В соответствии с подпунктом 20) части первой статьи 24 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), подпунктом 10-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан», подпунктом 18-1) части второй статьи 6-5 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан «О государственной статистике» Правление Национального Банка Республики Казахстан, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка ПОСТАНОВЛЯЮТ, Министр финансов Республики Казахстан ПРИКАЗЫВАЕТ:

Преамбула изложена в новой редакции Совместного постановления Правления Национального Банка РК от 26.09.2023 г. № 73, Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 26.09.2023 г. № 73 и приказа Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов РК от 02.10.2023 г. № 1042 (см. редакцию 21.12.2020 г.)(изменение вводится в действие с 23.10.2023 г.)

1. Утвердить прилагаемые Правила снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

2. Департаменту наличного денежного обращения Национального Банка Республики Казахстан (Кажмуратов Ж.Т.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом Национального Банка Республики Казахстан (Касенов А.С.) государственную регистрацию настоящих совместных постановлений и приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящих совместных постановлений и приказа на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после их официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящих совместных постановлений и приказа представление в Юридический департамент Национального Банка Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 3 настоящих совместных постановлений и приказа.

3. Департаменту информации и коммуникаций – пресс-службе Национального Банка Республики Казахстан (Адамбаева А.Р) обеспечить в течение двух рабочих дней после государственной регистрации настоящих совместных постановлений и приказа направление их копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

4. Контроль за исполнением настоящих совместных постановлений и приказа возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Вагапова Д.В., заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка Абдрахманова Н.А. и на вице-министра финансов Республики Казахстан Баедилова К.Е.

5. Настоящие совместные постановления и приказ подлежат официальному опубликованию и вводятся в действие с 1 января 2021 года.

Председатель Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка__________М. Абылкасымова
Министр финансов Республики Казахстан__________Е.Жамаубаев
Председатель Национального Банка Республики Казахстан__________Е. Досаев

СОГЛАСОВАНЫ
Бюро национальной статистики
Агентства по стратегическому
планированию и реформам
Республики Казахстан

1. Настоящие Правила снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов (далее – Правила) разработаны в соответствии с Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) (далее – Налоговый кодекс), Законами Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» (далее – Закон о Национальном Банке), «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и «О государственной статистике» и определяют порядок снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, в том числе условия снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов сверх установленных предельных размеров, порядок представления в орган государственных доходов и уполномоченный орган сведений и информации о снятии субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов сверх установленных предельных размеров, включая форму, перечень и сроки их представления.

Пункт 1 изложен в новой редакции Совместного постановления Правления Национального Банка РК от 26.09.2023 г. № 73, Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 26.09.2023 г. № 73 и приказа Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов РК от 02.10.2023 г. № 1042 (см. редакцию 21.12.2020 г.)(изменение вводится в действие с 23.10.2023 г.)

2. В Правилах используются следующие понятия:

1) документы, подтверждающие цель снятия наличных денег с банковского счета, – документы, содержащие исчерпывающую информацию, отражающую цель снятия наличных денег, в том числе договор, приказ, распоряжение, смета расходов, счет-фактура, счет на оплату, платежная ведомость, решение суда, инвойс, закупочный акт, закупочная ведомость;

2) предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов – предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, утвержденные в соответствии с подпунктом 10-1) части второй статьи 15 Закона о Национальном Банке;

3) идентификационный номер субъекта предпринимательства – бизнес или индивидуальный идентификационный номер субъекта предпринимательства;

4) орган государственных доходов – Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан и (или) его территориальные органы;

5) уполномоченный орган – Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка.

3. Субъектами предпринимательства снятие наличных денег с банковских счетов осуществляется на основании заявок на снятие наличных денег с банковских счетов, поданных в банки второго уровня, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, (далее – банки) в соответствии с Правилами осуществления кассовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня, филиалах банков-нерезидентов Республики Казахстан, Национальном операторе почты и юридических лицах, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 ноября 2019 года № 231, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 19680.

Пункт 3 изложен в новой редакции Совместного постановления Правления Национального Банка РК от 26.09.2023 г. № 73, Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 26.09.2023 г. № 73 и приказа Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов РК от 02.10.2023 г. № 1042 (см. редакцию 21.12.2020 г.)(изменение вводится в действие с 23.10.2023 г.)

