте за один календарный день; 13) операции по покупке, продаже, обмену наличной иностранной валюты через обменные пункты.
| В рамках борьбы c незаконным обналичиванием денежных средств необходимо на законодательном уровне отнесение операций, совершаемых юридическими лицами с риском лжепредпринимательской деятельности в соответствии с перечнем КГД МФРК к услугам, подверженным высокому риску ОД/ФТ. |
| Пункт 34 | 34. Программа мониторинга и изучения операций клиентов включает, но не ограничивается: … 10) порядок информирования (при необходимости) Главного комплаенс-контролера и (или) первого руководителя банка o выявлении пороговой и подозрительной операции; Отсутствует 11) порядок принятия и описание мер, принимаемых банком в отношении клиента и его операций в случае осуществления клиентом систематически и (или) в значительных объемах необычных и (или) подозрительных операций.
| 34. Программа мониторинга и изучения операций клиентов включает, но не ограничивается: … 10) порядок информирования (при необходимости) Главного комплаенс-контролера и (или) первого руководителя банка о выявлении пороговой и подозрительной операции; 10-1) порядок проведения усиленного мониторинга операций лиц, в отношении которых имеется информация от уполномоченных органов о риске осуществления ими лжепредпринимательской деятельности и (или) уклонения от уплаты налогов, предусматривающий: ежедневное изучение операций, совершаемых по счетам таких лиц, на предмет выявления необычных и (или) подозрительных операций, a также документальное фиксирование и хранение результатов такого изучения; представление клиентом авансовой заявки для снятия с банковского счета (банковских счетов) наличных денег на сумму, превышающую один миллион тенге (ее эквивалент в иностранной валюте) по форме и в сроки, установленные внутренними документами банка; информирование работниками банка подразделения по ПОД/ФТ о попытке совершения таким лицом операции по снятию c банковского счета (банковских счетов) наличных денег на сумму, превышающую один миллион тенге (ее эквивалент в иностранной валюте) в соответствии с пунктом 35 настоящих Требований; получение от клиента справки органов государственных доходов об отсутствии налоговой задолженности при совершение операции по единовременной выдаче наличных денег с банковского счета (банковских счетов) такого лица на сумму, превышающую десять миллионов тенге (ее эквивалент в иностранной валюте); получение разрешения первого руководителя банка на совершение операции по единовременной выдаче наличных денег c банковского счета (банковских счетов) такого лица на сумму, превышающую десять миллионов тенге (ее эквивалент в иностранной валюте); отказ клиенту в дистанционном обслуживании (транзакционно-банковские электронные услуги), включая обслуживание посредством персональных компьютеров, телефонов, электронных терминалов; иные мероприятия, направленные на снижение рисков вовлечения банка в ОД/ФТ, незаконное обналичивание денег или иную преступную деятельность при обслуживании таких лиц; 11) порядок принятия и описание мер, принимаемых банком в отношении клиента и его операций в случае осуществления клиентом систематически и (или) в значительных объемах необычных и (или) подозрительных операций, включая приостановление расходных операций по банковским счетам клиентов и прекращение деловых отношений с клиентами, а также включение соответствующих условий в договоры c клиентами. Для целей Признаков определения подозрительных операций, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 23 ноября 2012 года № 1484, банк в правилах внутреннего контроля самостоятельно определяет оценочные категории (регулярность, значительность, существенность, излишняя озабоченность, необоснованная поспешность, небольшой период, большое количество, группа лиц) с учетом масштаба и основных направлений деятельности банка, характера, масштаба и основных направлений деятельности его клиентов, уровня рисков, связанных с клиентами и их операциями. Под систематичностью понимается совершение операции три и более раза в течение одного календарного месяца. | В рамках борьбы c незаконным обналичиванием денежных средств необходимо на законодательном уровне предусмотреть требование для банков о необходимости приостановления в одностороннем порядке всех расходных операций по банковским счетам клиентов и прекращения деловых отношений с клиентами, в отношении которых имеется информация от уполномоченных государственных органов o риске осуществления ими лжепредпринимательской деятельности и (или) уклонения от уплаты налогов. Также необходимо закрепить требование по определению банками самостоятельно оценочных категорий с учетом специфики деятельности банка. |
| Пункт 35 | 35. При возникновении сомнений в части правомерности квалификации операции в качестве пороговой, а также при выявлении необычной или подозрительной операции, работник банка, выявивший указанную операцию, направляет сообщение o такой операции в подразделение по ПОД/ФТ в порядке, в форме и в сроки, установленные внутренними документами банка. В одном сообщении допускается содержание информации о нескольких операциях. Сообщения об операциях, указанные в части первой настоящего пункта, а также результаты их изучения, хранятся банком не менее пяти лет со дня прекращения деловых отношений c клиентом. | 35. При возникновении сомнений в части правомерности квалификации операции в качестве пороговой, а также при выявлении необычной или подозрительной операции, работник банка, выявивший указанную операцию, направляет сообщение о такой операции в подразделение по ПОД/ФТ незамедлительно в порядке, установленном