4. Сумма наличных денег, снимаемых с банковских счетов в течение календарного месяца субъектами предпринимательства, за исключением субъектов предпринимательства, на которые не распространяется требование по снятию наличных денег с банковских счетов, определенных в соответствии с подпунктом 10-1) части второй статьи 15 Закона о Национальном Банке, не превышает предельных размеров сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

5. Субъектами предпринимательства, за исключением субъектов предпринимательства, на которые не распространяется требование по снятию наличных денег с банковских счетов, определенных в соответствии с подпунктом 10-1) части второй статьи 15 Закона о Национальном Банке, снятие наличных денег с банковских счетов в размерах, превышающих предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, осуществляется с соблюдением условий, предусмотренных главой 3 Правил.

6. Банк в срок не позднее 10:00 часов по времени города Астана рабочего дня, следующего за днем подачи субъектом предпринимательства заявки на снятие наличных денег с банковского счета, направляет в орган государственных доходов на бумажном носителе и (или) в электронном виде документы, подтверждающие цель снятия наличных денег с банковского счета, согласие на передачу сведений и (или) документов в орган государственных доходов, в том числе для целей осуществления обмена сведениями и (или) документами между органом государственных доходов и Национальным Банком Республики Казахстан в соответствии с пунктами 14 и 15 настоящих Правил, и заявку, которая содержит идентификационный номер субъекта предпринимательства и индивидуальный идентификационный номер уполномоченного представителя субъекта предпринимательства, подавшего заявку на снятие наличных денег с банковского счета.

Пункт 6 изложен в новой редакции Совместного постановления Правления Национального Банка РК от 26.09.2023 г. № 73, Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 26.09.2023 г. № 73 и приказа Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов РК от 02.10.2023 г. № 1042 (см. редакцию 21.12.2020 г.)(изменение вводится в действие с 23.10.2023 г.)

7. Орган государственных доходов до конца рабочего дня, следующего за днем получения от банка сведений и (или) документов, предусмотренных пунктом 6 Правил, направляет в банк в письменной и (или) электронной форме сведения о наличии либо отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

8. Орган государственных доходов, с учетом применения системы управления рисками, предусмотренной пунктом 1 статьи 136 Налогового кодекса, выносит одно из следующих решений:

по низкой степени риска – об отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег;

по высокой степени риска – о наличии оснований для отказа в выдаче наличных денег.

9. Неполучение банком в течение трех рабочих дней со дня подачи субъектом предпринимательства заявки на снятие наличных денег, превышающих предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, сведений от органа государственных доходов о наличии либо отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, является основанием для выдачи наличных денег субъекту предпринимательства.

10. В целях реализации пункта 8 Правил орган государственных доходов для применения системы управления рисками, предусмотренной пунктом 1 статьи 136 Налогового кодекса, вырабатывает и применяет критерии оценки степени риска, являющиеся конфиденциальной информацией.

11. Сведения от органа государственных доходов о наличии либо отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов по результатам применения системы управления рисками, предусмотренной пунктом 1 статьи 136 Налогового кодекса, действительны в течение одного календарного месяца.

12. Превышение предельных размеров сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, за исключением субъектов предпринимательства, на которые не распространяется требование по снятию наличных денег с банковских счетов, определенных в соответствии с подпунктом 10-1) части второй статьи 15 Закона о Национальном Банке, допускается при соблюдении в совокупности следующих условий:

наличие документов, подтверждающих цель снятия наличных денег с банковского счета;

представление субъектами предпринимательства согласия на передачу сведений и (или) документов в орган государственных доходов, в том числе для целей осуществления обмена сведениями и (или) документами между органом государственных доходов и Национальным Банком Республики Казахстан в соответствии с пунктами 14 и 15 настоящих Правил;

получение банком сведений от органа государственных доходов об отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

13. Банки ежемесячно, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем, направляют в Национальный Банк Республики Казахстан сведения о размерах сумм снятия наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца субъектами предпринимательства, по форме согласно приложению к Правилам.