внутренними документами банка. Сообщение по выявленным операциям, подлежащим финансовому мониторингу, направляемое в подразделение по ПОД/ФТ, содержит следующие сведения: 1) вид операции: операция, в отношении которой возникают сомнения в части правомерности квалификации ее как операции, подлежащей финансовому мониторингу; операция, в отношении которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях ОД/ФТ; 2) содержание операции; 3) дата, сумма и валюта операции; 4) сведения o лице (лицах), участвующем (участвующих) в операции (плательщик, получатель, банк плательщика, банк получателя); 5) возникшие затруднения при квалификации операции как операции, подлежащей финансовому мониторингу, или причины, по которым операция квалифицируется как операция, в отношении которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях ОД/ФТ; 6) сведения о работнике банка, составившем сообщение об операции, его подпись (собственноручная, электронная или ее аналог, установленный банком); 7) дата и время составления сообщения об операции; 8) дата получения работником подразделения по ПОД/ФТ сообщения об операции и его подпись (собственноручная, электронная или ее аналог, установленный банком); 9) запись о решении работника подразделения по ПОД/ФТ либо ответственного работника, принятом в отношении сообщения об операции, c указанием даты принятия решения и его подпись (собственноручная, электронная или ее аналог, установленный банком). В случае принятия работником подразделения по ПОД/ФТ либо ответственным работником решения о ненаправлении сведений об операции в уполномоченный орган по финансовому мониторингу в сообщение включается мотивированное обоснование принятого решения; 10) запись о решении должностного лица банка, принятом в отношении сообщения об операции, если в соответствии c правилами внутреннего контроля принятие окончательного решения о направлении (ненаправлении) в уполномоченный орган по финансовому мониторингу сведений отнесено к его компетенции, его подпись (собственноручная, электронная или ее аналог, установленный банком). В одном сообщении допускается содержание информации о нескольких операциях. Сообщения об операциях, указанные в части первой настоящего пункта, a также результаты их изучения, хранятся банком не менее пяти лет со дня прекращения деловых отношений с клиентом. | Необходимо определить требования форме сообщения по выявленным операциям, подлежащим финансовому мониторингу, направляемого в подразделение по ПОД/ФТ для возможности осуществления контроля Национальным Банком Республики Казахстан за исполнением банками программы мониторинга и изучения операции клиентов. |
Директор Департамента методологии финансового рынка Н. Абдрахманов
Пояснительная записка к проекту Совместного приказа Министра финансов Республики Казахстан и постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан «О внесении дополнений и изменения в совместный приказ Министра финансов Республики Казахстан от 26 ноября 2014 года № 521 и постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2014 года № 235 «Об утверждении Требований к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для банков второго уровня и Национального оператора почты»
№ п/п | Перечень сведений о проекте нормативного правового акта | Информация подразделения-разработчика |
1. | Подразделение-разработчик
| Департамент методологии финансового рынка Национального Банка Республики Казахстан |
2. | Обоснование необходимости принятия проекта нормативного правового акта | В рамках борьбы c незаконным обналичиванием денежных средств. |
3. | Краткая характеристика проекта нормативного правового акта
| Проектом вносятся поправки, предусматривающие: 1) признание юридических лиц, включенных Комитетом государственных доходов Министерства финансов РК в список лиц с риском осуществления лжепредпринимательства, лицами с высоким уровнем риска ОД/ФТ; 2) усиление требований по мониторингу за кассовыми операциями; 3) включение права приостановления расходных операций по банковским счетам клиентов и прекращения деловых отношений c клиентами. |
4. | Сведения о согласовании проекта нормативного правового акта с заинтересованными подразделениями центрального аппарата Национального Банка, a также с филиалами Национального Банка и/или иными государственными органами
| Проект согласован с заинтересованными подразделениями Национального Банка, Министерством финансов Республики Казахстан. |
5. | Сведения o согласовании проекта нормативного правового акта с финансовыми организациями, иными заинтересованными юридическими лицами |
|
6. | Сведения о направлении на рассмотрение Экспертного совета и объединений субъектов частного предпринимательства, аккредитованных Национальным Банком (для нормативных правовых актов Национального Банка, затрагивающих интересы субъектов частного предпринимательства)
| Экспертное заключение ОЮЛ «Ассоциация финансистов Казахстана» № __________ от __.__.2016 года. Экспертное заключение Национальной палаты предпринимателей РК №____ от ___.___.2016 года. Протокол Экспертного совета по вопросам предпринимательства при Национальном Банке Республики Казахстан № ___ от __.__.2016 года.
|
7 | Сведения o направлении Эксперту для проведения научной антикоррупционной экспертизы | Не требуется |
8 | Результаты расчетов, подтверждающих снижение и (или) увеличение затрат субъектов частного предпринимательства в связи с введением в действие нормативного правового акта (для нормативных правовых актов Национального Банка, затрагивающих интересы субъектов частного предпринимательства)
| Не требуется |
9 | Иные сведения
| Отсутствуют |
Директор ДМФР Н. Абдрахманов