14. Национальный Банк Республики Казахстан осуществляет свод данных, предусмотренных пунктом 13 Правил, на основе идентификационных номеров субъектов предпринимательства в разрезе банков и субъектов предпринимательства, осуществивших снятие наличных денег с банковских счетов, для определения субъектов предпринимательства, превысивших предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов. Сводные данные в электронной форме в разрезе банков и идентификационных номеров субъектов предпринимательства ежемесячно, не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, направляются Национальным Банком Республики Казахстан в орган государственных доходов для использования в системе управления рисками, предусмотренной пунктом 1 статьи 136 Налогового кодекса, и уполномоченный орган для осуществления контроля за соблюдением банками норм Правил и предельных размеров сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

15. Орган государственных доходов ежемесячно, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем, направляет в Национальный Банк Республики Казахстан в электронной форме сведения в разрезе банков по полученным в течение календарного месяца заявкам субъектов предпринимательства на снятие наличных денег с банковских счетов, с указанием наименования, идентификационного номера субъекта предпринимательства, суммы заявки и сведений о наличии либо отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Индекс формы административных данных: СНД_СП_1

Периодичность: ежемесячная

Отчетный период: по состоянию на «___» ___________ 20 __ года

Круг лиц, представляющих информацию: банки второго уровня, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций

Срок представления формы административных данных: ежемесячно, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма

Бизнес-идентификационный номер банка второго уровня, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан и организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций: __________________

тысяч тенге

	
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
	
	

		

			

			
№№
			
			

			
Информация о клиенте банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций  
			
			

			
Сумма снятия наличных денег за отчетный месяц  
			
		
		

			

			
Итоговая сумма снятия наличных денег  
			
			

			
В том числе наличная иностранная валюта  
			
			

			
В том числе по регионам  
			
		
		

			

			
Бизнес-идентификационный номер/Индивидуальный идентификационный номер  
			
			

			
Наименование 
			
			

			
Код субъекта предпринимательства 
			
			

			
Код общего классификатора экономической деятельности  
			
			

			
Предельный размер сумм снятия наличных денег с банковского счета  
			
			

			
город Астана 
			
			

			
город Алматы 
			
			

			
город Шымкент 
			
			

			
Акмолинская область 
			
			

			
Актюбинская область 
			
		
		

			

			
1 
			
			

			
2 
			
			

			
3 
			
			

			
4 
			
			

			
5 
			
			

			
6 
			
			

			
7 
			
			

			
8 
			
			

			
9 
			
			

			
10 
			
			

			
11 
			
			

			
12 
			
			

			
13 
			
		
	

продолжение таблицы

	
		
		
		
		
		
		
		
		
	
	

		

			

			
Сумма снятия наличных денег за отчетный месяц  
			
		
		

			

			
В том числе по регионам  
			
		
		

			

			
Алматинская область 
			
			

			
Атырауская область 
			
			

			
Восточно-Казахстанская область 
			
			

			
Жамбылская область 
			
			

			
Западно-Казахстанская область 
			
			

			
Карагандинская область 
			
			

			
Костанайская область 
			
			

			
Кызылординская область 
			
		
		

			

			
14 
			
			

			
15 
			
			

			
16 
			
			

			
17 
			
			

			
18 
			
			

			
19 
			
			

			
20 
			
			

			
21 
			
		
	

Продолжение таблицы

	
		
		
		
		
		
		
		
	
	

		

			

			
Сумма снятия наличных денег за отчетный месяц  
			
		
		

			

			
В том числе по регионам  
			
		
		

			

			
Мангистауская область 
			
			

			
Павлодарская область 
			
			

			
Северо-Казахстанская область 
			
			

			
Туркестанская область 
			
			

			
ОбластьАбай 
			
			

			
Область Жетісу 
			
			

			
Область Ұлытау 
			
		
		

			

			
22 
			
			

			
23 
			
			

			
24 
			
			

			
25 
			
			

			
26 
			
			

			
27 
			
			

			
28 
			
		
	

 Наименование___________________ Адрес_________________________ Телефон _______________________________________________________ Адрес электронной почты ________________________________________ Исполнитель _______________________________________ ___________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание формы ________________________________________ _____________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон Дата «____» ______________ 20 __ года

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы административных данных «Сведения о размерах сумм снятия наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца субъектами предпринимательства» (далее – Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» (далее – Закон о Национальном Банке).

3. Форма составляется ежемесячно банками второго уровня, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (далее – банки), по состоянию на первое число каждого месяца. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге.

4. Форма подписывается главным бухгалтером или лицом, уполномоченным на подписание Формы.

5. Форма заполняется на казахском или русском языках.

6. Форма содержит информацию о размерах сумм снятия наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца субъектами предпринимательства, в том числе в разрезе регионов.

7. Все показатели являются обязательными для заполнения, если иное не оговорено в Пояснении к соответствующему показателю.

8. В графе 1 указывается порядковый числовой номер сообщения по операциям субъектов предпринимательства, осуществивших снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца, информация о которой представляется в Национальный Банк Республики Казахстан. Порядковый номер операции, формируется в порядке возрастания, начиная с номера «1» в числовом формате.

9. В графе 2 указывается бизнес-идентификационный номер (индивидуальный идентификационный номер) субъекта предпринимательства, осуществившего снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца.

В случае подачи заявки на снятие наличных денег с банковского счета обособленным подразделением субъекта предпринимательства (филиал, представительство), указывается бизнес-идентификационный номер (индивидуальный идентификационный номер) его головного подразделения.

10. В графе 3 указывается наименование субъекта предпринимательства, осуществившего снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца.

В случае подачи заявки на снятие наличных денег с банковского счета обособленным подразделением субъекта предпринимательства (филиал, представительство), указывается наименование его головного подразделения.

11. В графе 4 указывается код субъекта предпринимательства, осуществившего снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца:

код 01 присваивается юридическим лицам, относящимся к субъектам малого предпринимательства, в том числе к субъектам микропредпринимательства;

код 04 присваивается юридическим лицам, относящимся к субъектам среднего предпринимательства;

код 07 присваивается юридическим лицам, относящимся к субъектам крупного предпринимательства;

код 02 присваивается индивидуальным предпринимателям, относящимся к субъектам малого предпринимательства, в том числе к субъектам микропредпринимательства;

код 05 присваивается индивидуальным предпринимателям, относящимся к субъектам среднего предпринимательства;

код 08 присваивается индивидуальным предпринимателям, относящимся к субъектам крупного предпринимательства.

12. В графе 5 указывается код общего классификатора экономической деятельности субъекта предпринимательства, осуществившего снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца.

13. В графе 6 указывается предельный размер сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов в соответствии с совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 декабря 2020 года № 150 и приказом Министра национальной экономики Республики Казахстан от 23 декабря 2020 года № 95 «Об утверждении предельных размеров сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, а также субъектов предпринимательства, на которые не распространяется требование по снятию наличных денег с банковских счетов» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 21901).

14. В графе 7 указывается общая фактическая сумма снятия наличных денег с банковских счетов субъекта предпринимательства, осуществившего снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца, включая наличную иностранную валюту (эквивалент в тенге по рыночному курсу банка на день проведения операции), наличные деньги, полученные субъектом предпринимательства с использованием корпоративных платежных карточек, в том числе с учетом обособленных подразделений субъекта предпринимательства (филиал, представительство). Сумма данной графы должна равняться сумме граф 9-25.

15. В графе 8 указывается фактическая сумма снятия наличной иностранной валюты (эквивалент в тенге по рыночному курсу банка на день проведения операции) с банковских счетов субъекта предпринимательства, осуществившего снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца, в том числе с учетом обособленных подразделений субъекта предпринимательства (филиал, представительство).

16. В графах 9-25 указываются фактические суммы снятия наличных денег с банковских счетов субъекта предпринимательства, осуществившего снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца, включая наличную иностранную валюту (эквивалент в тенге по рыночному курсу банка на день проведения операции), наличные деньги, полученные субъектом предпринимательства с использованием корпоративных платежных карточек, в том числе с учетом обособленных подразделений субъекта предпринимательства (филиал, представительство), в разрезе регионов.